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企業(yè)管理培訓(xùn)公開(kāi)課計(jì)劃
企業(yè)培訓(xùn)公開(kāi)課日歷
2025年
2024年
稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)公開(kāi)課
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金稅四期及全電發(fā)票背景下:土地增值稅清算實(shí)務(wù)關(guān)鍵問(wèn)題及稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略
【課程編號(hào)】:MKT002635
金稅四期及全電發(fā)票背景下:土地增值稅清算實(shí)務(wù)關(guān)鍵問(wèn)題及稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略
【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:稅務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)
【時(shí)間安排】:2025年05月10日 到 2025年05月11日4800元/人
2024年05月25日 到 2024年05月26日4800元/人
【授課城市】:青島
【課程說(shuō)明】:如有需求,我們可以提供金稅四期及全電發(fā)票背景下:土地增值稅清算實(shí)務(wù)關(guān)鍵問(wèn)題及稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略相關(guān)內(nèi)訓(xùn)
【課程關(guān)鍵字】:青島增值稅清算培訓(xùn),青島稅務(wù)規(guī)劃培訓(xùn)
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【課程背景】
在“房住不炒”和提升財(cái)政赤字率有效保障民生以及支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀背景下,土地增值稅作為地方政府收入的重要組成部分,將在穩(wěn)定財(cái)政收支平衡發(fā)揮更加重要作用。后疫情時(shí)代,減稅降費(fèi)背景下稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)土地增值稅清算來(lái)增加財(cái)政收入的能動(dòng)性越來(lái)越強(qiáng),進(jìn)入清算階段的項(xiàng)目則面臨更嚴(yán)格的政策執(zhí)行,同時(shí)又將面臨在金稅四期智慧稅務(wù)監(jiān)管下的難點(diǎn)痛點(diǎn)問(wèn)題,全電發(fā)票之下應(yīng)注意的事項(xiàng),房地產(chǎn)企業(yè)怎么辦?
土地增值稅作為一項(xiàng)稅收政策復(fù)雜,明顯具有各地方特色的稅種,在清算過(guò)程中,存在大量的不確定性,以及爭(zhēng)議性的實(shí)操問(wèn)題,稍有不慎,企業(yè)都有可能多交稅金。
如何通過(guò)事前模擬清算,提前彌補(bǔ)清算風(fēng)險(xiǎn),或者降低清算風(fēng)險(xiǎn),設(shè)計(jì)最有利的清算方案,獲得房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中最后一塊稅務(wù)利潤(rùn),是每個(gè)房企都必須要面對(duì)的實(shí)操問(wèn)題。
【課程收益】
本課程授課講師結(jié)合20年的房地產(chǎn)財(cái)稅咨詢落地經(jīng)驗(yàn),以及各地土地增值稅清算實(shí)操經(jīng)驗(yàn),以土地增值稅清算管理要素為主線,結(jié)合實(shí)踐咨詢案例,逐一分析如何降低企業(yè)土地增值稅清算風(fēng)險(xiǎn),獲得土地增值稅清算收益,對(duì)企業(yè)開(kāi)展土地增值稅清算,具有很強(qiáng)的實(shí)操指導(dǎo)意義。
【課程對(duì)象】
房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、投資拓展部門及開(kāi)發(fā)報(bào)建部門相關(guān)負(fù)責(zé)人。
【課程大綱】
一、金稅四期及全電發(fā)票對(duì)房地產(chǎn)稅收管理的影響
1、金稅四期對(duì)房地產(chǎn)稅收管理的影響及應(yīng)對(duì)策略;
2、全電發(fā)票對(duì)房地產(chǎn)稅收管理的影響及應(yīng)對(duì)策略
二、清算形勢(shì)及關(guān)鍵政策解析
(一)目前土地增值稅清算形勢(shì)分析及應(yīng)對(duì)策略
(二)關(guān)鍵土地增值稅清算文件解讀及應(yīng)用
三、清算核心要素關(guān)鍵問(wèn)題及稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略
(一)稅務(wù)機(jī)關(guān)土地增值稅清算審核流程及應(yīng)對(duì)策略
稅務(wù)機(jī)關(guān)清算案例:案例解析及清算實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)策略
案例:土地增值稅清算資料清單解析
(二)土地增值稅清算六大關(guān)鍵要素
咨詢案例:土地增值稅清算心得
(三)清算條件及稅務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵
咨詢案例:如何主動(dòng)利用清算條件,少交土地增值稅
(四)清算單位確認(rèn)及稅務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵
咨詢案例:關(guān)于清算單位確認(rèn)實(shí)操清算案例
(五)清算產(chǎn)品類型及稅務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵
咨詢案例:二分法還是三分法
(六)普通住宅涉稅管控關(guān)鍵及稅務(wù)規(guī)劃
司法判決案例:普通住宅與非普通住宅未分開(kāi)核算的清算判決案例
(七)車位涉稅關(guān)鍵及稅務(wù)規(guī)劃
1、車位的常見(jiàn)類型
2、不同類型車位各地清算政策規(guī)定;
案例:不同清算政策下車位清算影響分析及應(yīng)對(duì)策略
四、收入類事項(xiàng)關(guān)鍵問(wèn)題及稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略
(一)預(yù)售收入土地增值稅管控關(guān)鍵及賬務(wù)處理
(二)不同銷售策略下銷售收入確認(rèn)原則
1、隨房?jī)r(jià)一起收取的裝修費(fèi)收入處理原則及應(yīng)對(duì)策略;
2、按政府指導(dǎo)價(jià)和限價(jià)等非市場(chǎng)定價(jià)方式下銷售收入確認(rèn)原則及應(yīng)對(duì)策略;
3、不同銷售代理模式下銷售收入確認(rèn)原則及應(yīng)對(duì)策略;
(三)價(jià)格明顯偏低涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)策略
司法判決案例:價(jià)格明顯偏低的清算判決案例
(四)確定土地增值稅清算收入時(shí)點(diǎn)關(guān)鍵策略
咨詢案例:土地增值稅清算收入時(shí)點(diǎn)實(shí)操案例
五、成本類事項(xiàng)關(guān)鍵問(wèn)題及稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略
(一)土地增值稅下成本管理常見(jiàn)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
(二)成本分?jǐn)偡椒扒逅銓?shí)務(wù)關(guān)鍵策略
(三)在政府土地出讓時(shí),納稅人通過(guò)“招拍掛”方式取得土地,所支付的拍賣傭金能否扣除?
