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為何學習

眾所周知，內部審計工作看似對各個部門的業務運作進行監督，由此造成各個部門會竭力阻礙審計工作的開展，事實上內部審計是企業運行的咨詢師，護航者，保護神；內部審計需要具有組織，溝通與計劃技能， 以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計由監督變成企業運營輔導、指導與顧問。

在本課程中，將以中國與美國最新的審計方法，概念， 幫助學員掌握關鍵流程與關鍵控制點，在審計方面努力培養學員做防患于未然(Proactive)的能力。

在整個教學中， 培訓師使用上百書面和講解案例，經典故事， 使枯燥的專業知識變的生動愉快。

培訓亮點：

為企業風險至于細節管理與風險意識

培訓自來來源于中外制造業，商業以及服務行業公司，

在美上市的中國特大企業，

致力于消除主要風險的中國中小企業

輔導在美國上司的小型企業，

直接案例與老師

直接來自美國SEC的案例

課程受益

理解內部審計和國際商業環境

提高內部審計人員的專業素養

對內部審計投資的意義

內部控制系統的評估與書面處理

掌握最新的專業審計知識和技術

審計證據與審計抽樣

在多層次多區域的流程中確定關鍵流程

在眾多的銜接點中確定關鍵控制點

讓領導接受自己的審計報告

培訓對象

總經理、副總經理、首席財務官、財務總監、財務經理、會計經理、內部審計經理等

課程大綱

一、為何要進行內部審計

1.經營權與產權分離

2.公司規模擴大

3.人的犯罪心理分析

4.職業經理的舞弊原因分析

5.大中型企業內部審計實踐

二、內部審計的定義與最新實踐

1.內部審計的定義

2.內外審計的區別

3.內部審計最新實踐

3.1 內部審計的責任

3.2 內部審計的范圍

3.3 組織與制度

3.4 審計制度

3.5 人員配置和工作

3.6審計工具

3.7審計培訓

三、內審發揮作用的條件

1.內審的功能，角色和職責定義清楚

2.恰當的內審結構與目標

3.能夠勝任內審人員

4.恰當的審計方法

5.要有足夠的審閱范圍以確保監督的結果

四、內部審計的工作方法

1.基于內部控制框架的審計（有內容在PPT中）—最佳實踐作用

2.基于全面風險管理的內部審計—最佳實踐作業

3.審計的測試方法

3.1審計的流程

3.2測試的方法

3.3 測試的步驟

4、審計抽樣方法的確定

5、如何確定審計抽樣？？的數量

五、內部審計質量控制

1.內部審計標準及工作規范

2.全面的審計質量控制秩序

3.定期的考核評估

4.對審計的審計

六、缺陷與指舞弊的識別

1.缺陷的定義與其級別

2.舞弊的定義與其信號

七、如何建立有效的內部審計體系

1.必須具備的戰略問題

1.1.組織層次，結構與目標

1.2.審計組織內部層次與結構

1.3.制定正式的戰略計劃

1.5.完成風險評估并制定審計計劃

2.公司必須具備的戰術問題

2.1 制定當年預算和長期規劃

2.2 馬上開展現場工作

2.3 確認具備了所需要的技能

2.4 確定所利用的基本框架，方法和技術

2.5 建立溝通渠道

2.6績效評估

3、內部審計師的作用與責任

八、內部審計常用技巧的實踐

1、如何確定重點審計區域—流程與會計科目

2、關鍵控制點

3、穿行測試—樣本

4、哪些指標提示需要審計

5、審計依據和審計重點

九、抽樣技術在審計中的應用

1、抽樣的概念

2、抽樣的風險

3、阿爾法風險與貝塔風險

4、屬性抽樣

十、核心業務審計

1、人事審計

2、IT系統審計

3、營業資本風險審計

4、資金安全審計

5、經濟效益審計

6、工程審計

7、運行審計

8、法律審計

9、政府關系

10、單證審計

11、危機處理

十一、審計技能綜合練習

1.討論審計的綜合目標

2.馬上開始審計

3.應用哪些審計技巧

4.審計中溝通與詢問的技巧

5.審計中的禮儀

6.如何處理疑難與危險案件

7.如何進行審計報告

十二、保險審計

1.全面保險

2.保險政策

3.風險轉移

4.再保險

案例與附件

審計立項書模板

審計程序模板

審計通知書模板

審計發現匯總模板

審計報告模板

審計后續跟蹤報告模板

審計報告審批流程

審計項目變更申請表

審計監控管理制度

駐外機構審計業務管理制度

王老師

上海財經大學財務管理碩士

上海財務學會常任理事

曾任上海通用汽車財務總監

通用汽車培訓中心財務培訓師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務總監

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務總監

全英文講座企業財務與稅收的培訓師

【講師介紹】

1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監助理，上海通用汽車內部控制設計以及主導會計財務培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監，王老師的主要經歷有現金出納、財務總監助理，內部控制協調專業，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務總監。熟悉專業財經類英語。

具體工作成就：1985年參加財務工作、1995年上海財經大學財務管理碩士畢業，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務總監助理，上海通用汽車內部控制設計，上海通用汽車首批標準成本設計，成本降低、財務分析，運營分析、全面預算設計者，執行者，以及主導財務合規、稅務合規，信用合規培訓，深圳科締羽西化妝品全國財務部經理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務總監，王老師的主要經歷有現金出納、財務總監助理，內部控制協調專業，成本管理，固定資產管理，預算與財務分析，在其專注財務培訓與咨詢期間，輔導珠海光聯通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導上海新進半導體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經大學財務管理碩士、通用汽車大學GMU進修內部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務管理的實務、多次參加以上課程專業培訓,熟悉各種課題的教學方案、熟悉各國企業預算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓公司的培訓、自2000年以來，他每年參加美國專家的內部控、制SOX等的培訓。

學術成就：

1996年中國財務百科全書出版編者之一，1996年第一引進內部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內開班內部控制的專家，全英文講座企業財務與稅收的培訓師。

【授課風格】

授課以實務為主，大量列舉經典案例以豐富課程內容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓經驗所積累的案例為主，貼近企業需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

學員評價：老師認真負責、課程通俗易懂；內容具有中國傳統文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業務流程建設與優化》

3．《非財務經理的財務管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業財融合管理》

6．《全面預算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內部控制系列

1．《內部控制COSO2013版本》

2．《業務流程建設與優化》

3．《企業風險管理ERM》

4．《企業信用與催賬》

5．《財務風險管理與運營資本分析》

6．《預備上市公司的財務管理規范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務控制系列

1．《全面預算管理一天版》

2．《全面預算管理兩天版》-無財務基礎班

3．《財務分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標準成本核算的標準與程序》

6．《質量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設實踐》

四、稅務管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準則實務》

2．《對賬的技術》

3．《中美會計差異分析》

學術成就：

《現代企業財務管理》百科全書

《企業財務運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾福空調系統、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍填廣場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛利國際防護裝飾系統有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導藥業有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學有限公司、紐荷蘭農業機械有限公司、申化化學有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿易有限公司、安全印務有限公司、亞洲紙業有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業集團、山東日照電業局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協鑫集團先導藥業、英特兒營養乳業、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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