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第一章 準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度的方法

授信審批三方面準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度：一是五個(gè)知道準(zhǔn)確判斷授信用途和授信額度；二是分析兩個(gè)合同，驗(yàn)證兩個(gè)合同，交叉驗(yàn)證授信用途和授信額度；三是計(jì)算企業(yè)合理授信額度。

第一節(jié) 五個(gè)知道準(zhǔn)確判斷貸款用途和貸款金額

第一個(gè)知道：原料多少噸（貸款購買原料多少噸、庫存現(xiàn)有該原料多少噸）；

第二個(gè)知道：產(chǎn)品多少噸（貸款購買原料能生產(chǎn)產(chǎn)品多少噸、庫存現(xiàn)有該產(chǎn)品多少噸）；

第三個(gè)知道：原料夠企業(yè)生產(chǎn)使用多少天，如果原料夠企業(yè)生產(chǎn)使用超過60天，判斷貸款用途和貸款金額有問題；

第四個(gè)知道：產(chǎn)品能銷售多少天，如果產(chǎn)品銷售超過60天，判斷貸款用途和貸款金額有問題；

第五個(gè)知道：需要銷售產(chǎn)品與現(xiàn)有銷售合同在銷售數(shù)量上、時(shí)間上、金額上匹配程度，交流上述內(nèi)容計(jì)算方法和分析內(nèi)容。

案例1：相信常識(shí)，不相信奇跡：銀行會(huì)少受傷

一、工業(yè)品種少，五個(gè)知道：準(zhǔn)確判斷貸款用途和額度

案例2：五個(gè)知道判斷酒精公司3億貸款是否有問題

二、工業(yè)品種多，五個(gè)知道：準(zhǔn)確判斷貸款用途和額度

案例3：五個(gè)知道判斷醫(yī)藥企業(yè)貸款1億是否有問題

第二節(jié) 分析兩個(gè)合同，驗(yàn)證兩個(gè)合同，判斷貸款用途

案例4：對采購合同等方面綜合分析，避免貸款不良

一、分析采購合同八個(gè)方面，判斷貸款用途真實(shí)性，交叉驗(yàn)證去年采購合同實(shí)際履行情況，判斷貸款時(shí)提供采購合同真實(shí)性和履行的可能性。

二、分析銷售合同八個(gè)方面，判斷貸款用途真實(shí)性，交叉驗(yàn)證去年銷售合同實(shí)際履行情況，判斷貸款時(shí)提供銷售合同真實(shí)性和履行的可能性。

案例5：同行業(yè)客戶交易慣例、財(cái)務(wù)指標(biāo)對比分析，揭示上市公司造假，避免貸款不良

第三節(jié) 定量分析和定性分析相結(jié)合判斷貸款用途

第二章 計(jì)算企業(yè)合理授信額度的內(nèi)容和方法

一、計(jì)算企業(yè)合理授信額度科學(xué)公式

案例6：好企業(yè)各行蜂擁過度授信，貸款被挪用，9家銀行形成22億不良，說明銀行掌握企業(yè)合理授信額度非常重要

二、計(jì)算存貨合理占用額的方法

1、原料品種3種以下合理占用額公式及案例

2、原料品種4種以上合理占用額公式及案例

3、計(jì)算在產(chǎn)品合理占用額公式及案例

4、產(chǎn)成品合理占用額公式及案例

三、應(yīng)收帳款合理占用額公式及案例

四、合理應(yīng)付帳款公式及案例

第三章 分析報(bào)表方法，識(shí)別造假技巧，判斷真實(shí)償債能力

授信審批分析財(cái)務(wù)報(bào)表六個(gè)前提：

第一個(gè)前提：報(bào)表基本真實(shí)，需要盡調(diào)和審批能夠識(shí)別企業(yè)報(bào)表是否虛假；

第二個(gè)前提：縱向和橫向進(jìn)行分析；

第三個(gè)前提：四個(gè)結(jié)合、四個(gè)方法、五個(gè)重點(diǎn)；

第四個(gè)前提：掌握不同類型企業(yè)財(cái)務(wù)特征、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；

第五個(gè)前提：掌握不同行業(yè)財(cái)務(wù)特征、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)；

第六個(gè)前提：判斷未來償債能力。

授信審批跳出報(bào)表看報(bào)表：

一是通過四個(gè)有機(jī)結(jié)合，把財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)背后真實(shí)故事和實(shí)際經(jīng)營情況挖掘出來，使報(bào)表數(shù)據(jù)更鮮活，獲得真正有用信息。

二是報(bào)表數(shù)據(jù)是否反映了我們盡調(diào)了解的相關(guān)情況。

三是盡調(diào)了解的非財(cái)務(wù)因素，企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售、市場供求、經(jīng)營模式等，是否體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的特征。

四是與同行業(yè)客戶經(jīng)營模式、財(cái)務(wù)指標(biāo)對比是否靠譜。

案例7：做空機(jī)構(gòu)揭示上市公司LNHS財(cái)務(wù)造假，各家銀行貸款出現(xiàn)不良，案例交流造假方法和識(shí)別技巧，授信審批檢查分析報(bào)表大體真實(shí)性的重要性

