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第一部分 合同管理相關(guān)知識

（一）企業(yè)目前在合同管理中存在哪些問題？

1、合同文本不規(guī)范，采用一些自制的、不規(guī)范的文本進行簽約

2、忽視訴訟時效、抗辯權(quán)等維權(quán)手段

3、合同用語不謹慎，例如符合同行業(yè)標準、符合國際標準、先付款后發(fā)貨、先發(fā)貨后付款等一類描述，使得合同效力待定。忽視履約期限、地點和方式等其他方面的細節(jié)。

4、合同簽訂主體存在若干類問題，審慎選擇合同相對方

5、三流一致、四流一致適用于購買方還是銷售方？如果存在不一致的情形如何簽訂合同使得企業(yè)最大限度維護好自身權(quán)益，規(guī)避風(fēng)險

6、補充協(xié)議如何簽訂,例如如何完善原合同條款中的發(fā)票取得條款，如何完善原合同條款中的付款方式，如何完善原合同條款中的付款時間等等，以及如何處理避免補充協(xié)議與原合同存在毫無關(guān)聯(lián)性的情形

7、票據(jù)與簽訂合同的主要關(guān)聯(lián)性~例如銷售方無故作廢發(fā)票，購買方可以簽訂哪些條款避免自己權(quán)利受損害；面對稅率不斷下調(diào)，如果老合同的納稅義務(wù)發(fā)生時間適用現(xiàn)行稅率，購銷雙方圖省事不去修改合同，會出現(xiàn)什么風(fēng)險呢？

8、農(nóng)民工、保潔、保安等職工的收入列為企業(yè)工資但是往往沒給其繳納社保；如果列為勞務(wù)報酬，發(fā)票卻無從取得，使得此類案件一直是懸疑案件，簽訂非全日制用工合同不失為一個好辦法，但是此類用工方式有什么需要注意的事項或者說容易忽視哪些風(fēng)險呢？

9、勞務(wù)派遣合同PK勞務(wù)外包合同，兩類合同的相似之處及區(qū)別之處

10、退休返聘人員采用何種用工方式簽訂何種合同更便利？勞動合同OR勞務(wù)合同？是不是為了使得社保基數(shù)與工資薪金基數(shù)一致還是采用勞務(wù)合同更好些？

11、境外貿(mào)易交往的風(fēng)險，以EPC項目舉例，例如不確定風(fēng)險因素較多，涉及自然環(huán)境、政治法律因素、經(jīng)濟因素、技術(shù)因素等多重不確定因素等。

12、企業(yè)簽訂知識產(chǎn)權(quán)合同易忽視的事項：應(yīng)明確知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬、許可使用范圍,弄清楚委托開發(fā)及合作開發(fā)、普通許可及獨占許可和排他許可的真正含義。

13、甲供材合同易被忽視的問題：超出預(yù)算量部分如何約定？如何避免乙方確定材料品牌后采取以此代彼或摻假？甲供材料在完工后工程某部位出現(xiàn)問題需要維修時乙方一般提出是材料的問題，為了避免此方面的紛爭，簽訂合同時我們要注意哪些？

（二）合同擔(dān)保及出現(xiàn)問題的解決方式

1、簽訂擔(dān)保合同當(dāng)事人主體的問題

2、主合同變更擔(dān)保合同如何處理

3、無效擔(dān)保有哪些情形

第二部分 稅收籌劃系列稅收政策及籌劃思路（此環(huán)節(jié)引入案例和學(xué)員一起互動分析）

1、六稅兩費新政解析以及合同關(guān)鍵點的簽訂

2、稅率變動新政解析以及合同關(guān)鍵點的簽訂

3、無法預(yù)測的稅法變化在合同中應(yīng)該注意必備條款的簽訂

第三部分 若干合同案例涉稅籌劃及風(fēng)險分析（此環(huán)節(jié)引入案例和學(xué)員一起互動分析）

（一）銷售貨物由直接收款方式轉(zhuǎn)為分期收款方式銷售

直接收款方式類合同導(dǎo)致銷售公司沒有收到貨款卻繳納了稅款，導(dǎo)致銷售公司損失了一部分貨幣時間收益，那么我們應(yīng)該如何進行補救，使得公司損失最小化？

（二）混合銷售業(yè)務(wù)通過合同轉(zhuǎn)為兼營業(yè)務(wù)的涉稅籌劃與風(fēng)險分析

混合銷售類業(yè)務(wù)經(jīng)常會出現(xiàn)主業(yè)務(wù)的稅率高于從業(yè)務(wù)的稅率，混合銷售業(yè)務(wù)如何與兼營業(yè)務(wù)進行轉(zhuǎn)化，使得按照兼營業(yè)務(wù)進行測算合理合法化，使得納稅人能夠毫無風(fēng)險的進行節(jié)稅？

（三）簽訂含稅總價合同涉稅案例

簽訂一個總價貌似省事，但是往往先省事后費事。面對稅率的不斷下調(diào)，一般納稅人又可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人我們到底應(yīng)該怎么簽？

