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【課程大綱】

第一部分 匯算清繳須知和稅收風險防范

1、企業所得稅申報年報的變化及最新要求

2、企業所得稅優惠如何享受及優惠辦理指引

3、匯算清繳涉稅風險“地雷”的排除。

4、如何簡單輕松的做好匯算清繳

5、匯算清繳企業申報時涉稅風險點和防范

第二部分 收入類

1、買一贈一稅務處理

2、商業折扣、商業折讓、現金折扣的稅務處理

3、部分廠房出租共用水表開具發票應掌握的基本點（案例演示）

4、稅務機關查補稅款的稅務處理及納稅籌劃（案例演示）

5、房地產企業出租地下車位如何確認收入

6、企業接收政府劃入資產的企業所得稅處理

7、安置殘疾人就業企業即征即退增值稅征免企業所得稅問題

8、非居民企業股權轉讓的特殊性稅務處理

9、非貨幣性資產投資和債務重組

10、政府性補助的賬務處理和納稅籌劃

第三部分 成本費用扣除類

1、資產損失的賬務處理（案例演示、互保、訴訟、存貨）

2、稅前扣除憑證總結

3、謹防欠發工資帶來的納稅風險

4、培訓發生的差旅費列支項目

5、差旅費補貼是否必須代扣個稅才能扣除

6、汽油費合理列支的處理技巧

7、為職工報銷通訊費地方政策有突破

8、勞務派遣稅務處理

9、善意取得發票的認定及稅務處理

10、借款利息如何才能稅前列支（案例演示）

11、職工薪酬如何進行賬務處理

15、當年未取得發票的支出稅務處理原則

第四部分 資產類

1、建筑物折舊年限（農村租用土地）

2、會計折舊年限調整對企業所得稅的影響

3、加速折舊新政實操詳解及優惠政策最佳處理方式

4、研發費用加計扣除與加速折舊能否疊加享受

5、未辦理權屬登記的房產、土地能否計提折舊

6、資產評估增減值的賬務與稅務處理

7、資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本的稅務處理

8、接受固定資產投資計稅基礎的確定

9、被投資企業接受房屋、土地使用權出資入賬憑證問題

10、企業接收股東贈與資產的稅務處理

11、固定資產達到使用年限后稅務處理誤區

12、閑置固定資產折舊能否稅前扣除的精準把握

13、無償提供房屋給他人使用的稅務風險分析

第五部分 稅收優惠年報填報及納稅籌劃

1、年度中由核定征收改為查賬征收如何進行年度匯算清繳

2、小型微利企業優惠政策精講（案例演示）

3、小微企業免征增值稅和營業稅的會計處理（案例演示）

4、錄用大學生、退伍軍人等稅收優惠政策

5、政策性搬遷涉稅務處理（案例演示）

6、稅務檢查調增應納稅所得額虧損彌補的稅務處理

7、企業籌辦期間稅務處理

第六部分 個稅細則與籌劃

1、新政下個稅、社保籌劃的籌劃實戰案例

2、退休返聘人員個人所得稅計算

3、新稅法下年終獎個人所得稅如何計算

4、解除勞動合同補償金如何計算個人所得稅

5、誤餐補貼、差旅費津貼的個稅處理

6、代扣代繳個人所得稅手續費收入如何納稅

7、個人所得稅系統如何納稅申報（學員討論）

8、個人所得稅匯算清繳如何申請退稅

9、實戰案例—年終獎金的稅務安排

10、個人生產經營所得個稅如何繳納？

11、實戰案例—個人生產經營所得納稅地點的稅務安排

12、新舊個人所得稅法對于股息紅利所得的規定和稅務安排

13、實戰案例—股息紅利如何按照12%繳納個稅

14、實戰案例—券商財務咨詢費（FA）4000萬元收入如何納稅

15、個人取得所得的N種方式（工資、勞務、生產經營所得、股權）下個稅與社保的安排

16、股東轉讓財產所得如何納稅

17、股東轉讓上市公司股票的稅務安排

18、實戰案例—股東轉讓1.2億股票的稅務分析

19、股東轉讓非上市公司股票的稅務安排

20、股東轉讓上市公司（限售股）的稅務安排

21、實戰案例—股東提前套現離場如何合理納稅

22、財稅2019年13號公告之普惠性稅收優惠實務操作

23、國家稅務總局2019年2號、4號公告之小微優惠實務操作

汪老師

講師介紹：

注冊稅務師

碩士

某省稅務征管評估崗位能手 某省稅務師資專家庫成員

國家稅務總局題審專家庫成員 國家稅務總局揚州稅院兼職教師

從業經驗：

曾任職國稅稽查局稽查員、十一年財稅實戰經驗，省稅務系統兼職講師，百場實戰培訓經驗。具有豐富的稅務從業經歷和多年實務操作經驗。曾多次參加稅務稽查工作，作為中國稅務報的撰稿人，在中國稅務報發表2萬多字業務文章。多家大型集團公司稅務顧問，參與多項PPP項目稅務咨詢服務，擅長稅收籌劃和稅務稽查風險防控。

培訓經歷：

給納稅人和稅務系統干部培訓最新的稅收政策，主講營改增、稅收籌劃和管理、稅務稽查風險與方法等課程，先后在上海、武漢、合肥、重啟、成都、南京、蘇州、青島等地舉辦公開課，并給世界500強企業、大型央企和上市公司（中國人保、杭州金投集團、蘇州國信、華寶投資、精功集團、gmacsaic、上海電氣、安通林、NCIC、中山公用集團、開云集團、德邦物流、寶鋼、上汽金融、精功集團等）提供培訓。

擅長課程：

《國地稅合并下稅務稽查新重點與企業防范實務》

《國地稅合并下稅收籌劃與風險管理》

《企業所得稅匯算清繳稅收實戰》

《個人所得稅稅務籌劃與管理》

《社保與個稅改革新政解讀與稅收籌劃》

授課風格：

汪老師的課程，政策解讀專業透徹，案例豐富，生動有趣，側重實操。

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