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課程收益：

本次課程涵蓋經營層面的稅務管理、資本層面的稅務管理，講解頂層股權設計、資本交易、并購重組和稅務風險管理等稅務疑難業務模塊，以期能夠提升財務總監的稅務管理能力。

適合人群：

1、企業財務總監

2、會計師、稅務師 、律師、咨詢師

課程大綱：

模塊1：經營層面的稅務安排及稅收籌劃

一、商業模式決定稅負

1.商業模式決定稅負

2.稅務安排、避稅、節稅、偷稅概念辨析

3.稅務安排重在提前布局

4.稅收洼地類型和應用技巧

5.理財產品的稅務處理規則

6.稅務安排的切入點一：經營決策權

7.稅務安排的切入點二：會計語言的彈性空間

8.稅務安排的切人點三：合理利用稅收優惠

二、商業模式調整的常見事項

1.資本弱化與反資本弱化產生的影響

2.項目合作方式下的財稅問題及稅務安排

3.如何破解借款利息進項稅不得抵扣難題

4.盡職調查的關鍵點和投后管理

5.對賭協議產生的財稅問題和“避坑”指南

6.從恒大轉讓股權案談融資模式

7.變資產交易為股權交易的注意事項

模塊2：資本層面的稅收籌劃

一、股權架構的稅收籌劃

1.從陳發樹案例講持股架構

2.合伙企業持股架構設計“避坑”指南

3.上市規劃的股權架構搭建

4.代持股問題和“避坑”指南

5.股權原值、核定征收的關鍵點控制

6.低價轉讓的正當理由

7.股權交易的納稅人、時間、地點籌劃

8.轉讓股權分期收款的稅務管理

9.股權交易稅收籌劃的“度”如何把握？

10．IPO的各種稅務風險化解和稅務管理

11.不同模式分紅的稅收待遇和安排

二、并購重組的稅收籌劃

1.特殊性稅務重組規則出臺的背景、理論基礎和實務注意點

2.一次性確認損益模式的操作要點和風險

3.五年遞延納稅模式的操作要點和風險

4.技術模式的操作要點和風險

5.重組模式之劃轉模式的操作要點和風險

6.重組模式之59號文模式的操作要點和風險

模塊3：企業典型的稅務風險

一、現金流問題

1.股東借款的風險

2.帳外資金回流的風險

3.公私不分帶來的法律風險

4.回扣問題

5.個人費用公司報銷問題

二、發票問題的相關風險

1.虛開增值稅專用發票

2.怎么理解善意接受虛開發票

3.存貨賬實不符的問題和處理方法

4.收入確認問題存在的風險

5.其他發票問題

三、違規享受稅收優惠問題

1.研發費加計扣除問題

2.技術出資減免稅的風險

3.利用關聯交易享受稅收優惠的風險

4.高新技術企業不滿足認定條件存在的風險

5.技術轉讓中的稅務風險

四、財稅管理水平低問題

1.兩套賬問題

2.公司賬戶套現問題

3.資金效率低問題

4.公司運營中的腐敗問題

5.公司注銷問題

五、工資問題

1.工資拿票報銷問題

2.員工離職補償金籌劃的風險

3.老板用個人卡發放工資的稅務風險

4.社保風險

模塊4：企業財稅風險管理和稅收籌劃考量

一、財稅風險的來源

1.市場環境因素分析

2.會計規則因素分析

3.稅法規則因素分析

4.財務與業務脫節規則因素分析

5.財務戰略影響力不足分析

二、財務系統化建設

1.財務團隊的戰略價值

2.財務團隊常見的問題

3.財務人員職能發揮的幾個條件

4.財務人員的發展路徑

5.財務人員的人力資源戰略

三、資本運作的稅務管理

1.稅收籌劃的本質和典型模型

2.資本交易失敗案例分析

3.申報備案的注意事項

4.涉稅爭議協調技巧

5.資本運作涉及境外的關注點

6.借殼上市的典型案例分析和稅務管理

于老師

講師背景：

–中國注冊會計師

–中國注冊稅務師

–稅務律師

–曾在稅務機關任職多年，省級稅收征管業務能手

–曾任某5A級稅務師事務所合伙人

職業經歷：

–于老師十多年財稅工作經驗，曾擔任頭部財稅咨詢公司咨詢總監，負責稅收籌劃、新三板的掛牌、IPO上市及公司戰略規劃、股權改制、投融資項目的背景調查、財務分析、風險管控等工作。曾主持數十個稅收籌劃項目，幫助委托人極大地降低稅負。在兼并重組的過程中，利用稅收政策進行稅收籌劃，搭建集團企業組織架構。

–多年研究稅收籌劃、財務管理、股權設計、避稅與反避稅，出版《中小企業減稅降費政策應用指引》（南海出版公司）、《稅收籌劃實務與案例解析》（中文國際出版社）、《企業稅收籌劃研究》（河海大學出版社）、《稅收優惠政策操作指南》（河海大學出版社）等多部財稅專業著作，在國家級、省級刊物發表專業文章數十篇。

擅長行業：科技企業、制造業、貿易行業、餐飲行業、建筑行業

主講課程：

–《投融資、股權交易方案設計及稅收籌劃》

–《并購重組方案設計及稅收籌劃》

–《企業財稅風險識別和控制》

–《股權激勵方案設計及稅收籌劃》

–《股權方案設計及稅收籌劃》

–《投融資方案設計及稅收籌劃》

–《經營層面的稅務安排及稅收籌劃》

–《企業財稅風險控制及稅收籌劃》

–《企業股權業務方案設計及稅收籌劃》

–《財稅管理升級及稅收優惠政策解讀》

–《企業稅務管理、稅收籌劃和風險控制》

–《企業所得稅匯算清繳》

–《資本運作中的法律財稅問題》

–《股權的評估和股權結構設計》

–《盡職調查和財務升級》

–《HR的財稅法律》

–《建筑業財稅精英訓練營系列課程》

–《老板財稅通系列課程》

–《稅收籌劃集訓營系列課程》

–《盡職調查系列課程》

授課形式：

–授課邏輯思維清晰、務實、生動，實戰案例，有高度、卻也簡明易懂、復雜的內容簡單化、抽象的內容具體化，能夠讓學員們用最清晰的思路、最機智的方法、最有效的程序解決各種財稅難題。

–可量身定制～進行專業而有效的事前調研，設計針對性更強的課程體系，選擇最適合的培訓方式，旨在達成解決實際問題的目標。

–指導實際～培訓的目的是教會企業的管理者學會方法，并能應用到實際當中。

–目標清晰～打破專業人員與非專業人員的工作壁壘，提高專業人員的管理水平，培養非專業人員的專業思維模式，促進企業管理層協調發展，提高協同作戰能力。

–課程內容深入淺出，理論和實踐相結合，實用可落地

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