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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

財務報表對于經營管理者來說顯得神秘而復雜，繁雜的報表項目和數據常常讓經營者望而卻步。實際上，在這些枯燥無味的數字背后，蘊藏著企業經營和管理的重要信息，既包括了企業管理者過去種種決策所導致的結果，也包括了反映企業未來興衰存亡或命運趨勢的信息。

本課程將深入淺出地介紹財務報表的核心內容，解讀財務報表對企業經營情況的折射，并通過分析企業的財務報表以明確數據背后的經濟內涵和實質。本課程通過闡述公司財務決策的核心知識，力圖將財務信息轉化為管理決策的有效數據指標和依據，明確財務政策與企業經營決策之間的關系;并通過案例教學幫助學員深入理解財務管理精要。

課程收益：

▲ 熟練運用三張財務報表，了解杜邦分析法，并深刻認識ROE構成；

▲ 學會從財務報表和數據中分析衡量企業的產品/服務、運營效率、財力；

▲ 充分理解企業的五力模型；

▲ 運用財務思維解讀企業運作，從財務角度對經營決策進行有效評估；

▲ 掌握企業（部門）目標制定及計劃實施；

▲ 提升企業管理者的成本管理意識；

▲ 提升企業管理的運營效率管理意識；

▲ 提升企業管理的戰略管理意識。

課程對象：

企業高管、企業中層管理人員、企業核心人員

課程方式：講師講授 + 數據分析+ 案例研討

課程大綱

第一部分：運用財務思維解讀企業的運作

一、企業經營的終極目標

1. 眼前利益最大化

2. 未來價值最大化

二、財務管理中的一大命脈

1.財務管理與企業價值鏈的關系

2.一大命脈：現金流管理

3.資金循環與業務循環的關系

三、財務管理中兩大結構（對應的戰略選擇和風險控制）

1.成本結構和成本戰略選擇、經營風險控制

2.資本結構和財務戰略選擇、財務風險控制

3.PDCA循環與持續改進

第二部分：財務報表和經營分析：數字背后的業務呈現

案例導入：由兩個家庭的收入和資產狀況分析三大表的不同作用

一、財務三大表和分析指標

1. 資產負債表：企業的“底子”

2. 利潤表：企業的“面子”

3. 現金流量表：企業的“日子”

4. 杜邦分析法解讀企業的三個維度：產品/服務、效率、財務

5. 比較分析法（預算目標，去年同期、行業平均、行業標桿）

6. 企業管理五力模型（發展能力、控制能力、運營能力、償債能力、盈利能力）

二、資產負債表：企業運營問題的呈現

1. 貨幣資金：循環后的安全與增值

2. 應收賬款：銷售增長的助力和盈利性虧損的禍根

3. 存貨：及時供應與久居不下的兩難選擇

4. 固定資產：產能利用不足的痛點和短融長投的誘惑

5. 資產規模：做大做強的刺激與資金投入不夠的窘境

6. 負債率：經營負債和金融負債的區別

7. 財務杠桿與風險：戰略上的選擇

二、利潤表：盈利和成本結構的解讀

1. 一個原則：收入

2. 兩個基本點：毛利率、費用率

三、現金流量表：血液循環的解讀

1. 企業的造血：經營活動現金流

2. 企業的換血：投資活動現金流

3. 企業的輸血：籌資活動現金流

4. 企業不同生命周期、不同模式下的現金流狀況

案例分析：上市公司案例

第三部分：經營報表的財務分析與決策：成本結構與經營決策

一、成本相關決策的一個原則：成本-效益原則

二、兩組概念和兩大鏈條

1. 直接成本和間接成本

2. 固定成本和變動成本，以及相關的貢獻毛益、盈虧平衡分析

3. 價值鏈和供應鏈

三、三大戰略：成本領先、差異化、目標聚焦

四、四大因素：成本和效率、質量、時間、創新

五、成本決策五大步驟

1. 界定問題

2. 收集信息

3. 預測未來

4. 選擇方案

5. 實施方案、評估業績、學習提升

案例分析：成本戰略的選擇，目標成本與目標定價決策

第四部分：財務的戰略決策：合理的負債與資本結構

一、負債相關的財務指標

二、負債的分類

三、營運資金的管理

四、債務融資與資本結構

五、資本結構與財務戰略選擇

1.保守型

2.激進型

3.穩健型

六、資本結構決策與企業風險

案例分析：資本結構不合理導致的企業現金流斷裂

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

謝老師

謝麗老師 財務管理實戰專家

北京大學金融碩士

美國注冊管理會計師（CMA）

中級會計師

現任：深圳極點股權投資基金管理有限公司 風控合伙人

曾任：廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘

曾任：帝光國際(DGNG) 總部財務經理

曾任：南太集團（NTP) 管理會計師

謝老師擁有近20年的財務管理經驗，分別在美國上市公司、大型民營企業等公司擔任過高級財務經理及財務總監、董事會秘書，跨生產制造、批發零售、互聯網等諸多領域，擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來去技術、香港瑞華集團企業財務顧問，協助企業財務合規和商業模式頂層設計，為企業股權融資數千萬元。先后主導過兩家公司掛牌新三板，主導過公司并購轉型和企業被上市公司并購，主導過企業股權激勵方案實施。為多家企業提供咨詢培訓服務，曾對上千份財務報表進行分析，并能現場提出企業管理改進建議，獲得企業家們的一致好評。

