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引導案例

何為預算？何為全面？

為何全面？如何全面？

企業一定需要做全面預算管理嗎？為什么？

全面預算管理的作用有哪些？

全面預算管理的問題有哪些？

一、全面預算管理的定位

引導案例

1、企業需要哪些資源？為什么你的資源總感到不夠用？

2、企業真有戰略體系嗎？

3、全面預算管理體系概覽

4、現實的困境與美好的未來，如何權衡取舍？

5、大數據時代的機會與挑戰

二、如何編制全面預算

引導案例

1、編制程序很重要；原則也很重要

2、不同層級的職責

3、財務部到底起什么作用？

4、如何確定全面預算的目標？如何分解？

5、預算編制的六大基本方法是什么？

5.1固定預算編制方法

5.2彈性預算編制方法

5.3零基預算編制方法

5.4概率預算編制方法

5.5滾動預算編制方法

5.6作業成本編制方法

6、您掌握全面預算的十大編制程序嗎？

6.1如何編制銷售預算？

6.2如何編制生產預算？

6.3如何編制材料預算？

6.4如何編制人工預算？

6.5如何編制費用預算？

6.6如何編制成本預算？

6.7如何編制存貨預算？

6.8如何編制銷售費用預算？

6.9如何編制資本預算？

6.10如何編制現金預算？

7、您如何管控編制預算中的道德風險？

三、全面預算怎樣才能執行好？

引導案例

1、全面預算是文字游戲？數字游戲？

2、培訓很重要，溝通也很重要

3、您掌握執行預算的前期準備嗎？

4、您掌握全面預算執行的三大難題嗎？

5、執行全面預算需要哪些會計制度？

6、何為成本中心？如何管控？

7、何為利潤中心？如何選擇？

8、何為投資中心？如何決策？

9、部門利益與企業利益如何權衡？

四、全面預算出現差異應如何分析？

引導案例

1、預算差異如何產生的？分幾類？

2、預算差異分析的基本方法

3、如何確定差異？如何分析差異？

4、如何分析銷售預算差異？

4.1如何分析銷售價格差異？

4.2如何分析銷售量的差異？

4.3銷售預算差異的根源到底是什么？

5、如何分析成本差異？

5.1直接材料成本差異如何計算？如何追責？

5.2直接人工成本差異如何計算？如何追責？

5.3變動制造費用成本差異如何計算？如何追責？

5.4固定制造費用成本差異如何計算？如何追責？

6、成本預算差異的應對措施有哪些？

6.1直接材料價格差異的應對措施有哪些？

6.2直接材料用量差異的應對措施有哪些？

6.3直接人工工資率差異的應對措施有哪些？

6.4人工工時差異的應對措施有哪些？

6.5制造費用差異的應對措施有哪些？

6.6產量水平差異的應對措施有哪些？

7、如何避免預算差異分析的

五、全面預算的控制

引導案例

1、如何變更？為何控制？

2、如何確定預算控制的目標？

3、預算控制的權力邊界及流程

4、預算控制的形式

5、預算控制的三大內容：

5.1經營預算控制的四個模塊：銷售控制、生產控制、成本控制、費用控制

5.2資本預算控制的三個關鍵環節：資本預測、資本決策、資本投資

5.3財務預算控制的核心：把握好現金管理的五個難點

6、預算控制中的失控了怎么辦？

六、全面預算的變更

引導案例

1、預算變更的原因有哪些？

2、預算變更的程序有哪些？

3、預算報告應如何反饋？

七、全面預算的考評和激勵

引導案例

1、績效管理的依據是什么？

2、績效管理的目標是什么？

3、績效管理體系的內容是什么？

4、全面預算和績效管理為什么必須聯系在一起？

5、如何避免在全面預算考評中的低級錯誤？

6、全面預算考評的難點和重點是什么？

7、全面預算怎樣考評才能達到預期的激勵效果？

8、成本中心如何考評？

9、利潤中心如何考評？

10、投資中心如何考評？

11、員工如何考評？

12、平衡記分卡到底如何管用？

張老師

經濟學博士/管理學博士后

高級工程師/副研究員

1992年開始從事世界銀行的項目投融資工作，先后在中外合資公司、部委事業單位、證券公司、投資公司、中央企業、民營企業、研究機構和高等院校等單位從事投融資實務操作與理論研究

職業經歷：

1992年開始從事世界銀行的項目投融資工作，先后在中外合資公司、部委事業單位、證券公司、投資公司、中央企業、民營企業、研究機構和高等院校等單位從事投融資實務與資本運營工作。編寫過幾百多份產業投資項目價值分析研究報告、項目融資方案設計、并購方案設計以及投資項目、可行性研究報告等專業文件，主持過私募股權投資（PE）業務、公司改制業務、公司的資本經營戰略、產業投資發展戰略以及產業投資存量資產管理等工作，有豐富的產業投融資項目操作和資本運營經驗。公開出版學術專著6部，參編學術專著、教材和論文集6部，在《中央財經大學學報》、《經濟日報》、《中國旅游報》、《宏觀經濟管理》和《中國社會科學院研究生院學報》等報刊公開發表學術論文三十幾篇。

主講課程：

證券投資分析

投資項目策劃及經濟評價

私募股權投資（PE）理論與實務

投資基金

并購與資本運營

項目決策分析與評價

金融工具

金融風險

PPP（公司合營）決策與評估

企業價值評估模型

大數據財務管理

工程項目管理

全面預算管理

企業風險管理

工程經濟學

微觀經濟學

宏觀經濟分析

現金流與投資決策

資本市場理論與實務

投資規劃與工具

投資銀行理論與實務

財務報表分析技巧

跨國經營與投資

財務分析管理與數據挖掘

企業多元化投資與融資方式及方法

企業決策者財務報表解析與運用

資本運營

資本運營管理密碼——如何洞察并掌控資本運營的核心

授課風格：

邏輯思維強，案例通俗易懂，課程與學員問題相對應;

深厚的理論功底和知識底蘊，豐富的實戰經驗，使其講授的課程理論聯系實際、深入淺出，與學員產生強烈共鳴；有實例、有工具，操作性極強，學能致用;

實戰案例教學，課程中穿插大量真實的案例，善于引導”學員通過實際案例來加深對課題的認識和理解;

從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將理論與實踐相結合，深受企業好評。

培訓過的部分客戶

工商銀行（總行、北京分行、遼寧分行）、建行新疆分行、甘肅農行、新疆農行、四川農行、民生銀行、中信銀行、四川中行、江蘇中行、湖北建行、建中行、安徽農行、中總行、云南建行、山東建行、大連中行、遼寧工商行、民生銀行、廣發行、中石化下屬工程公司、中煤集團、廣電集團下屬公司、中信證券、中國東方資產管理公司、中國電子集團、中國新時代集團、成飛集團、海航集團、中鐵建下屬企業、武漢稅務局、西電集團、五糧液集團、海南橡膠集團、新疆建設兵團等。

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