第一節(jié) 快速準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題的方法

一、拿來報(bào)表：四招準(zhǔn)確判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或虛假

第一招 表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問題科目

1、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值

2、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值

第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問題科目

1、三張報(bào)表是流量和存量之間的關(guān)系

2、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)參考值

第三招：三張報(bào)表10大勾稽關(guān)系不符，確定有問題科目

第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目

二、23個(gè)指標(biāo)，交叉驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

案例8：審計(jì)報(bào)表虛增收入24倍，銀行依據(jù)審計(jì)報(bào)告做貸款，被騙貸5.8億元

三、企業(yè)財(cái)務(wù)造假的12個(gè)特征

第二節(jié) 識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假方法和分析內(nèi)容

第一個(gè)科目：識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、應(yīng)收賬款造假四種方法

案例9：ＺＢＷ公司為上市，走上財(cái)務(wù)造假不歸路

2、四個(gè)方面八個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問題

3、檢查分析應(yīng)收賬款五種方法

案例10：虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙取A銀行貸款3億元，是騙子太狡猾還是銀行不夠?qū)I(yè)？

第二個(gè)科目：識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容

1、貨幣資金造假四種方法

案例11：上市公司ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金，銀行貸款出不良

2、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個(gè)科目：識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、預(yù)付賬款造假三種方法

案例12：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假

2、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問題

第四個(gè)科目：識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容

1、存貨造假六種方法

案例13：上市公司LDD存貨造假

案例14：沒有報(bào)表上那么多的存貨很可怕，導(dǎo)致七家銀行貸款出現(xiàn)不良

2、六方面判斷存貨是否有問題

3、判斷存貨有問題后，六個(gè)方法核實(shí)存貨

第五個(gè)科目：識(shí)別短期投資造假方法和分析內(nèi)容

第六個(gè)科目：識(shí)別應(yīng)收票據(jù)造假方法和分析內(nèi)容

第七個(gè)科目：識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容

1、其他應(yīng)收款造假四種方法

案例15：虛增實(shí)收資本 對應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

案例16：其他應(yīng)收賬款被子公司長期占用

2、分析其他應(yīng)收款四個(gè)方法

第八個(gè)科目：識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容

1、在建工程造假四種方法

案例17：上市公司DEM在建工程造假

2、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問題

第九個(gè)科目：識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、固定資產(chǎn)造假四種方法

案例18：JZG固定資產(chǎn)造假

案例19：虛增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致占比高

2、兩個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問題

3、六個(gè)方面檢查分析固定資產(chǎn)

第十個(gè)科目：識(shí)別長期投資造假方法和分析內(nèi)容

1、長期投資造假四種方法

案例20：企業(yè)對外亂投資，銀行貸款出現(xiàn)不良

2、六個(gè)方面判斷長期投資是否有問題

第十一個(gè)科目：識(shí)別無形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、無形資產(chǎn)造假五種方法

案例21：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無形資產(chǎn)

2、識(shí)別無形資產(chǎn)造假和分析五種方法

第十二個(gè)科目：識(shí)別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容

1、實(shí)收資本造假四種方法

案例22：虛增實(shí)收資本，對應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

2、識(shí)別實(shí)收資本造假和分析四種方法

第十三個(gè)科目：識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容

1、資本公積造假四種方法

案例23：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積

案例24：股東借款虛增資本公積

2、資本公積六項(xiàng)來源

3、分析資本公積是否有問題六種方法

案例25：授信審批是怎么發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)資本公積虛假的

第十四個(gè)科目：識(shí)別未分配利潤造假方法和分析內(nèi)容

1、未分配利潤造假方法

2、識(shí)別未分配利潤造假方法

案例26：計(jì)算分析未分配利潤虛假方法

第十五個(gè)科目：七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問題

第三節(jié) 識(shí)別利潤表造假方法和分析內(nèi)容

一、銷售收入造假十一種方法

案例27：上市公司BDH公司虛增收入3,524萬元

二、識(shí)別銷售收入造假方法

1、銷售六大方面異常：銷售客戶10個(gè)方面異常，銷售交易6個(gè)方面異常，銷售合同單據(jù)6個(gè)方面異常，貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常，銷售回款4個(gè)方面異常，其他4個(gè)異常。

2、銷售收入造假十二個(gè)特征

案例28：上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨

3、識(shí)別銷售收入造假六種方法

方法一：看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票，確認(rèn)收入利潤

方法二、查詢客戶報(bào)稅系統(tǒng)，確認(rèn)銷售收入

方法三：看銷售明細(xì)帳，核實(shí)有疑點(diǎn)的收入

方法四：看銀行對帳單，核實(shí)收入和現(xiàn)金流

方法五：利用三品三表和三流方法核實(shí)收入

方法六：綜合對比，交叉驗(yàn)證收入，有無問題

第四節(jié) 現(xiàn)金流量表造假方法和識(shí)別技巧

一、現(xiàn)金流造假十種方法

案例29：FLZY虛增經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入

二、識(shí)別現(xiàn)金流造假、核實(shí)現(xiàn)金流入量方法

1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，判斷現(xiàn)金流有問題

2、表間邏輯校驗(yàn)不符，判斷現(xiàn)金流有問題

3、勾稽關(guān)系不符，現(xiàn)金流有問題

4、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法

5、怎么看銀行對賬單

6、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)

