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【課程背景】

在全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造的大背景下，“大數據與智慧稅務”征管時代已經到來；財政部及稅務總局陸續發布了涉及企業所得稅、增值稅、契稅、城市維護建設稅、土地增值稅、全電票等多項稅收新政策，同時也增強了稅收大數據分析的征管應用，企業所面臨的涉稅風險隨之陡然增加，企業財務人員需要關注新政對匯算清繳的影響及稅會差調整和證據鏈管理。

【課程收益】

1、掌握企業所得稅重點、難點業務申報表填報技巧

2、洞察企業會計處理與所得稅差異的報表調整思路

3、掌握企業匯算清繳的收入、成本等難點事項處理

4、掌握多稅種融合下的稅會差調整和證據鏈管理

【課程對象】

財務總監、高級財務管理人員

財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【課程大綱】

第一篇：心中有數：智能控稅數字化時代全面來臨，你準備好了嗎？

1、洞悉征管改革：解讀2023-2025年稅收征管新格局

2、掌控以數治稅：企業數據風險防火墻

第二篇：運籌帷幄：匯算清繳前準備

1、2021企業所得稅新政梳理

2、2021企業所得稅匯繳變化列舉

第三篇：了如指掌：匯算清繳中實操攻略、疑難解析及風險把控

一、收入成本類

1、視同銷售收入（A105010）

①、視同銷售收入的情形及稅會差異分析

②、視同銷售收入和視同銷售成本如何確定？

③、營業外支出（捐贈支出）、銷售費用（廣告和業務宣傳費）、管理費用（業務招待費）

2、一般銷售貨物收入

①、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一的銷售后形式稅會差異及企業所得稅納稅處理

②、一般銷售業務稅會確認收入時點的不同

3、取得專項用途的政府補助（A105040）

①、不征稅收入需要滿足條件

②、不征稅收入填表解析

③、不征稅收入相應的支出稅務處理

4、跨期確認租金、利息、特許權使用費等收入（A105020）

二、扣除調整類

1、職工薪酬支出稅前扣除政策及納稅調整（A105050）

①、季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員以及接受外部勞務派遣用工所實際發生的費用是否屬于工資薪金

②、工資、福利、職教費、工會經費的填報技巧

③、補充養老、醫療、特殊工種保險、雇主責任險，其他商業保險的企業所得稅政策及稅會差異

2、廣宣費稅前扣除政策及納稅調整（A105060）

①、廣告及業務宣傳費企業所得稅稅前扣除憑證

②、廣告費和業務宣傳費支出如何與贊助支出區分

③、從事股權投資業務的企業怎樣確定廣告費和業務宣傳費扣除限額

3、業務招待費稅前扣除政策及納稅調整

①、業務招待費的扣除基數

②、業務招待費不得與業務宣傳費、會議費等費用混淆

4、捐贈支出稅前扣除政策及納稅調整（A105060）

5、財務費用稅前扣除政策及納稅調整

①、企業在生產經營活動中發生的哪些利息支出準予扣除

②、投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除

③、集團公司之間的借款利息能否稅前扣除

④、企業統借統還借款利息能否稅前扣除

6、罰款、違約金等能否稅前扣除的具體分析（A105000）

①、不同的罰款稅前扣除

②、罰款、滯納金、違約金是否需要發票

7、資產及損失類事項的填報策略及疑難問題解析

1）固定資產特殊情況計提折舊稅前扣除政策精講及疑難解析（A105080）

①、固定資產一次性扣除季度和匯繳填表解析

②、固定資產匯繳常見問題解析

2）資產損失稅前扣除專項申報及清單申報（A105090）

①、資產損失稅前扣除管理辦法解讀

②、存貨、往來款、投資損失如何稅前扣除及調整

③、企業以前年度發生的資產損失，未能在當年申報扣除的，可否在以后年度申報扣除

三、稅收優惠類

1）研發費用加計扣除稅收優惠政策詳解及疑難解析（A107010、A107012）

①、研發費用歸集三個口徑不同

②、哪些費用支出可以加計扣除及加計扣除基數如何計算

③、研發費用加計扣除會計核算與稅務處理

④、虧損企業能否享受研發費用加計扣除

2）項目所得減免的稅收優惠情形及疑難解析（A107020）

①、哪些項目所得可以享受稅收優惠

②、應稅項目和免稅項目是否可以互相彌補虧損

第四篇：防患未然：匯算清繳后，風險自查之到位

1、所得稅負率≠稅負預警率

2、信用+風險模式下的風險自查

董老師

財稅管控專家 董建宏老師

【專業資質】

財稅合規實戰專家

會計師 中級證書

國內資深財稅實務專家

山西省稅務局 特聘講師

航天信息科技有限公司 特聘講師

曾任山西省商貿局、奢侈品珠寶行業、大型連鎖商貿企業 財務總監

【實戰經驗】

董老師有22年的財稅專業工作經驗與企業財務管理實戰經驗，擅長高新技術企業、科技型企業及制造行業及商貿企業（集團）會計核算及財務管控管理，先后擔任創業板上市公司財務高級經理，新三板上市公司財務總監，大型連鎖商貿企業（集團）的財務經理，董老師提供的培訓咨詢服務緊扣最新財稅政策，重點突出，講解通俗易懂；傳授的實務處理方法簡潔有效；同時及時與會員單位溝通、交流，深受服務單位好評。

