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課程背景：

在日益激烈的市場環境下，實施業財融合已經成為企業應對激烈競爭、提升資源使用效率和決策水平，提升經營管理水平的重要途徑之一。目前，很多知名企業已經開始進行財務管理與業務管理的融合，并取得了較好的成效。

本節課以業財融合大背景為起點切入，引出財務人員的新發展方向及能力要求，課程結合案例逐層剖析得出結論，并給出了具體解決方案與實操工具，如價值鏈的全程成本管理，杜邦分析體系，業財融合能力框架模型等，使學員能全方位、立體化快速掌握所學知識點。

課程收益：

● 分析全價值鏈的各環節管控成本與費用，掌握各節點遇到的問題并掌握相應處理方法；

● 搭建“存貨全流程管控模型”“人員成本優化模型”“DRIVE業財融合分析能力模型”等模型管理框架；

● 給出“業務視角下的杜邦分析法拆解應用”“盈虧平衡點”“需求價格彈性”等實操工具幫助學員掌握知識點；

● 呈現豐富的案例，展示上市公司、500強企業中的典型案例，以干貨形式讓聽課者掌握科學的成本分析與費用控制方法，能靈學活用到實際工作中去；

● 從傳統的核算會計的理念，升級到管理會計層面的思維邏輯；

● 形成一套自我“財務管理思維體系”，使其課后能用于其崗位貢獻，為企業創造價值。

課程特色：

☆講師講解：通過邏輯縝密、深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學員充分理解知識點；

☆形式多樣：課程設計除傳統的PPT課件展示外，還設置互動交流環節引導學員積極思、頻繁互動、高效交流，通過視頻播放、案例展示、模擬演練、答疑互動等環節全方位立體化幫助學掌握知識點內容達到靈學會用的目的。

課程對象：

財務高級經理、財務經理、財務主管

課程大綱

第一講：業財融合的背景與意義

一、業財融合的內涵和實施的必要性？

1. 業財融合的實質及內涵——跳出財務看財務，立足財務管業務

2. 業財融合的必要性——不能滿足效率提升，分久必合，現階段是由整合創造價值

情景引導小故事：一個價值百萬的小風車

二、業財融合下的“危”與“機”

1. 業財融合之危——財務面臨的“ABCD”

1）ABCD的內容——人工智能、區塊鏈、云計算、大數據

2）業財融合下ABCD對財務工作的影響

案例1：德勤等四大事務所相繼推出財務機器人，1天做完40人的工作

案例2：清華等8所大學取消會計專業

2. 業財融合之機——業財融合下的發展方向與職能“金三角”

1）業財融合下的環境發現變化

a客戶導向價值核心，邊界融合

b前后臺聯通，決策高效

模型分析：財務職能“金三角”模型

2）業財融合下衍生的6大財務發展模塊——采購、生產、銷售、營運、區域負責、項目管理

模型：業財融合的財務能力模型

案例：華為財經三大支柱，華為財務BP類型

第二講：全價值鏈上的業財融合分析

一、財務在價值鏈各環節上與業務的融合點

1. 投標報價——定價策略，毛利計算，對手分析，信用評級

2. 合同談判——交貨周期，付款條件，會有條款，混合銷售等

3. 合同執行——成本控制，應收賬款，資金監管，稅收籌劃等

4. 采購——歷史價格，關聯交易，資質審核等

5. 生產——庫存管理，滾動預測，瓶頸分析等

6. 發貨售后——裝箱申報，現場調試，發貨運輸，貨物保險等

7. 應收賬款——賬齡分析，壞賬計提，保理業務等

二、全流程價值鏈成本管理

1. 成本費用的分類——變動成本與固定成本

2. 價值鏈各環節業務透視圖

3. 成本費用控制程序——前饋控制，過程控制，反饋控制

4. 成本費用控制方法

1）傳統方法——預算控制法，標準成本法，責任成本法，目標成本法

2）現代方法——價值分析法，戰略成本法，作業成本法，生命周期法，業務流程法

5. TOC瓶頸理論分析

案例：機場候車排隊為什么斜排？/飛機廊橋為什么要轉彎？

6. 波特五力應用

1）潛在競爭者進入能力

2）客戶議價能力

3）供應商議價能力

4）替代品替代力

5）業內競爭者競爭力

案例：格蘭仕的波特五力分析

第三講：財務在價值鏈各節點上的賦能

一、存貨的全流程分析管控

1. 存貨全流程7節點管控模型

1）訂單采購——最佳存貨量與再訂貨點

2）原料在途——When時間、Where地點、How運輸方式

3）驗收入庫——庫存的持有成本、倉庫擺放空間設計

4）生產加工——從財務角度提高生產效率

5）質檢返工——廢品率考核

案例：某汽車制造業龍頭企業通過成本分析，找到廢品率高的問題點，財務與一線生產部門一起研究解決方案，有效降低成本

6）成品入庫——產品的持有成本、存貨周轉率

案例：華晨金杯尹大慶解決產量與存儲矛盾的危機；

7）發貨在途——寄售、FOB、CIF/DES

模擬演練：讓學員分組討論通過流程優化設計，砍掉“驗收入庫——成本入庫”的中間環節，計算節約成本

2. 從成本定價的思路優化產品成本——設定目標成本，降減成本，分配產能

案例：豐田庫存成本分析——不一樣的管理視角思維

二、人員成本優化“五芒星”

