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【課程背景】

著眼當下，只會把賬做對的財務人員已經遠遠不能滿足企業的要求，稅收籌劃、成本費用管控及預算管理、資金綜合管理、資本運作、并購重組等新的財稅管理目標，已經越來越多的被老總們提及；放眼未來，以財稅機器人為代表新技術將逐步改變現有的財務工作格局，會計記賬工作將最終消失。財務工作必然會走向計算機暫時無法完成的方向：規劃架構、面向運營、側重管理，這些方面才能夠真正體現財務工作和財務人員的價值。

本次實操訓練營針對制造業和科技型企業的行業特點，結合高新技術企業申報、研究開發費加計扣除以及最新的稅收優惠政策，以實際案例講解啟發式教學，根據學員企業實際情況現場模擬演練和實操。不僅僅帶著問題來，帶著方案走，而且知道如何落地執行！

【課程收益】

1、了解高企、加計扣除以及最新的稅收優惠政策；

2、全程參與至少三個以上的案例演練，熟練掌握高企、加計扣除等稅收優惠的實操處理；

3、熟練掌握政府補貼的財稅處理，以及如何通過驗收；

課程對象：

財務總監、財務經理、會計主管及會計人員

課程方式：

老師講授+案例分析+實操演練

【課程大綱】

第一部分 為什么要認定高新技術企業？

一、認定高新技術企業是名利雙收？

二、2019年江蘇省高新技術企業申請數據回顧

三、高新技術企業認定申報的現狀及亂象

第二部分 高新技術企業認定為什么是稅收優惠中的皇冠？

一、高新技術企業申報資料展示

二、高新技術企業認定的核心政策文件

三、高新技術企業認定的流程

四、高新技術企業資料報送要求

第三部分 如何申請認定成為高新技術企業？

一、申請高新技術企業認定財務人員是主角還是配角？

1、研發部門不太配合怎么辦？

2、有哪些事情是一定不能交給咨詢公司的？

3、財務人員在高新技術企業認定中應該牢牢掌握的3個關鍵點

二、怎么判斷我的公司是否符合高企認定條件？

1、高新技術企業認定的五大關鍵指標是什么？

2、高新技術企業認定的最大難點是技術領域的判斷和選擇。

3、如何提高申請高新技術企業認定的通過率？

第四部分 高新技術企業認定案例演練

一、申請高新技術企業認定七步法

二、軟件企業高新技術企業演練案例

1、案例概述及軟件企業的行業特點

2、計算機軟件著作權為什么屬于二類知識產權？

3、為什么需要15個以上的研發項目？

4、軟件企業申請高新技術企業認定如何確定項目？

5、科技人員與研發人員的區別有哪些？

6、科技人員跨項目如何確定研究開發費？

7、收入如何確定？

8、需不需要調賬，會不會有問題？

9、要不要改申報表，有沒有風險？

三、工業企業高新技術企業演練案例

1、案例概述及工業企業的行業特點

2、發明專利有多么難申請？

3、工業企業申請高新技術企業認定如何領用材料？

4、跨項目使用的設備如何分攤研究開發費？

5、房屋建筑物是否可以作為研究開發費分攤？

6、研發成果銷售了如何處理？

7、收入、合同、發票的對應關系

四、服務類高新技術企業演練案例

1、服務類企業的行業特點

2、服務類企業申請高新技術企業認定是否可以委托外部開發？

3、委托外部開發的比例多少合適？

4、成果轉化的依據和內涵是什么？

第五部分 高新技術企業后續管理演練

一、為什么說高新技術企業后續管理從年初就要開始準備？

1、研發項目遲遲沒有立項怎么辦？

2、高新技術企業后續管理日常工作包括哪些？

3、高新技術企業年度備案資料案例展示

4、不做高新技術企業后續管理的后果及嚴重性

第六部分 高新技術企業財務核算體系

一、高新技術企業收入類賬務處理

1、收入類科目設置

2、如何分別核算高新技術產品（服務）收入與非高新收入

3、高新技術產品（服務）收入不夠怎么辦？

二、高新技術企業成本類賬務處理

1、成本類科目設置

2、研發成果（樣品、樣機）如何進行賬務處理？

三、高新技術企業研究開發費賬務處理

1、研究開發費科目設置

2、不同階段研究開發費的會計處理

3、研究開發費費用化與資本化哪個好？

4、研究開發費如何處理省心省力

5、如何疊加處理高企和加計扣除的研究開發費？

6、研究開發費比例不夠怎么辦？

7、不符合要求的研究開發費可以入賬嗎？

四、高新技術企業補貼賬務處理

