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課程背景

?金稅三期逐漸推進過程中，企業(yè)的各項重要財務(wù)指標和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計，2018 年全年被啟動納稅風險評估說明的企業(yè)數(shù)量超過了過去五年的總和，要求補稅的金額也遠遠超過以往未推行金稅三期系統(tǒng)時；此外稅務(wù)審計、稅務(wù)稽查的力度在 2019 年下半年將同時采用定向抽查和非定向抽查方式來進行，而面對稅務(wù)審計和稽查，企業(yè)（尤其中小企業(yè)）對于稅務(wù)機關(guān)是如何“盯上”他們的，以及如何來應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的審計和稽查策略缺乏方法；

?越來越多的國內(nèi)企業(yè)全面發(fā)展，無論是對內(nèi)還是對外都有了進一步壯大的企愿。對于很多企業(yè)，對內(nèi)希望進行集團內(nèi)實體的優(yōu)化整合，對外則涉及到了越來越多的境外投資擴張、跨境交易等，隨之產(chǎn)生的涉稅風險點逐漸增多；北京、上海、深圳、廣州等多地稅務(wù)機關(guān)在 2019 年發(fā)布多項針對國內(nèi)企業(yè)的稅務(wù)風險自查內(nèi)部通知書；

?全球范圍內(nèi)稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移（BEPS）的行動計劃逐漸開展，各國對企業(yè)利用不合理的稅務(wù)安排進行避稅進行了聯(lián)合打擊和應(yīng)對。對于跨國企業(yè)或旨在走出去的國內(nèi)企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；

?國內(nèi)經(jīng)濟壓力趨緊，稅收成為了一個重要的收入增長點。然而隨著個稅改革的逐步開展，國家進一步降低居民個人稅負成為了趨勢，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。與之對應(yīng)，中小企業(yè)對于優(yōu)惠政策把握不明，被稅務(wù)機關(guān)剝奪優(yōu)惠政策享受權(quán)利的例子屢見不鮮。

課程內(nèi)容

一、稅收征管新模式（2019 信息+技術(shù)）

（一）稅收征管體制改革的總局動向

1、加強事中事后管理

2、對納稅人分類分級管理

3、提升大企業(yè)稅收管理層級

4、稅務(wù)稽查改革

（二）金稅三期系統(tǒng)模塊介紹

1、一個平臺

2、兩級處理

3、三個覆蓋

4、四類系統(tǒng)

（三） 大數(shù)據(jù)下的稅收風險多層級管理體系建立

1、低風險企業(yè)應(yīng)對（風險提醒、納稅輔導(dǎo)）

2、中風險企業(yè)應(yīng)對（納稅評估、稅務(wù)審計、反避稅調(diào)查）

3、高風險企業(yè)應(yīng)對（稅務(wù)稽查）

二、稅務(wù)機關(guān)開展稅務(wù)審計與稅務(wù)稽查的方式與策略

（一） 稅務(wù)審計與稅務(wù)稽查是如何引發(fā)的？

（二） 稅務(wù)機關(guān)如何對稅務(wù)審計和稅務(wù)稽查進行取證并分析？

三、2019 年度稅務(wù)機關(guān)最新審計與稽查重點

（一） 針對增值稅發(fā)票的關(guān)注力度加強

1、增值稅專用發(fā)票的虛假抵扣

2、虛開增值稅發(fā)票或取得虛開增值稅發(fā)票時企業(yè)的風險有哪些

3、上下游企業(yè)走逃或失聯(lián)情況下，企業(yè)怎么辦？

（二） 營改增后增值稅新政策把握情況重點關(guān)注1、混合銷售與兼營處理不當

2、納稅義務(wù)發(fā)生時間把握不準確導(dǎo)致的風險

3、對增值稅稅率降低的政策把握不當導(dǎo)致的風險

（三） 所得稅層面的多重風險高發(fā)地審計與稽查

1、企業(yè)、股東與員工之間的資金關(guān)系混亂產(chǎn)生的風險及應(yīng)對

（1）企業(yè)借錢給股東（特別關(guān)注無償借貸）

（2）股東借錢給企業(yè)（特別關(guān)注無償借貸）

（3）企業(yè)與股東之間的無償資產(chǎn)占用

（4）企業(yè)、股東、員工之間的資產(chǎn)混用 2、股東投資環(huán)節(jié)引發(fā)的風險及應(yīng)對

（1）資金投入變相抽出現(xiàn)象

（2）非貨幣資產(chǎn)投資政策把握不當 3、企業(yè)間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易核查

