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【課程對象】

稅務會計、財務經理、財務總監

【課程目標】

從增值稅的根基深入把握原理、政策，在企業經營實踐中，靈活運用增值稅政策。全方位、全視角深度解讀。

【課程大綱】

一、增值稅基本原理

1.增值稅與營業稅的重大不同

2.增值稅與營業稅對企業的引領

3.只有懂得增值稅才能應用和駕馭增值稅

二、增值稅具體操作辦法

（一）增值稅納稅人

1.基本規定

2.一般納稅人和小規模納稅人的劃分和認定

（1）兩類納稅人的優劣

（2）兩類納稅人的選擇

（3）納稅信用等級管理

（4）經銷商的選擇

3.“營改增”企業稅收負擔分析與對策建議

4.增值稅稅負平衡點測算

（二）增值稅征稅范圍

1，對于增值稅征稅范圍的界定

2.應稅服務基本規定

3.法定不征收增值稅項目

4.有償提供應稅服務

5.境內提供應稅服務

6.視同銷售業務的處理

（三）增值稅稅率

1.稅率：適用一般納稅人

2.征收率：適用于小規模納稅人和特殊一般納稅人

（四）增值稅應納稅額計算的基本規定

1.增值稅的計稅方法：兩類

2.一般計稅方法

3.簡易計稅方法

（五）增值稅一般計稅方法

1.一般納稅人應納稅額的計算

2.培訓的核心與關鍵

3.致力介紹增值稅的重要稅務處理

（六）增值稅簡易計稅方法

1.適用簡易計稅的情形

2.簡易計稅方法的銷售額和應納稅額

3.增值稅可選擇簡易計稅的情形

（七）增值稅納稅義務發生時間

1.納稅義務發生時間的具體規定

2.掌握要點

（八）增值稅征收管理

三、營改增對企業的影響及應對策略

1.稅收貫穿企業全部流程和環節

2.稅收對于企業負擔的影響與調整

3.企業對于稅收改革的應對策略

四、營改增后會計科目與會計處理

（一）營改增會計科目設置

（二）營改增一般會計處理方法

五、稅收合同風險管理與籌劃

（一）合同風險及注意事項

（二）營改增后合同審核注意事項

（三）基于稅收角度的合同簽訂事項

（四）營改增后合同綜合管理

六、發票處理與經營業務協同

（一）增值稅專用發票管理規定

（二）增值稅發票開具指南

（三）三流一致業務的判斷與稅務處理

（四）增值稅發票的備注欄問題

王老師

•講師背景：

–注冊稅務師、注冊會計師

–中國人民大學稅收碩士

–中國注冊高級納稅籌劃師

–中國注冊稅務師協會 新星講師

–中國注冊稅務師協會 執業規則撰寫人

–遼寧總會計師協會 專業會員

–東北財經大學稅收博士

–樂稅網涉稅實務講師

–遼寧省地稅系統 稅收講師

–內蒙古稅務系統 稅收講師

–東北財經大學EDP中心 特邀講師

•職業經歷：

–中建地產 稅務主管

–旭輝地產北京公司 稅務經理

–北京中下企業平臺 評審專家

–中國大企業稅收研究所 研究員

–郴州市銀業集團 稅收顧問

主講課程：

?《個人所得稅與社保轉嫁》

?《房地產開發企業全流程稅收剖析》

?《企業所得稅匯算清繳—“面面觀”》

?《企業所得稅稅收優惠—新挑戰與新擔當》

?《再議土地增值稅》

?《中小企業稅收安排與籌劃》

?《基于納稅申報表視角的企業所得稅匯算講解》

?《我國稅制改革前沿動態》

?《后營改增后時代—全新增值稅制度深度解讀》

?《新時代經濟背景下的企業所得稅制度解讀》

?《企業所得稅匯算清繳最新剖析與應用》

?《新企業所得稅納稅申報表填列講解》

?《個人所得稅改革與社保征收制度改革—人力資本的變動與分析》

?《最新個人所得稅制度改革的全面深度剖析》

?《后營改增時代—房地產開發企業稅收政策分析與稅收風險防范》

?《后營改增時代—建筑施工企業稅收政策分析與稅收風險防范》

?《PPP行業財稅處理全方位解析》

?《中小企業稅收政策解析與應用》

?《國地稅合并后稅收征管變革與企業涉稅風險變化》

?《CRS與個稅改革后：高凈值人群稅收風險防控》

?《深度解析“發票”的涉稅風險與防控》

?《地方稅體系構建的思路與實踐》

?《我國稅收營商環境優化的深入探討》

?《新時代我國納稅服務創新的探索與實踐》

?《高新技術企業涉稅業務分析》

?《土地增值稅清算業務培訓》

?《自由貿易區（港）稅收政策與規劃》

?《注冊會計師—稅法、經濟法 科目》

?《稅務師— 稅法一、稅法二、涉稅服務實務 科目》

?《其他考試類稅法相關科目的培訓課程》

授課形式：

–理論功底：理論功底深厚，以宏觀經濟背景出發，透析稅收政策的來龍去脈，知其然知其所以然

–實務能力：豐富的實務操作經驗，以財務核算為基點的稅收實務探討

–授課經驗：多場次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識積累深厚，深受學員敬戴

–針對性強：個性化客戶的針對性問題，有的放矢，一一破解，可操作性為準則。

培訓過的部分客戶

內蒙古自治區旅游協會、大連市高新區稅務局、遼寧省地方稅務系統、用友集團呼倫貝爾分公司、樂稅網、明基教育、東北財經大學網絡學院、沈陽市稅務干部培訓學校、友邦保險北京公司、啟宣教育等

學員評價：

–才華與顏值并存，本碩博稅收專業功底深厚，對稅收政策有深層次的把握，課程受益頗多。

–形象干練，語言精練，知識厚重。縈繞于稅收知識的海洋，享受專業課堂的熏陶。

–以案說案，精準剖析。通過實務案例的講解，帶動稅收思維的思考，舉一反三效果倍增

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