第四章 企業(yè)產(chǎn)品、行業(yè)分析內(nèi)容和方法

一、企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)品或商品分析14個(gè)內(nèi)容

二、行業(yè)特征與發(fā)展趨勢分析10個(gè)內(nèi)容

案例30：有效的行業(yè)分析，避免3億固貸不良

第五章 測還款資金來源

一、預(yù)測貸款到期前銷售收入方法

二、預(yù)測貸款到期前現(xiàn)金流入量方法

三、預(yù)測貸款到期前現(xiàn)金流出量方法

第六章 識(shí)別企業(yè)隱性負(fù)債七種方法

一、企業(yè)隱藏負(fù)債：五種類型

二、企業(yè)隱藏負(fù)債：造假方法

三、識(shí)別隱藏負(fù)債七種方法

楊老師

楊國忱老師 銀行授信保全實(shí)戰(zhàn)專家

資歷背景

現(xiàn)任中國光大銀行總行巡視員

36年銀行信貸業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)

銀行授信、資產(chǎn)保全專家

國際風(fēng)險(xiǎn)管理師認(rèn)證（FRM)

14年某省級(jí)行信貸和保全處處長工作經(jīng)歷

12年兩家省級(jí)行主管信貸、合規(guī)、保全和風(fēng)險(xiǎn)副行長經(jīng)歷

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

銀行信貸工作36年

省級(jí)行信貸處長和資產(chǎn)保全處長14年

在兩個(gè)省一級(jí)分行任主管風(fēng)險(xiǎn)副行長12年

全國各地開公開課每年50場+

學(xué)員好評(píng)極高，客戶滿意度超98%

楊老師從事銀行信貸工作36年，其中工行8年、交行10年、光大銀行18年，任省級(jí)行信貸處長和資產(chǎn)保全處長14年，在兩個(gè)省級(jí)行任主管信貸副行長12年。在職期間，制定多項(xiàng)信貸管理辦法并被總行采用，五項(xiàng)獲得總行金點(diǎn)子獎(jiǎng)，獲得總行戰(zhàn)略研究能力突出獎(jiǎng)。

運(yùn)用36年信貸業(yè)務(wù)總結(jié)的科學(xué)有效實(shí)用的方法制定了各種信貸管理辦法，楊老師授信理論功底扎實(shí)，授信實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，操作性實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，給全國40多家銀行現(xiàn)場授課，每年在全國各地開公開課超50場，曾受中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)邀請為吉林省各家銀行培訓(xùn)授課。學(xué)員好評(píng)極高，客戶滿意度超98%。

出版了《解決銀行授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)有效方法》30萬字領(lǐng)域?qū)Ｖㄟ^詳析

銀行授信項(xiàng)目四種類型和特點(diǎn)、

兩天初步判斷能否做授信的方法技巧、

兩周準(zhǔn)確判斷能否做授信方法技巧、

授信工作思路和調(diào)查渠道、

四招準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題、

銀行授信理念和授信文化22個(gè)認(rèn)識(shí)等方面，結(jié)合35個(gè)授信案例分析來說明銀行應(yīng)從哪些不同渠道、不同緯度、不同角度、不同側(cè)面發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)造假的方法和技巧，系統(tǒng)解決銀行授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)。

主講課程

授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)有效方法類：

《銀行授信盡調(diào)、報(bào)表分析、貸后管理的有效方法、經(jīng)典案例及實(shí)戰(zhàn)操作》

《小微貸款盡調(diào)方法、案例及實(shí)操》

《授信后管理有效方法和技巧實(shí)戰(zhàn)》

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析和識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)造假方法》

《銀行授信審批全流程實(shí)操》

《小微貸款全流程實(shí)操》

《銀行授信業(yè)務(wù)應(yīng)主要的法律風(fēng)險(xiǎn)及對策》

《民法典與信貸法律風(fēng)險(xiǎn)及對策》

資產(chǎn)保全與不良資產(chǎn)清收處置類：

《抵債資產(chǎn)》

《民法典背景下清收不良貸款12種有效方法、經(jīng)典案例及實(shí)戰(zhàn)操作》

《民法典與清收法律風(fēng)險(xiǎn)及對策》

其他銀行授信、保全及法律風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域相關(guān)輻射課題老師可以根據(jù)客戶需求定制

授課風(fēng)格

實(shí)踐案例信手拈來，授信理論功底扎實(shí)，實(shí)戰(zhàn)操作，匯集36年信貸業(yè)務(wù)總結(jié)的科學(xué)有效實(shí)用的方法。

聲圖表并茂，講解授信案例時(shí)善于引用資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表一并講解分析，滿滿知識(shí)點(diǎn)，幫助學(xué)員迅速駕馭。

標(biāo)準(zhǔn)普通話，風(fēng)趣詼諧，吸引力強(qiáng)。

線上和線下授課經(jīng)驗(yàn)都十分豐富

我要預(yù)訂

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