4、企業(yè)容易濫用的優(yōu)惠政策核查

（1）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策濫用

（2）研發(fā)費用相關(guān)優(yōu)惠政策濫用

5、社保入稅情況下企業(yè)可能濫用哪些政策？ 企業(yè)投資架構(gòu)設(shè)計及變動過程中的風險及應(yīng)對

四、重要審計稽查案例解讀

1、江蘇國稅查處“偽高新”案

2、廣州德發(fā)房地產(chǎn)案（最高人民法院第一起稅務(wù)行政訴訟，歷時十年）

3、中國二十二治集團有限公司虛開勞務(wù)費發(fā)票案

柴老師

講師背景：

–復(fù)旦大學法律碩士

–中國律師

–注冊會計師（ C P A ） 注冊稅務(wù)師（ C T A ）

–國家認證二級英語交替?zhèn)髯g員

–為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財富管理私訓；

–為國內(nèi)多家知名金融培訓機構(gòu)、保險公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內(nèi)訓；

–為多家知名跨國企業(yè)提供稅法合規(guī)內(nèi)訓

–律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者

–智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財富管理簽約講師

–HI-FINANCE 稅法實務(wù)簽約講師

–畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理

–普華永道稅務(wù)專員

發(fā)表文章（部分）

–《 防疫期稅收政策解讀 》

–《 從個稅改革目 標梳理新個稅法及配套政策的核心要點 》

–《 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人個稅政策解讀》

–《 股權(quán)代持納稅主體解析 》

–《 增值稅法征求四問四答 》 （上述文章均為全球知名法律數(shù)據(jù)庫LexisNexis所收錄）

專業(yè)領(lǐng)域：

–專注企業(yè)投融資、兼并收購、 紅籌架構(gòu)與境 外投資、 合規(guī)咨詢與稅務(wù)籌劃、集團關(guān)聯(lián)交 易優(yōu)化與解釋、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計與涉稅稽查風 險應(yīng)對、股權(quán)激勵方案設(shè)計與稅收優(yōu)化、高 凈值個人財富管理等；

–在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國際四大 會計師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗；服務(wù)過 的企業(yè)涵蓋工程機械、化工能源、消費電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行 業(yè)。

主講課程：

稅務(wù)籌劃

–企業(yè)初始投資設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

–企業(yè)經(jīng)營期間稅務(wù)籌劃與涉稅風險管理

–企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)質(zhì)詢的抗辯與協(xié)助

–企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來資金安排稅務(wù)籌劃

–企業(yè)家/投資人個體稅收籌劃與安排

–企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化

–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設(shè)計與后續(xù)安排

–最新法規(guī)文件第一時間核心要點解讀

–企業(yè)員工整體培訓方案制定與執(zhí)行

–企業(yè)家與投資人經(jīng)營活動、投資活動 事前風險點梳理培訓

–創(chuàng)業(yè)家股權(quán)架構(gòu)設(shè)計及稅籌方案

–涉稅風險評估應(yīng)對及稅務(wù)稽查應(yīng)對

家事法律

–繼承、婚姻等傳統(tǒng)家事法律

–婚前婚后協(xié)議安排與規(guī)劃

–遺囑制備與保險安排

–后代傳承培訓與規(guī)劃安排

–境內(nèi)外家族信托方案設(shè)計與落地

–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律

–企業(yè)投資設(shè)立綜合架構(gòu)搭建或優(yōu)化

–集團境內(nèi)重組的方案設(shè)計與籌劃

–企業(yè)上市前架構(gòu)搭建架構(gòu)設(shè)計與優(yōu)化（境內(nèi)上市or 境外上市）

–企業(yè)融資安排與方案設(shè)計

–企業(yè)多重法律關(guān)系處理與風險防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）

–企業(yè)與外部第三方爭議解決（企業(yè)與 外部供應(yīng)商、經(jīng)銷商、客戶等）

–企業(yè)股權(quán)激勵方案設(shè)計與實踐

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