1. 裁員、減薪、取消績效工資、無薪休假、靈活用工平臺

2. 業財融合思維下的降減——BSC平衡記分卡、OKR、績效考核制度搭建及落實

三、營銷費用的管理

1. 營銷費用的含義及本質——關鍵看其支持并撬動多少收入

2. 營銷費用的具體降減措施——設置考核指標，分析營銷效果，落實資源分配

案例：可口可樂疫情期間縮減營銷成本，結合業務實際情況決定厚積薄發，等移情換和后發力加大宣傳

四、日常營運費用的管理

1. 日常營運費用包含的費用

2. 日常營運費用的具體降減措施——加班打車費及差旅報銷的管理

五、約束性成本與酌量性成本的管理

1. 多少員工淚，都因加班——會議費的降減

2. 培訓費的降減

第四講：業財融合分析適用的3個寶藏工具

導入：為什么老板不愛看你的分析報告？

1）財務數據的滯后性無法改變

2）無法指導業務創造效益

3）財務報告本身無法創造價值

寶藏工具1——需求價格彈性

1. 需求的價格彈性系數

2. 點彈性和弧彈性

3. 5種彈性狀態分析——富于彈性，單位彈性，缺乏彈性，完全彈性，完全無彈性

案例：酒店淡旺季價格彈性系數分析

寶藏工具2——盈虧平衡點的應用

1. 企業盈虧平衡的計算

視頻：動畫演示，介紹盈虧平衡點概念

1）固定成本與變動成本

2）盈虧平衡點量與價的計算

2. 本量利的應用場景

案例：如果所在企業存在虧損，應該怎么辦？

3. 業財融合分析思路：從貢獻式損益表分析邊際貢獻

寶藏工具3——業務視角下的杜邦分析法拆解應用

1. 用杜邦分析分解財務目標與歸集

1）二級拆解——獲利性分析

2）三級拆解——經營性分析

3）多層拆解——按不同分類要素歸集得出想要的分析結果

2. 用杜邦分析分解財務目標

案例：云南白藥杜邦分析數據拆解

3. 有效指導業務，創造財務價值——杜邦分析轉化為執行業務指標

案例：杜邦公式拆解（數據代入分析）

第五講：財務對業務決策的影響

一、“工欲善其事，必先利其器”

1. 高效的數字化管理系統

2. 對接財務與業務系統，數據交互，資源共享

二、財務為決策提供支持

1. 財務影響業務的4個層面——數據結果、運營管控、數據結果、戰略支持

2. 規避“順向決策風險”

1）財務與業務不同的視角是一重保障

2）財務的攻堅力

3）財務的判斷力與駕馭力

3. 財務在“木桶理論”補板

1）加高最高的板

2）彌補最短的板

3）彌補板間縫隙

4）換個思維：把桶橫過來試試？

4. “深潛”業務領域，用同頻語言專業溝通確保一致

韓老師

財務管理實戰專家

14年財務實戰經驗

美國注冊管理會計師CMA

金蝶長期返聘財務講師

曾任：華晨寶馬汽車有限公司|財務助理經理

曾任：微軟（中國）有限公司|財務分析經理

曾任：某頭部金融集團|區塊鏈板塊CFO

曾任：騰訊科技（深圳）有限公司|財務分析

擅長領域：資金管控，財務分析，業財融合、成本管理、預算管理，財務人員轉型等

老師曾任職于寶馬、微軟等世界五百強外企及某大型金融集團，在先鋒金融集團五年時間先后擔任財務中心高級經理，不同板塊財務負責人，二級子集團資金總經理，為企業風險管理、管理架構等多方面出謀劃策，協助企業財務管理，為業務提升添磚加瓦。

