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【課程內容】

一、發票領用

1.領用發票的適用范圍

2.發票領用前的相關事宜

2.1發票領用資格的辦理

2.2開票限額的審核

2.3發票領用數量的審批

2.4專用設備的領用與發行

3.發票領用手續與印制

4.不得領用專用發票的情形

二、發票開具

1.發票開具的范圍

1.1一般規定

1.2付款方開票情況

1.3收取款項為發生銷售行為開具的發票（營改增中特殊業務）

2.不得開具增值稅專用發票的情形

3.發售加油卡、加油憑證銷售成品油的增值稅專用發票

4.發票開具的基本要求

4.1發票開具的規定

4.2虛開發票行為界定

4.3紅字發票開具要求

4.4走逃（失聯）企業開具增值稅專用發票

4.5差額征稅發票開具

4.6增值稅電子普通發票

4.7發票備注欄信息

5.稅務機關代開發票

5.1稅務機關代開增值稅專用發票的規定

5.2稅務機關代開普通發票的規定

6.小規模納稅人自行開具增值稅專用發票的規定

7.增值稅發票管理新系統的全面認識

三、發票的使用

1.發票取得的基本要求

1.1取得與經營活動相符的發票。

1.2使用發票時不得發生下列行為

1.3發票的真偽鑒定

1.4取得發票的合法性與有效性審核

2.發票違章處理

四、稅收“票據”面面觀

1.概念：企業所得稅—稅前扣除憑證

增值稅—進項稅額抵扣

1.1 企業所得稅—稅前扣除憑證的分類

1.2增值稅進項稅額抵扣的“憑證“

2.增值稅進項稅額抵扣的基本規定

3.增值稅進項稅額抵扣憑證

3.1增值稅專用發票

3.2海關專用繳款書

3.3農產品抵扣

3.4通行費抵扣

3.5不得作為進項稅額的扣稅憑證

3.6暫不作為進項稅額的抵扣憑證

3.7增值稅扣稅憑證協查管理

五、三流一致業務的判斷與稅務處理

1.集中資金支付模式

2.委托付款模式

3.集中收款模式

4.其他債權債務抵消模式

5.建筑企業內部分包模式

六、企業稅收管理內控制度—發票管理

王老師

•講師背景：

–注冊稅務師、注冊會計師

–中國人民大學稅收碩士

–中國注冊高級納稅籌劃師

–中國注冊稅務師協會 新星講師

–中國注冊稅務師協會 執業規則撰寫人

–遼寧總會計師協會 專業會員

–東北財經大學稅收博士

–樂稅網涉稅實務講師

–遼寧省地稅系統 稅收講師

–內蒙古稅務系統 稅收講師

–東北財經大學EDP中心 特邀講師

•職業經歷：

–中建地產 稅務主管

–旭輝地產北京公司 稅務經理

–北京中下企業平臺 評審專家

–中國大企業稅收研究所 研究員

–郴州市銀業集團 稅收顧問

主講課程：

?《個人所得稅與社保轉嫁》

?《房地產開發企業全流程稅收剖析》

?《企業所得稅匯算清繳—“面面觀”》

?《企業所得稅稅收優惠—新挑戰與新擔當》

?《再議土地增值稅》

?《中小企業稅收安排與籌劃》

?《基于納稅申報表視角的企業所得稅匯算講解》

?《我國稅制改革前沿動態》

?《后營改增后時代—全新增值稅制度深度解讀》

?《新時代經濟背景下的企業所得稅制度解讀》

?《企業所得稅匯算清繳最新剖析與應用》

?《新企業所得稅納稅申報表填列講解》

?《個人所得稅改革與社保征收制度改革—人力資本的變動與分析》

?《最新個人所得稅制度改革的全面深度剖析》

?《后營改增時代—房地產開發企業稅收政策分析與稅收風險防范》

?《后營改增時代—建筑施工企業稅收政策分析與稅收風險防范》

?《PPP行業財稅處理全方位解析》

?《中小企業稅收政策解析與應用》

?《國地稅合并后稅收征管變革與企業涉稅風險變化》

?《CRS與個稅改革后：高凈值人群稅收風險防控》

?《深度解析“發票”的涉稅風險與防控》

?《地方稅體系構建的思路與實踐》

?《我國稅收營商環境優化的深入探討》

?《新時代我國納稅服務創新的探索與實踐》

?《高新技術企業涉稅業務分析》

?《土地增值稅清算業務培訓》

?《自由貿易區（港）稅收政策與規劃》

?《注冊會計師—稅法、經濟法 科目》

?《稅務師— 稅法一、稅法二、涉稅服務實務 科目》

?《其他考試類稅法相關科目的培訓課程》

授課形式：

–理論功底：理論功底深厚，以宏觀經濟背景出發，透析稅收政策的來龍去脈，知其然知其所以然

–實務能力：豐富的實務操作經驗，以財務核算為基點的稅收實務探討

–授課經驗：多場次面授課程，課堂氛圍輕松、靈活，稅收思維敏捷，知識積累深厚，深受學員敬戴

–針對性強：個性化客戶的針對性問題，有的放矢，一一破解，可操作性為準則。

培訓過的部分客戶

內蒙古自治區旅游協會、大連市高新區稅務局、遼寧省地方稅務系統、用友集團呼倫貝爾分公司、樂稅網、明基教育、東北財經大學網絡學院、沈陽市稅務干部培訓學校、友邦保險北京公司、啟宣教育等

學員評價：

–才華與顏值并存，本碩博稅收專業功底深厚，對稅收政策有深層次的把握，課程受益頗多。

–形象干練，語言精練，知識厚重。縈繞于稅收知識的海洋，享受專業課堂的熏陶。

–以案說案，精準剖析。通過實務案例的講解，帶動稅收思維的思考，舉一反三效果倍增

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