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學員收益

通過一天的學習，學員可以

了解金稅四期上線對銀行業產生的新風險

掌握下銀行業在增值稅，企業所得稅各涉稅風險點及籌劃

掌握銀行業容易產生個稅的風險點及處理

掌握在金四系統下銀行業進行規劃以排除涉稅風險方法

適用范圍

國央企董事長、ＣＥＯ、總裁等高凈值人士

國央企財總，財務條線人員等

授課特色

價值：課程全程干貨，解決國央企負責人最關心的金稅四期對高企業產生的最新風險及應對方法

實戰：討論案例、學習的知識討論案例、學習的知識全部來源于老師在稅務機關和企業雙重工作經歷的實踐積累

實用：防范稅務風險，為高凈值人士帶來“真金白銀”

通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

課程大綱

第一部分 稅務數字化轉型對國央企帶來新問題

1：近期國家層面對國企央企提出那些嚴格要求？

2：金稅四期的牛刀小試：近期國央企涉稅案件匯總

3：中辦，國辦的《意見》傳達了哪些信息？

4：金稅三期與金稅四期的區別與聯系

5：金稅四期下國企央企產生的新風險

6：金稅四期總指揮談金稅四期

第二部分 金稅四期對國央企的監管與應對

一：金稅四期對涉稅指標的監控

1.金稅四期涉稅指標監控特點

2.對主要稅種的涉稅指標監控

3.對稅種之間勾稽關系的監控

4.對變動指標之間關系的監控

二：金稅四期的稅務監管與應對（一）

1金稅系統:30年一劍

2.金稅一期到金稅四期各自的定位

3.金稅四期的功能

4.金稅四期下的稅務稽查

5.金稅四期對企業監控

6.金稅四期對發票的監控

7.金稅四期對資金的監控

8.金稅四期對虛假主體的監控

第三部分 國央企納稅人增值稅要點及規劃

稅務政策準確理解：

1.準確理解征稅范圍

2.納稅人身份

3.特殊政策:簡易計稅

4.特殊政策:差額計稅

5.適用稅目稅率的判斷

6.適用稅目稅率舉例

7.視同銷售與進項轉出

8.價外費用

9.混合銷售與兼營

10.納稅義務時點

（1）進項不能抵扣

（2）進項不能抵扣舉例

第四部分：國央企企業所得稅要點及規劃

稅務政策準確理解：

1.納稅義務人

2.權責發生制

3.收入確認

4.視同銷售

5.不予征稅收入

6.工資總額

7.職工福利費

8.商業保險

9.宣傳推廣費用

10.職工教育經費

11.業務招待費

12.其他支出

13.總結

第五部分：國央企涉及個稅風險點解讀及解決

稅務政策準確理解：

1.消極所得和積極所得

2.正確理解綜合所得

3.專項附加扣除的正確理解

4.個稅匯算清繳的正確理解

5.個稅反避稅措施的正確理解

6.“金稅四期”上線后對個人所得稅的影響

7.補充養老保險、補充醫療保險、福利費中個人所得稅涉稅風險問題

8.營銷過程中贈送客戶贈品、抽獎活動、微信立減金個人所得稅涉稅風險問題

9.年終獎單獨計稅納稅政策使用錯誤涉稅風險問題

10.代扣代繳個稅法律責任問題（是否存在滯納金、罰款）

11.個人養老金業務代扣代繳個稅問題

第六部分: 國央企的稅務自查應對

1：一定要知道的稅務自查規定

1.稅務自查相關的法律文件

2.稅務自查的程序性規定

3.稅務自查的處理規定

2：正確理解稅務自查提綱

4.三類不同稅務自查的特點與區別

5.自查提綱的基本內容

6.如何正確理解稅務自查提綱

3：增值稅自查要點分析

7.是否將已經實現的收入長期掛帳，隱瞞銷售收入或推遲實現銷售收入

8.是否存在增值稅視同銷售行為，但未按稅法規定計算增值稅銷項稅額

9.是否存在已經發出商品，但未按規定申報繳納增值稅銷項稅額

10.是否存在價外費用未按規定確認收入，少繳納增值稅

11.是否存在原材料及在產品、產成品等發生非正常損失，增值稅進項稅額未作轉出

12.是否存在購進用于增值稅免稅項目簡易計稅項目，進項稅額未作轉出

13.是否存在違規取得運輸發票，多抵扣進項稅額的風險

14.是否存在給予代理商或經銷商的現金返利、廣告返利直接沖減銷售收入的情況

15.是否存在收取廠商的銷售返利而未沖減增值稅進項稅額的情況

16.是否存在未按規定開具折扣發票沖減銷售額的風險

4：企業所得稅自查要點分析

17.工資薪金支出是否準確，是否存在離退休人員的工資福利計入成本費用

18.招待費、會議費、業務宣傳費等費用是否按規定取得憑證并稅前扣除

19.財務費用稅前扣除是否符合稅法規定

20.是否存在未按規定申報資產損失稅前扣除的風險

21.是否存在已計提但未實際支付的費用在稅前扣除，未作納稅調整

22.新產品試生產期間形成的收入是否正確處理

23.是否存在房屋、建筑物等折舊攤銷不規范而未作納稅申報調整的情況

24.是否存對外捐贈支出扣除不符合稅法規定的情況

25.將貨物、財產等用于捐贈、贊助、廣告樣品、職工福利等未視同銷售

26.23.是否將不符合條件的股息、紅利等權益性投資收益作為免稅收入的情況

5：個人所得稅自查要點分析

1.提綱:是否存在市場推廣時隨機贈送禮品未代扣繳個人所得稅

2.提綱:聘請外部個人講課，咨詢等，是否按勞務報酬代扣代繳個人所得稅

3.提綱:以貨幣發放的補貼、福利金是否并入收入扣繳個稅

4.提綱:是否存在向員工發放實物福利未將其價值并入工資薪金計算扣繳個人所得稅

5.提綱:為員工購買的各種商業保險是否并入收入扣繳個稅

6.提綱:以費用報銷方式發放的補貼是否并入收入扣繳個稅

6：房產稅自查要點分析

1.提綱:企業已經建成、投入使用的房產是否已按規定繳納房產稅

2.提綱:與房產不可分割的附屬設施是否計入了房產稅的房產原值

3.提綱:房屋發生改良、擴建，自查是否已按規定繳納房產稅

4.提綱:房產使用前的裝修是否計入了房產稅的房產原值

5.提綱:是否存在土地價值未按規定計入房產原值計稅，少繳房產稅的情況

6.提綱:不動產租賃的增值稅計稅依據與從租計征房產稅計稅依據之間是否存在差異

7.提綱:無償使用第三方的房產是否計繳納了房產稅