實戰經驗：

▲ 廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財務總監兼董事會秘書

負責財務管理體系構建，企業管理信息化、資金調配管控、公司治理合規、新三板掛牌及信息披露等，成功為公司申請國家高新企業，使企業享受了15%的企業所得稅優惠稅率，節約稅金數百萬，為企業申請政府補貼一年近500萬，成功掛牌新三板。

▲ 深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事、財務總監兼董秘

協助公司制訂戰略規劃、負責財務運營及管控、經營分析與建議，全面主導公司新三板成功掛牌、公司合規治理及信息披露，主導并購行業內互聯網平臺公司，完成公司行業和商業模式成功轉型。主導公司股權激勵方案的制訂和實施。為公司成功申請國家高新技術企業，使企業享受了15%的企業所得稅優惠稅率，為企業節稅上千萬。引入全面預算管理，嚴格把控公司應收帳款及存貨，使公司的資產周轉和資金管控優于同行業。

▲ 南太集團（紐交所上市公司） 管理會計師

負責公司子集團預算編制和實際執行控制，利潤預測及分析，費用預算控制和費用分析，應收帳款分析、存貨分析等工作。負責搭建集團全面風險管理的制度體系，設計集團全面風險管理體系的運營評價指標，打造集團全面風險管理運營模型，向公司管理層提交公司風險防控報告。為公司提供了許多有用的持續控制和降低成本的建議，有效地提高了公司的毛利和凈利1-2個點（子集團年銷售近50億）。通過存貨分析，有效地對公司庫存進行了控制，公司存貨周轉天數最低時僅為12天，有效地提高了公司的資金使用效率。

部分咨詢案例：

▲ 深圳某生鮮公司 常年財務顧問

財務體系合規建設、ERP及線上系統實施、公司業務流程規范，商業模式頂層設計，融資上千萬

▲ 深圳某教育公司 常年財務顧問

早期財務合規、公司業務流程規范，商業模式頂層設計，融資數百萬

▲ 深圳來去技術 常年財務顧問

財務體系建設、ERP系統實施、公司業務流程規范，商業模式頂層設計，融資數千萬

▲ 香港瑞華集團 常年財務顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務制度文件，規范財務運作，加強財務管控。

▲ 深圳后無憂 全面預算管控項目

指導公司管理層及下屬各部門進行全面預算制度的擬訂、年度預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績效系統提供了50多個科學的關鍵績效指標(KPI指標)。

▲ 湖南某酒店管理公司 戰略財務顧問項目

設計集團股權結構方、財務管控方案和財務部門架構、資金管理存在的風險和漏洞，匯編撰寫《酒店集團財務管理手冊》。

▲ 某防漏技術公司 并購帳務調整咨詢項目

找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規處理方案，順利通過并購審計，成功完成并購。

▲ 某新能源公司 并購咨詢項目

理清公司存在的各項業務和財務風險，尋找合適的上市公司，與上市公司協商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。

▲ 某工程公司 并購帳務調整咨詢項目

找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規處理方案，順利通過并購審計，同時協助公司建立合規化帳套，成功完成并購。

主講課程：

財務管理：

《企業經營分析與問題診斷》

《財務分析與風險防范》

《企業財務報表解讀與分析》

《成本管理與控制》

《企業全面預算管理》

《非財務經理的財務課程》（含模擬經營）

《企業風險防范的各項措施》

《稅務稽查應對策略和風險控制》

《2020年稅收新政應用及風險規避》

《新三板實務系列》

《營運資本與現金流管理》

《新稅政下企業財稅管理高頻風險管控及規劃》

《管理會計與財務優化（模塊化）課程》

《管理會計中級課程》

《商業銀行的管理會計控制》

《新金融工具對商業銀行的影響及對策》

《銀行客戶經理財務報表分析》

《個人所得稅匯算清繳風險防范與籌劃》

授課風格：

謝老師有多年的財務實戰經驗，善于把深奧枯燥的財務專業與日常生活語言相結合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內容與中小企業的財務和管理實際情況緊密結合。

部分服務企業：

廣西金融、中石油、辰漢技術、廣西銀行、長沙銀行、深國際、國家能源集團、西南兵器、昆明電力交易中心、億企贏、高頓財稅學院、廣東農行、平安銀行、江蘇銀行、河南農商行、花溪農村商業銀行、甘肅省聯社、南方電網、中稅網、國家電網、山東高速、華為技術、中國移動、中國電信、中國聯通、深圳來去技術、香港瑞華集團、深圳后無憂、廣州市藍谷智能家居、深圳云中鶴科技、南太集團、帝光國際(DGNG)、深圳極點股權投資基金、長沙歐林雅家紡、深圳桃花源科技、麗楓酒店等。

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