（四）土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓案例涉稅籌劃及風(fēng)險分析

通過講解一個簽訂沒有轉(zhuǎn)讓時間的合同，讓財務(wù)人員通過相關(guān)政策了解到納稅人繳納了多少冤枉稅，以及如何進行補救？

（五）租賃業(yè)務(wù)案例涉稅籌劃及風(fēng)險分析

跨年度預(yù)收租金的業(yè)務(wù)對于增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅等稅種存在哪些風(fēng)險以及如何進行納稅籌劃？

（六）無償使用合同案例涉稅籌劃及風(fēng)險分析

1、何為免租？何為無租？如何利用免租政策來制定合同條款以利于節(jié)約房產(chǎn)稅？

2、無償提供借款存在哪些風(fēng)險？如何處理使得風(fēng)險最小化？

3、無償使用他人車輛存在哪些風(fēng)險？如何處理使得風(fēng)險最小化？

第四部分 建筑合同的稅收政策及風(fēng)險控制（此環(huán)節(jié)每一個小題都會引入一個案例）

1、建筑工程中的價稅分離方法：簡易計稅如何進行價稅分離計算應(yīng)納稅額和預(yù)繳稅額？一般計稅辦法如何進行價稅分離計算應(yīng)納稅額和預(yù)繳稅額？

2、勞務(wù)派遣的稅務(wù)及賬務(wù)處理：站在用工單位和勞務(wù)派遣企業(yè)的角度分別分析按照一般計稅和簡易計稅的涉稅政策和賬務(wù)處理以及勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的4種開票方式；勞務(wù)派遣方式涉及到的個稅及社保的風(fēng)險點，此處引入真實案例講解扣繳義務(wù)人的判別方式以及勞務(wù)派遣企業(yè)易成為稅務(wù)機關(guān)的“白名單“

3、建筑業(yè)務(wù)流程賬務(wù)處理

4、甲供材、清包工的稅收賬務(wù)處理

5、BT和BOT、PPP項目建設(shè)階段、轉(zhuǎn)讓階段、經(jīng)營階段、交付階段的涉稅處理

6、營業(yè)額中材料設(shè)備核算的稅收問題~自產(chǎn)外購材料設(shè)備的處理辦法有何不同？國家稅務(wù)總局公告2018年第42號規(guī)定了一般納稅人銷售自產(chǎn)外購機器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)可以采用兼營辦法處理增值稅，材料可以么？

7、裝飾勞務(wù)營業(yè)額特殊規(guī)定 ：地產(chǎn)企業(yè)銷售住房買房送裝修，其裝修部分是否要視同銷售？裝修設(shè)計公司如何做到稅收籌劃，少繳納稅金？

8、建筑企業(yè)現(xiàn)場自制混凝土用于工程的賬務(wù)處理及是否視同銷售的問題

9、建筑工程質(zhì)保金的稅會處理

陶老師

–中國注冊稅務(wù)師

–南開大學(xué)特聘稅務(wù)實戰(zhàn)講師

–高頓特約稅務(wù)講師

–中華會計網(wǎng)校特約講師

–解稅寶特約講師

–多家稅務(wù)機關(guān)資深稅務(wù)講師

老師簡介

–陶老師，注冊稅務(wù)師，南開大學(xué)特聘稅務(wù)實戰(zhàn)講師，多家稅務(wù)機關(guān)資深稅務(wù)講師。10余年財務(wù)工作，目前擔(dān)任河北某事務(wù)所資深項目經(jīng)理，具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、財務(wù)管理經(jīng)驗及財務(wù)實操經(jīng)驗。精通國家財稅法規(guī)熟悉國際和國內(nèi)會計準則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策，從事過所得稅匯算清繳、財務(wù)報表審計、土增清算等相關(guān)項目的具體實施，多年線上及線下授課經(jīng)驗，深受學(xué)員好評。擅長輔導(dǎo)課程：增值稅管理與核算項目；個人所得稅與企業(yè)所得稅稅務(wù)處理與風(fēng)險防范；營改增實操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)；涉稅風(fēng)險；19年稽查稅務(wù)稽查風(fēng)暴；合同控稅與涉稅風(fēng)險；金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險防范。

主講課程：

–增值稅管理與核算項目輔導(dǎo)課程

–個人所得稅與企業(yè)所得稅輔導(dǎo)課程

–關(guān)于營改增實操的培訓(xùn)與輔導(dǎo)項目

–涉稅風(fēng)險輔導(dǎo)項目

–注冊會計師繼續(xù)教育培訓(xùn)輔導(dǎo)項目

–合同控稅與涉稅風(fēng)險輔導(dǎo)項目

–金三稅控系統(tǒng)與票據(jù)風(fēng)險防范

培訓(xùn)風(fēng)格

–充滿激情 幽默風(fēng)趣 案例豐富 實戰(zhàn)演練 通俗易懂

–實務(wù)能力：豐富的實務(wù)操作經(jīng)驗，以財務(wù)核算為基點的稅收實務(wù)探討

–授課經(jīng)驗：多場次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識積累深厚，深受學(xué)員敬戴

–針對性強：個性化客戶的針對性問題，有的放矢，一一破解，可操作性為準則。

服務(wù)客戶

–南開大學(xué)、保利房地產(chǎn)開發(fā)公司、濟南地區(qū)銀行、榮盛房地產(chǎn)、君唯餐飲等……..

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