?熟練財務分析管控工作，協助業務提升

● 為先鋒金融集團指導業務規劃，完善資金管控，使其在逆市仍獲約30%的大幅利潤增長，成為集團內投后管理標桿示范。

● 為騰訊某內部游戲業務線項目，審查盈虧平衡及邊際收益，出具相應分析報告，從業財融合的角度指導業務決策，通過測算降低成本約15%；

● 為先鋒金融集團設計現金流管控模型，現金流管控方案，開源節流，降低資金風險敞口。

● 為先鋒金融集團搭建VIE架構，利用稅收洼地，合法合理綜合節稅達20%以上。

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?擅長財務管理系統搭建，助力業財融合

● 為寶馬汽車公司協助項目開展，設置ERP系統的“財務——人力資源”專項接口搭建項目

● 為先鋒金融集團4家下屬公司的上市審計，協助企業2家分公司符合預期成功上市；

● 為先鋒金融集團打造體系化業財融合課程，業務數據準確率提升約30%，財務工作量減少20%

● 為先鋒金融集團深圳區財務中心組建流程搭建財務制度，從0到1搭建財務中心人員及職能架構，進行業財協同。并開辟了新業務賽道并提出財務賦能的新管理理念等措施，指導企業超額完成對賭目標。

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?擅長財務管理課程培訓，累計授課學員3萬+

● 為某發展有限公司講授《從杜邦分析法看經營分析》《數字化時代下的財務轉型》《業財融合下的財務經理人必備技能》等多門課程，幫助企業進行業財融合轉型提供寶貴方法和實操模型，累計授課13次

● 為誠恒科技講授《現金流的高效管理》《財務BP的技能解讀》等課程，幫助企業進行資金管理、管理會計轉型提供具體實操落地的方法，累計授課12次

● 為金蝶國際軟件集團有限公司和建行講授《財務分析到經營分析——做出老板滿意的財務報告》《業財融合下的財務經理人新要求》《數字化時代的財務轉型》等課程，為企業財務人員傳授財務報表分析、財務溝通、財務轉型等實戰經驗，累計授課8次

主講課程：

《固本控流——現金流高效管理》

《經營管理加速器——業財融合下的成本費用管控》

《業財融合——四維提升財務人員新技能》

《管理增值引擎——非財務經理的財務管理》

《雷霆出擊——應收賬款高效控制》

《全員加速——業財融合之全面預算管理》

授課風格：

韓老師善于把深奧枯燥的財務專業內容演變成簡單易懂的生活語言，其課程深入淺出，案例豐富，強調所講內容與企業實務緊密結合。授課中給學員提供多種模型，助其將課堂所學內容轉化成自身的“財務知識架構”并能靈活運用，為企業創造價值。

部分服務客戶：

軟件及制造行業：金蝶國際軟件集團有限公司、誠恒科技有限公司、恒鑫運科技有限公司、藍凌軟件股份有限公司、廣州市番禺區聯浩塑料制品廠等

金融行業：金聯儲(北京)金融信息服務有限公司、吉信佳供應鏈服務（深圳）有限公司、中國建設銀行等

互聯網：上海塑米信息科技有限公司、上海中晨電子商務股份有限公司等

部分客戶評價：

韓老師的課程非常實用，通過現金流開源節流的案例講解，課程中提到應收款協商追回、預收款管理等，讓我身臨其境的找到了處理我公司現金流的方法。感謝參加了韓老師的課程。——藍凌軟件 財務經理 劉經理

財務BP我們公司現在正在實施，通過韓老師“財務BP技能”課程，讓我深切的了解到財務BP的職責不只是做簡單的了解業務。需要從多方面去考慮（盈虧平衡的計算法、本量利的應用等）。老師課程中提到的杜邦分析法拆解的案例很連接實務，也讓我豁然開朗。

——金蝶軟件 財務杜經理

業財融合我們公司也開展了1年多的時間，但是一直沒有轉過來。聽完韓老師的課程，才知道業財融合不只是簡單的讓財務了解業務，更多的是要去提升財務人員的組織、溝通、資源分配協調的能力。韓老師課程中也提到了，提升能力的方法。對我很是受用。謝謝韓老師！

——中晨電商 財務王經理

正如韓老師說的，我們財務人員的職業生涯面臨“生存危機”。軟件、人工智能一步步在對我們進行替換。之后企業慢慢的會不需要“事后”的財務人員。財務人員的出路在哪里，這是重中之重的話題。今天聽了韓老師的課程，管理會計確實是未來財務人員轉型的路徑。很多方法都是我們之前沒有了解過的。通過韓老師的課程，讓我在迷茫中豁然開朗。

——安德信 財務樂經理

我們公司是做制造業的，現金流管理、存貨管理我們平時也有用到。但通過韓老師講的“現金流管理黃金五法則”，讓我對比現企業中使用的方式，發現我們企業還有很多需要優化的地方。韓老師的課程也非常落地易懂，通過對李嘉誠房產公司與零售店的案例，深入淺出。感覺我回去就可以實施。

——聯浩制品廠 財務張總監

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