8.提綱:部分出租，自用部分是否按原值繳納了房產稅

9.提綱:是否存在向關聯方免費提供房屋使用的情況?

10.土地使用稅:取得土地使用權次月開始繳納

11.已經簽到土地 拍賣協議、轉讓協議就屬于取得土地使用權，不是取得土地使用權證書才開始繳納

7：印花稅自查要點分析

1.提綱:沒有簽訂合同，但簽訂了起合同作用的其他憑證是否繳納了印花稅

2.提綱:按含稅總價簽訂的合同，是否按不含稅價格繳納了印花稅

3.提綱:簽訂了補充合同，是否按政策繳納繳納了印花稅

4.提綱:發生了非貨幣交易，是否按政策分別繳納繳納了印花稅

5.提綱:租賃合同是否一次足額納繳納了印花稅

6.提綱:銷售和采購貨物相關合同是否已按規定申報繳納購銷合同印花稅

7.提綱:貨物運輸合同、加工承攬合同、租賃合同、借款合同等是否足額繳納印花稅

8.提綱:企業增加實收資本是否繳納印花稅

8：如何寫好稅務自查報告

1.稅務自查報告與稅務質疑情況說明的區別

2.如何寫好一份高質量的稅務自查報告?

3.自查報告的格式和內容如何確定

4.逐項介紹自查情況舉例

5.分稅種分類匯總四種不同情況

6.證明文件、附件資料如何提供

9：自查會變現場稽查嗎

1.受到質疑、被要求稅務自查升級為稅務稽查的可能性

2.現場核實的相關規定

3.什么情況比較容易升級為現場稅務自查

4.稅務質疑升級為稅務稽查的程序

10：稅務自查如何正確補稅

1.企業稅務自查要補稅嗎?

2.三個錯誤處理案例的分析

3.如何正確補稅?

4.企業自查補稅的現狀分析

5.補稅需要注意什么問題?

6.不要急于表態補稅

第七部分：國央企降低稅務風險的規劃

1.案例：集團往來業務涉稅風險

2.案例：母公司房子免費給子公司用，稅務定義為偷稅罰款一倍

3.集團借貸的涉稅及規避案例

4.如何調整集團間不同公司的盈虧？（跨企業彌補虧損14種方案）

5.如何解決集團公司虧損，子公司盈利的所得稅尷尬？

6.案例：集團企業如何最大限度享受所得稅優惠？

7.那些所得稅優惠可以疊加享受（上市公司案例）

8.商業房產無稅剝離案例

9.運用資本運作方式間接賣房

10.股權轉讓賣房如何規避土地增值稅

11.房產稅七步降稅法

12.設計費可以加計扣除，你知道嗎？

13.加計扣除籌劃一下，效果加倍！

14.整體不符合高新技術企業要求，如何享受高新優惠？

15.如何申請專利？

16.關聯企業間占用資金的涉稅問題

第八部分 合規延伸-如何規范上下游

一、為什么要規范上下游

二、如何規范上下游企業

三、五種方案規范上游采購商

四、下游經銷商不規范的四大痛點

五、規范下游經銷商的五大法寶

戴老師

戴卓 教授（北京）

——企業涉稅規劃與涉稅危機管理專家，稅務合規講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規劃師（RFP）全球特聘講師（中國區）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協商學院 客座教授

中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業講師

稅務系統從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創作者

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業畢業后，在稅務戰線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業局任業務骨干；擁有多年管理大型房企，工業企業的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執法工作；兼任多家企業集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業高管及會計人員幾千人。曾管理數十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業角度精確審查企業的涉稅行為，提供切實可行的節稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業所有涉稅問題，讓企業擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數治稅”新形式下企業合規籌劃與稽查應對專題班》

《2022稅四期下–制造業涉稅疑難問題解析與合規籌劃實務專題》

《2022“以數治稅”下企業全稅種稅務風險點及風險化解專題》

《2022數智時代下企業供應鏈涉稅風險識別與合規籌劃專題》

《2022業財融合下企業跨部門合作及全稅種管控與合規籌劃專題》

《2022年房地產企業涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統的監管及應對籌劃》

《中小企業涉稅現實及籌劃》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數據下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規避》

《2022貿易業的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業涉稅籌劃及行業涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發票風險及危機應對》

《2022物流行業涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數據稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用 ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁 朱金用

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