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課程背景

盈利的企業會破產嗎？

如何從財務數據看到企業真實的經營狀況？

如何從企業財務報表透析企業的未來與風險？

如何準確判斷企業現金流是否發生斷裂？

如何簡單、快速進行有效的財務分析？

如何從眾多的財務數據中快速找到舞弊疑點并準確識別？

本課程針對銀行與信貸人員而設，站在債權人的視角解讀、分析和識別財務信息，采用案例教學，讓學員在實戰中體會財務分析的真諦，結合財務會計與業務經營分析方法，讓學員對企業財務報表分析變的立體、有層次，與企業業務經營風險把控緊密相連，同時導入大量真實案例，運用分析、演練、現場輔導的手法，讓學員通過報表透析企業經營風險，并快速識別財務報表舞弊行為。

課程收益

學會分析財務報表透析企業運作

簡單、快速讀懂財務報告，從財務報表現狀準確預測企業未來與風險

運用財務分析解讀企業經營管理，尋求規避企業信貸風險的有效方法

從財務與業務出發，準確識別企業報表舞弊行為

課程對象

業務主管、部門經理、高層管理、財務人員等

課程大綱

導言案例1：一位董事長的絕筆信

模塊一：輕松讀懂財務報表，解讀企業經營結果與風險

案例2： 某電器上市公司案例

案例3： 某新能源汽車上市公司案例

案例4： 某房地產上市公司案例

案例5： 某建筑工程上市公司案例

案例6： 某餐飲連鎖上市公司案例

案例7： 某電力上市公司案例

案例8： 某煤炭上市公司案例

案例9： 某動力電池上市公司案例

案例10： 某服裝業上市公司案例

1.企業的“底子”：資產負債表——風險與效率

-公司的資產來源有幾個？

-應收賬款的決定性因素是什么？

-重資產模式與輕資產模式在財務報表的表現是什么？

-什么是商譽？如何產生？

-無形資產如何影響企業未來競爭力?

-財務結構是否合理？有何風險？

-大公司與小公司在資產負債率與流動比率的不同表現是什么？

-如何提升應收賬款與存貨周轉率？

- 資產負債表與利潤表的數據勾結關系

2.企業的“面子”：利潤表——企業賺錢了嗎？

-哪些關鍵因素會影響利潤？

-主要利潤來源于正當“職業”嗎？

-收入負增長給企業帶來哪些影響？

-分產品利潤表為什么重要？

-如何評價公司的毛利率高低？

-如何評價公司凈資產報酬率高低？

-一家公司的市盈率高說明什么？

-利潤表與資產負債表的數據勾結關系

3.企業的“日子”：現金流量表——企業是否健康？

-為何有利潤卻沒錢？

-為何長期虧損的企業卻受投資者青睞？

-如何通過現金流量透視企業經營現狀？

-企業資金鏈斷裂的原因及規避辦法

-資金滾動預算表編制方法

-現金流量表與資產負債表的數據勾結關系

演練1：財務指標計算與分析

演練2：未來三年財務指標預測

演練3：資金需求預測

4.重要會計準則解讀

- 收入確認原則：何時確認收入

- 配比原則：成本與收入配比

- 費用攤銷原則：費用在收益期間分攤

- 費用預提原則：費用在收益期間預提

- 資產減值損失計提原則：按公允價值與成本價值比較

模塊二：財務報表造假方法及舞弊識別

1、財務報表造假動機及原理

2、財務報表造假方法

- 提前、遞延確認收入

- 虛開發票創造收入

- 賬外經營，規避稅收

- 少轉成本、少列費用

- 關聯交易

- 偽造進賬單

- 偽造對賬單

- 虛擬未達賬

- 現金總流量不變，結構調整

案例3：某上市公司財務造假案例

3、財務報表造假識別方法

- 利用財務報表之間的內在邏輯關系識別造假

- 利用財務報表的外在表現識別造假

- 利用非財務數據與財務數據之間印證來識別造假

- 客戶財務信息印證的方法

演練4：如何識別IPO財務報表造假

提問答疑

黃老師

戰略財務管理實戰專家

清華、浙大、中大總裁班特聘導師；

美國注冊管理會計師（CMA）；

中國注冊稅務師（CTA）；

32年財務相關實戰經驗

11年上市公司審計、財務管理

21年財稅、投資咨詢培訓華為管理研究專家

主講課程：

《非財務經理財務管理》《總經理財務管理》《全面預算管理與控制》《企業財務報表分析與舞弊識別》《財務經理必須掌握的納稅風險與應對措施》

授課風格：

黃老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經驗的有效結合，形成了他嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格；將課程專業性和趣味性并重，理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰略、經營管理融為一體。課程深入淺出，風格新穎、活躍，視角獨到，內容充實縝密，一貫受到學員的高度贊揚。

部分服務客戶：

平安保險、世圖教育、立邦涂料、深圳華為、日立建機、東方通信、神州數碼、浪潮集團、上實投資、中國紡織進出口、新華制藥、卡斯謾諾、深圳會計進修學院、愛華培訓、贛冠培訓、科訊培訓、創意產業協會、連企網、企匯網、一品軒食品、景旺電子、中原地產（深圳）、艾美特電器（深圳）、緒光集團、中國中車集團、良品鋪子集團、山東福田雷沃重工、廣州易票聯支付、昌河鈴木汽車、佛山照明、佛塑科技、清華大學總裁班、浙江大學總裁班、中山大學總裁班、大金空調、中天建設集團、中國水環境集團、鄂旅投股份、湖北益通股份、時代光華公開課、廣東中小企業協會、佛山中小企業協會、張家口銀行、利寶保險中國有限公司、中國移動、廣東新錦成陶瓷股份、上海會暢股份、鴻業科技、廣西通用商超、廣州江豐實業股份、云南能投基礎設施開發、廈門建發股份、美國Sanwitch 風電公司、華電集團、香港亞洲商學院……

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