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【課程背景】

新個稅法變化巨大，對所有人特別是高收入高凈值人士影響巨大，對工薪階層減稅效應明顯，各項所得計提發放核算及個稅代扣代繳更加規范。

新法實施以來，特別是2020年史上首個個稅匯算清繳即將開始。

個稅降稅力度空前，收入調節作用明顯，但是算法復雜，操作不易，對一般收入人群降稅明顯，但對高收入高凈值人群降稅效果一般，本著依法納稅，厲行節約的原則，對政策進行梳理，提前籌劃應對是解決問題的不二選擇。

【課程目標】

全面了解個人所得稅涉及的法律法規和文件，學習其中的精髓原理

重點了解個稅相關優惠和免稅知識點，考慮我們的實際情況靈活應用

樹立依法納稅意識，應該交的稅一分不能少，不該交的不能亂交

【課程對象】涉及個人所得稅的全體人員，特別是人資、財務人員，和高收入高凈值人士等

【課程方式】講師講授+案例分析

【課程大綱】

第一講：政策法規文件知多少，學習就找權威原文，不能道聽途說

1. 正本清源找權威，學習重點找原始

2. 最新文件收集齊，個稅法規三文件

3. 稅法正文加細則，附加扣除不能少

4. 個稅文件多如毛，梳理清晰隨時用

第二講：誰交稅怎么交稅？

1. 個稅實行代扣代繳和個人申報相結合，單位代扣代繳義務怎么界定？

2. 深入剖析單位人員構成，收入構成，與個稅涉稅相關問題等

3. 冤有頭債有主，該誰交稅就找誰，該誰交稅要主動，納稅對象要分清

第三講：哪些收入要交稅？收入種類共九項、工資勞務加稿酬、特許經營加利息，財產租轉與偶然。

1. 改革大方向與收入構成趨勢分析。

2. 收入九大類分類對比分析，熟悉政策，考慮自身，提前計劃、盡早安排。

3. 工資表構成分析，工資、福利、津貼、補貼、獎金、績效，社保、公積金、罰款

4. 那些津貼補貼，可以免征個人所得稅

5. 解除勞動合同取得一次性補償金，是否需要繳納個稅？怎么交？

6. 個人臨近退休的內退工資，所涉及個稅問題怎么辦？

7. 單位合同制、合同工、臨時工、勞務派遣工的經濟補償咋算？

8. 月度績效和年度績效工資咋算個稅。

9. 年度中間退休，怎么算個稅？是否涉及年度匯算？

10. 單位公務用車和通訊補貼怎么算？

11. 取暖補貼那些事怎么算？

第四講：稅額計算有訣竅，收入分九項，交稅各不同，超額累進制，比例固定率。

1. 正確認識個稅計算機制，超額累進制與比例稅率怎么算。

2. 行政事業單位人員收入大頭是工資薪金，超額累進算法舉例講清楚。

3. 附加扣除與每個人息息相關，行政事業單位人員六項附加扣除項詳細解析。

第五講：申報納稅要按時，代扣代繳法律定，自行申報少不了，兩者結合年清算，應報盡報不漏稅。

1. 單位代扣代繳是法定，行政事業單位工資發放特點：單位申報工資表，財政統一發放。財政代理扣繳個人所得稅，現實與理論差距大，財政沒有代扣代繳時需單位自行申報代扣代繳或者個人自行申報。