(四)一般計(jì)稅方式下土地增值稅土地成本如何確認(rèn)
(五)土地成本分?jǐn)偵娑惞芸仃P(guān)鍵
司法判決案例:土地成本分?jǐn)偡桨傅那逅闩袥Q案例
咨詢案例:不同分?jǐn)偡椒ㄏ虑逅惴桨笇?duì)比案例
(六)拆遷成本的涉稅管控關(guān)鍵
稽查案例:拆遷成本土地增值稅清算案例
(六)隱蔽工程自查中應(yīng)注意事項(xiàng)
稽查案例:某房開(kāi)企業(yè)被稅務(wù)稽查補(bǔ)稅加罰款逾2.4億元
(七)土地增值稅清算成本是否可以預(yù)提
咨詢案例:清算后未建設(shè)公配成本如何處理?
(八)建筑安裝成本等房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本偏高如何處理
(九)裝修成本加計(jì)扣除問(wèn)題
咨詢案例:如何簽訂精裝修合同
實(shí)操關(guān)鍵:軟裝成本如何扣除
(十)公共配套如何認(rèn)定
咨詢案例:無(wú)法移交的公配如何認(rèn)定實(shí)操案例
(十一)紅線外的公配實(shí)施如何處理
(十二)公司架構(gòu)設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用
咨詢案例:公司架構(gòu)設(shè)計(jì)實(shí)操案例
六、清算關(guān)鍵實(shí)務(wù)及稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)對(duì)策略
(一)土地增值稅清算綜合案例
咨詢案例:清算八步曲
(二)完工年度后土地增值稅清算稅金處理原則及應(yīng)對(duì)策略;
(三)土地增值清算后企業(yè)所得稅退稅;
(四)土地增值稅二次清算及應(yīng)對(duì)策略;
程老師
注冊(cè)會(huì)計(jì)師,財(cái)稅工作20年,超過(guò)10年房地產(chǎn)財(cái)稅管理咨詢經(jīng)驗(yàn),服務(wù)超過(guò)100個(gè)房地產(chǎn)稅務(wù)咨詢項(xiàng)目,培訓(xùn)學(xué)員超過(guò)數(shù)萬(wàn)人,積累了大量的客戶及學(xué)員答疑案例。程老師熱衷于“傳道授業(yè)”,業(yè)余時(shí)間為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供內(nèi)訓(xùn)、咨詢等全程深入服務(wù)。廣東省房協(xié)、惠州房協(xié)、汕頭房協(xié)、江門房協(xié)、梅州房協(xié)等各地房協(xié)講師,正保遠(yuǎn)程教育集團(tuán)、納稅人俱樂(lè)部、稅友集團(tuán)、賽普愛(ài)德公司簽約講師,為包括部分內(nèi)訓(xùn)客戶:綠城中國(guó)、萬(wàn)科地產(chǎn)、深汕城投、臨港城投、株洲城投、中洲地產(chǎn)(原長(zhǎng)城地產(chǎn))、天安數(shù)碼城集團(tuán)、正榮地產(chǎn)、路勁地產(chǎn)、嘉華地產(chǎn)、鑫苑地產(chǎn)、卓越地產(chǎn)、海南高速、海南路橋、海南雙大、海南實(shí)業(yè)(供銷社地產(chǎn))、海亮地產(chǎn)、溫氏集團(tuán)、美涂士地產(chǎn)、雙匯集團(tuán)、楷林置業(yè)、方直集團(tuán)、華邦地產(chǎn)等眾多的房地產(chǎn)企業(yè)提供內(nèi)訓(xùn)、咨詢等全程深入服務(wù)。