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課程背景

無論是成功的公司還是失敗的企業，我們可以相信：成功的企業、內部控制有效的企業，其“秘訣”是共同的；而失敗的企業，盡管各有各的不幸，但有一點也是共同的，那就是內部控制失效。對任何企業來說，再完美的制度，如果得不到控制和執行，就是一種擺設。

課程收益

1.知曉企業內部控制的重要性

2.了解內控涉及哪些方方面面

3.掌握企業內部控制體系的搭建方法

4.主要的內部控制措施及手段

5.知曉如何通過內控體系控制運作風險

6.學會通過內控為企業全方位創造經濟效益

課程對象

董事長、總經理、副總經理、財務總監、董秘

課程大綱

前言

一、內部控制的重要性

二、內部控制的內涵解讀

1、什么是內部控制

2、如何理解內部控制

三、內部控制的作用

四、內部控制的內容：（風險、效益）

第一單元 貨幣資金控制

【案例】XXX集團財務造假

【案例】XXX公司委托理財

一、職責分工和職權分離

二、授權批準制度

【工具模板】：分權手冊

三、貨幣資金控制范圍

四、貨幣資金控制目標

【案例】“控制資金占用”專項行動

【案例】“控制資金成本”專項行動

五、精準貨幣資金控制方法

【工具模板】資金計劃體系

第二單元 銷售與應收控制

一、年度經營目標控制

二、制定銷售政策

1、制定銷售政策應考慮的因素

2、制定銷售政策具體內容

【案例】銷售政策

三、組織銷售合同評審

四、產品銷售定價管理

1、組建定價管理機構及職責劃分

2、成本預測

3、價格調研

4、初步定價

5、確定價格

五、銷售價格管控方法

六、影響定價因素

七、客戶信用風險預警

【工具模版】客戶信用等級評估方案

八、逾期貨款催收（全民皆催，角色配合）

【工具模版】應收賬款標準催收40法

九、建立與客戶定期對賬制度

【工具模版】應收賬款對賬單

十、應收賬款賬齡分析及通報

【工具模版】銷售收入分析系列表

第三單元 采購與付款控制

一、采購需求及采購計劃環節管控措施

二、請購環節的風險與管控措施

三、供應商選擇環節的風險與管控措施

四、采購價格控制

五、采購環節成本管控

六、驗貨環節的管控措施

七、采購類型控制

八、物流供應環節的管控措施

【工具模版】控制物流費用專項降本

九、付款環節的風險與管控措施

【案例】付款計劃

十、通過采購成本分析控制

十一、采購降本的方法

第四單元 存貨控制

一、存貨的領用、發出、審核、保管、記賬均要貫徹分工負責

二、存貨的報廢、失竊、盤虧要有報批制度，保證賬實相符

三、存貨盤點

四、呆滯物料預防控制及處理

五、存貨庫齡及周轉天數分析控制

六、安全庫存控制

七、物料按ABC分類管控

八、現代自動化倉庫

九、JIT零倉庫管理

十、供應商管理庫存（VWI)