2. 申報期限有規定，平時每月預繳申報，年終匯算清繳，年終獎金一次清算。收入安排要提前，別等匯算清繳手忙腳亂。

第六講：個稅優惠值多少，免稅條款有十條，減稅條款三大項，稅收籌劃要當心，反避條款很重要。

1. 稅前扣除心知肚明，基本政策了解透徹。

2. 基本扣除5K僅是小項目。

3. 附加扣除用足用好也省稅

4. 津貼補貼加福利免稅項目要知曉，少工資多津貼免個稅，工資造表有訣竅。

5. 財富傳承很多方法，保險避稅第一條。

6. 提前安排合理合法，投機取巧法理難容，反避稅條款特別當心，安排不當稅調整。

7. 籌劃方案很多不適用，稅務籌劃始終要合法合規合理。

元老師

元常富老師簡介

【專業資質】

實戰派財稅專家

政府會計咨詢培訓師

河南省財務服務行業協會特聘專家

河南培訓師協會會員

河南職業技術學院簽約特聘講師。

中華會計網校簽約講師

檸檬會計學院簽約講師

金蝶集團蝶金總部大當家財稅講師團河南唯一簽約講師

自媒體平臺《財稅中原》創始人、專欄作者。

（自媒體平臺《財稅中原》位置：微信公眾號、今日頭條公眾號、百度百家號、大魚號、新浪微博等）

【擅長領域】

企業方面：

擅長企業的業務、財務、稅務、信息化四位一體融合應用策劃咨詢，塑造業務參與人員財稅思維，規避經營法律風險，實施企業全面預算，實行成本控制，強化數據分析，實現開源節流，提升競爭力，加強盈利能力，降低經營風險。

非企業方面：

深入研究政府事業單位內部治理結構，形成以預算為基礎，內控做保障，會計算結果，績效核目標，預算績效為重點，確保財政資金收支有度、使用有效的治理格局。包含非盈利組織會計核算。

通過自媒體平臺《財稅中原》將所學分享大家，堅持知識只有分享給更多有需要的人才有價值的理念，以傳播知識為己任。

【專業領域】

非企方向：政府會計、政府預算、政府績效、政府內控、預算績效

企業方向：財稅思維，法律風險，全面預算、財稅籌劃、財稅實務

【主要課程】

非企業類：

1、新政府會計制度從0基礎到實務高手

2、政府事業單位全面預算管理

3、政府事業單位預算編制實務實操

4、政府事業單位決算編制實務與實操

5、政府預算績效管理

6、政府內控管理

7、民間非營利組織會計制度從0基礎到實務高手

企業類：

1、企業財稅思維塑造（非財務人員財稅課）

2、企業全面預算管理

3、企業財稅法律風險管控與規避

4、個人所得稅匯算清繳與籌劃

5、稅收籌劃與稅務稽查應對

6、小規模納稅人做賬報稅實務

7、一般納稅人做賬報稅實務

企業會計0基礎到實務高手

【授課特點】

具有豐富的理論與實踐知識、幽默詼諧的表達方式，使得課程既有實實在在的內容，又有眾多切合單位實際的、能使得課程氣氛活躍的操作演練，讓受訓者真正體會理論結合實際的“行為上”的改變。

特別是錄屏錄音和公眾號資料的制作與發放，使得培訓成為一種持續性過程，真正使得每一次培訓都扎扎實實留下足跡和內容。

8、

【學員評價】

一位具備真才實學的講師，把講故事的天賦與多年的實務工作經驗相結合，在培訓中以故事的力量展開教學，課堂生動幽默，被稱為能將枯燥死板的財務知識講活的講師。

【部分面授課授課案例】

1、國家統計局河南調查總隊組織政府會計制度培訓

2、信陽市衛生系統政府會計制度培訓

3、安陽市滑縣教育系統政府會計制度培訓

4、商丘市睢縣財政局組織政府會計制度實務培訓

5、周口市太康縣財政局組織政府會計制度培訓

6、周口市鄲城縣財政局組織會計繼續教育培訓

7、洛陽市孟津縣教育系統政府會計制度培訓

8、南陽市宛友信息技術有限公司組織企業財稅專項培訓

9、鶴壁市政府會計制度培訓

10、深圳檸檬會計學院政府會計制度專項培訓

11、河南職業技術學院企業財稅實戰專家講堂講座

12、河南司法警官學院政府會計實施落地專項培訓

13、焦作市中站區財政局組織全區所有預算單位政府會計制度培訓輔導

14、河南職業技術學院政府會計制度培訓輔導

15、濮陽市范縣政府會計培訓專場

16、南陽市淅川縣財政局組織全縣預算單位政府會計培訓專場

17、河南鍋爐安全研究院全省財務政府會計培訓專場

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