董老師擁有8年大型國企實戰經驗，對于公司稅務籌劃與稅務風險管控，資金管控體系，賬務優化、預算提升，成本管理落地，公司架構設計必要內控體系搭建方面有豐富的實操經驗，擅長于財務管理用制度化、流程化、表格化呈現給企業，真正使企業財務管理落地。

北京上市企業旋極信息，主要負責會計實務、財稅經驗，在事務所、制造業工作擔任稅務主管，熟悉國家會計制度及稅收政策，內外賬務，稅負控制，悉企業工商、稅務等各部門辦事流程。擅長了解企業需求，幫助企業規劃避稅稅務風險、清理亂錯賬。

【視頻鏈接】

董建宏老師《全面“觸電”，以數“治稅》：”https://v.youku.com/v_show/id_XNTk3NzU1NjE0NA==.html

【主講課程】

《非財務人員的財務管理》

《稅企爭議案例解析及應用》

《跳出財務圈做好財務分析管理》

《年終關帳財稅處理技巧及注意事項》

《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》

《最新個人所得稅解析和實操風險規劃》

《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》

《財務部門如何應對社保入稅及實操講解》

《智稅時代下的2022年匯算清繳通關攻略》

《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》

《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》

《人工智能chatGPT時代—企業財稅裸奔之痛及破局之路》

《金稅四期全電背景下—2022年企業所得稅匯算清繳涉稅風險指標應對》

【授課風格】

1、知識融于實踐，業財融合，幫助企業實現有效的資源配置；

2、擅長以財稅為基礎，從多維度分析問題；授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰水平。

【部分授課記錄】

武漢高校《非財務人員的財務管理》 內訓課 2天

湖北兩山基金《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

黔西南州（紀檢部門）《跳出財務圈做好財務分析管理》 內訓課 2天

華數傳媒《年終關帳財稅處理技巧及注意事項》 內訓課 2天

利群集團《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

青島地鐵《最新個人所得稅解析和實操風險規劃》 內訓課 1天

國美電器《智稅時代下的2022年匯算清繳通關攻略》 內訓課 1天

山東各地市國稅《跳出財務圈做好財務分析管理》 內訓課 1天

巴黎春天《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》 內訓課 1天

萬科地產《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》 內訓課 1天

北京東方紅《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》 內訓課 1天

夕陽美航天信息系統《財務部門如何應對社保入稅及實操講解》 內訓課 1天

百旺金賦稅控系統《智稅時代下的2022年匯算清繳通關攻略》 內訓課 1天

太原高新金控股權服務有限公司《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》內訓課 1天

遼寧省稅務局福建省稅務局《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

汾酒集團《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

中小企業局《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

某國際珠寶集團有限公司《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》 內訓課 2天

武漢三宇機械《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

武漢威特機械《新“收入準則”政策解析與實操案例應用》 內訓課 1天

武漢馬斯特科技《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》 內訓課 1天

武漢同力智能《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

武鋼集團《中小企業生命周期財稅熱點難點解析及應對》 內訓課 1天

武漢紐威股份《稅企爭議案例解析及應用》 內訓課 2天

湖北華牧股份《業財稅融合下的財務工作重點和規劃》 內訓課 2天

【服務客戶】

電氣電子：佛山德洛斯照明、深圳禹欣鑫電子、盈利迅電子、易庫存、美的、長虹、三洋、菲利浦、創維、艾默生、富士康、德賽、住潤、晶科、偉創力

生產制造：武漢三宇機械、武漢威特機械、武漢馬斯特科技、武漢同力智能、武鋼集團、武漢紐威股份、湖北華牧股份

地產行業：北京中筑置業、北京建工集團、福建福晟地產、廣州新世界、廣東利通置業投資、信誠物業

金融行業：工商銀行、建設銀行、中國銀行、農業銀行、交通銀行、寧波銀行、城市商業銀行、光大銀行、農合行、平安保險、美國友邦保險、中宏保險、太平洋安泰、新華人壽

生物醫藥：武漢鈞安藥業、廣州金銀卡股份、云南白藥、國藥集團、AOBO美東國際生物博科藥業、北農集團、溫氏集團、天農集團、北京正安醫療設備、深圳一體醫療科技、上海宇度醫療器械

科技能源：武漢寬泛能源、武漢勁野科技、武漢鈞恒科技、武漢尚遠股份、廣州潤鋒科技股份、廣州金龍峰股份、中石化、中化集團、中石油天然氣、中信大錳、國家電網、中國南方電網、中國核電、中廣核集團

其他：武漢高校、湖北兩山基金、黔西南州（紀檢部門）、華數傳媒、利群集團、青島地鐵、國美電器、山東各地市國稅、巴黎春天、萬科地產、北京東方紅、夕陽美航天信息系統、百旺金賦稅控系統、太原高新金控股權服務有限公司、遼寧省稅務局、福建省稅務局、汾酒集團、中小企業局、某國際珠寶集團有限公司等

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