【案例】控制庫存專項行動

第五單元 成本控制

一、確認成本項目、費用要素、成本科目、成本計算方法

二、成本控制

1、產品投產前的控制

2、制造過程中的控制

3、流通過程中的控制

【案例】推行PIP（控制成本）改善活動

【案例】線平衡消除瓶頸

【案例】控制制造費用中生產輔料成本

【案例】控制生產電費專項行動

第六單元 薪酬控制

一、建立合理的薪酬制度

二、通過控制雇傭量來控制薪酬

三、通過薪酬水平和薪酬結構進行薪酬控制

四、通過分析指標尋找控制點

五、通過分析指標尋找控制點

六、人工成本分析

1、工資總額（按薪酬結構）

2、薪酬人次（按薪酬結構）

3、人圴工資

4、薪酬總額、人次、平均工資趨勢

5、固定工資與變動工資的分析

6、直接人工與產值的比較分析

7、管理人員占生產人員工資比

8、加班工資占正常工資比

【工具模版】成本分析表

第七單元 固定資產控制

一、固定資產預算

二、重大固定資產投資可行性分析

三、固定資產購置

四、固定資產取得內控

五、固定資產日常管理控制

六、固定資產核算控制

七、固定資產轉移控制

八、固定資產處置控制

九、固定資產盤點

十、固定資產控制方法

第八單元 生產過程控制

一、直接材料控制方法

二、能源消耗的控制

三、直接工資的控制

四、廢品損失的控制

五、制造費用的控制

【案例】一整套針對十二大浪費的專項生產降本法

【案例】控制費用專項行動

六、通過分析進行成本控制

1、生產效率分析：按產品線、按生產車間、按日、月、年

2、產值分析：按產品車間、產品類型、按會計期間（月度、季度及年度）

3、工單超領、工廢、料廢：按每張生產工單

4、輔料消耗分析：按前十大領用金額及領用量

5、在制工單在制天數

6、停線損失控制

7、委外加工定額用量及損耗控制

8、產品線平衡分析

9、非直接人員工資占比分析

黃老師

講師介紹

高端企業上市實戰培訓師/咨詢師;

房地產企業上市全盤操控與項目咨詢輔導專家;

中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA）;

中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA）;

高級國際財務管理師（SIFM）

國際注冊財務管理師（CMA）

高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書

劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼）

北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

曾任：世界五百強東莞諾基亞集團 財務部經理

曾任：珠海恒利集團（房地產） 集團財務部總監 財務首席官

現任：廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下擁有十幾家全資及控股子公司以及

三板掛牌公司） 首席財務官CFO 集團財務部總監

黃海老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務

工作22年，并有在5家國內及國外上市公司財務官工作的經驗，長期從事上市前、上市中

上市后企業財務總監、首席財務官等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端老師，特別是對擬上市企業的上市重組具有豐富的實戰經驗。

黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達上市過程，并參與了德豪潤達注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程，還全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及遞交資料工作，已在證監會排隊掛牌；2012-2013年江蘇卡威汽車工業集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規范公司運作，已完成盡調、上市輔導等工作，股改也在進行中；同時也參與了廣東世榮兆業股份集團，廣東威爾醫學科技股份的重組、定向增發、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產企業的增發，對境內外企業上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯系緊密。

黃海老師，在IPO上市與輔導、資本運作、投融資、企業重組、新三版、營改增等方面特別搞長，經驗豐富，是不可多得的實戰、落地、操作派專家。

教育及學術背景

黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書，劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

工作經歷

1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經理

2002-2004年珠海恒利集團（房地產）——集團財務部總監 財務首席官

2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業）——集團財務部副總監 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師

2008-2013年 江蘇卡威汽車工業集團（集團占地4千畝，人數4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監 董事會秘書

2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下擁有十幾家全資及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁

老師優勢

黃海老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務管理工作25年，并在5家國內及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業財務總監、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端老師，特別是對企業上市、并購重組、資本運作、股權激勵等具有豐富的實戰經驗。

咨詢輔導項目

1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達電器上市過程，并參與了德豪潤達電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；

2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及申報資料工作，已在證監會排隊掛牌；

3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規范公司運作，已完成盡調、上市輔導等工作，股改也在進行中；

4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業股份集團，廣東威爾醫學科技股份的重組、定向增發、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產企業的增發，對境內外企業上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關系，并與多家券商、投行、基金公司聯系緊密。

授課風格:

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。

主講課題：

上市課題：

《企業上市（IPO）解決之道》

《企業并購實務操作》《企業的并購與整合》

《新三板實務全解》《企業信用風險分析與控制》

財務課題：

《總經理的財務管理》《非財務經理的財務管理》《戰略導向下的全面預算管理》

《集團財務管控模式解析》《集團稅務籌劃應對策略》

《建筑業營改增面臨的主要風險、難點及解決方案》

《全面成本管理與控制》《實戰中的資金管理》

《通過管理報表實現財務精細管理》《應收賬款管理及信用風險控制與催收實務》

服務過的客戶：

萬科集團、佳兆業、廣州地鐵集團、中鐵置業集團、中信地產、中建三局集團有限公司、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業股份集團、江蘇卡威汽車工業集團，廣東威爾醫學科技股份集團、廣東華發集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、丹陽市博威汽車技術服務有限公司、廣東合迪投資有限公司、廣東科旺電器制造有限公司、廣東文宏化工集團、廣東金萬電子有限公司等等。。

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