第七部分 高新技術企業稅務處理實務

一、高新技術相關的稅收有優惠有哪些？

1、企業所得稅優惠稅率

2、職工教育經費

3、研究開發費加計扣除

4、科技型中小企業要不要申請？

5、技術開發及技術轉讓的減免稅優惠

6、一般納稅人銷售軟件的增值稅退稅優惠

二、稅收優惠備案你真的看懂了嗎？

1、技術開發及技術轉讓、銷售軟件退稅的備案要點

2、企業所得稅稅收優惠的備案要點

三、高新技術企業補貼稅務處理

1、政府補貼要不要交增值稅？

2、政府補貼都是不征稅收入嗎？

第八部分 高新技術企業稅務風險應對及控制

一、申請認定中科技和稅務部門十大審查要點

1、知識產權一票否決

2、是否有研發機構、制度體系以及研究開發費輔助賬

3、知識產權、高新收入、研究開發費的時點對應關系

4、研究開發費在財務報表、企業所得稅匯算清繳和專項審計報告中的一致性

5、高新收入與研發項目、合同、發票的一致性

6、技術領域與高新收入、知識產權、研發項目的相關性

7、公司主營業務與高新技術產品（服務）收入的相關性

8、研發人員的真實性以及是否符合183天的硬性規定

9、研究開發費在項目之間分攤的合理性

10、所有剛性指標是否達標？

二、高新技術企業認定現場核查及稅務檢查（稽查）應對

1、高新技術企業認定現場核查查什么？

2、高新技術企業日常檢查（稽查）怎么查？

3、應對檢查（稽查）的終極解決方案是什么？

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

薛老師

注冊稅務師

南京郵電大學通達學院客座教授

揚州職業大學兼職教師

揚州軟件行業協會專家組成員

“悠然智庫”首批專家成員

現任：蘇州財貓云稅務師事務所 所長

現任：蘇州財貓云信息技術有限公司 副總經理

擅長領域：財務管理咨詢與稅收籌劃、資本運作，企業內部控制制度、項目可行性分析及項目融資等。

實戰經驗：

二十年財稅咨詢經驗：曾先后任職會計師事務所、軟件公司、稅務師事務所等，擁有財務、稅務、審計、IT運營及管理等方面豐富的工作經驗和專業知識，精通IT運營及管理，財務管理咨詢與稅收籌劃、資本運作，企業內部控制制度、項目可行性分析及項目融資等。

具有豐富的企業、團隊及項目管理經驗，目前兼任數十家公司的管理咨詢顧問或財務總監。同時，在近十年輔導了近百個創新項目的商業計劃書、可行性研究報告、政府扶持資金材料的編制及驗收，為企業獲得各類資金累計超千萬元。

十年稅務軟件開發經驗：參與眾多省級稅務系統軟件的業務需求編撰及開發，在IT技術和財稅知識整合方面有獨到的理解和積累。主持或參與在江蘇全省推廣應用的項目包括：江蘇省地方稅務局納稅評估軟件系統、江蘇地方稅務局二手房交易管理系統、江蘇省地方稅務局建安及房地產管理系統、江蘇省地方稅務局網絡發票開具系統等。

六年財稅培訓輔導經驗：多年來為眾多稅務機關、院校及企業進行管理、財務及稅務培訓輔導，授課主題包含《玩轉稅收籌劃的七種武器》、《融資嚴冬及稅收嚴管下企業家如何應對及籌劃？》、《企業所得稅匯算清繳實務：如何做不怕查的申報》、《高新技術企業以及研究開發費加計扣除訓練營》、《誰說會計不能創造價值——政府補貼篇》、《會計升級加薪三板斧-新社保和個稅政策下的避險、籌劃》、《財務人員必知系列課——最新科技、商業模式、經濟學》、《企業家財稅思維突破訓練營》、《財務人員思維突破訓練營》等課程培訓，累計受訓學員超過6,000人，課程好評率均在90%以上。

授課風格：

薛老師不僅用通俗易懂的語言以及詳實的案例，向學員講述具有實戰意義的財務及稅務知識。還會不斷在課程中通過頭腦風暴等互動方式來提升學員的參與及思考。同時，薛老師還會通過理論知識和實踐活動的融合，向學員講述簡單、易記、好上手的方法論秘笈，提高學員深度思考和獨立工作的能力。薛老師身體力行“有態度、有溫度、有深度”的授課理念，受到了眾多學員的一致認可和肯定。

主講課程：

《玩轉稅收籌劃的七種武器》

《高新技術企業以及研究開發費加計扣除訓練營》

《融資嚴冬及稅收嚴管下企業家如何應對及籌劃？》

《企業所得稅匯算清繳實務：如何做不怕查的申報》

《會計升級加薪三板斧-新社保和個稅政策下的避險、籌劃》

部分授課單位：

事業單位：國家稅務總局揚州稅務進修學院

行業協會：江蘇省信息產業協同創新聯盟、揚州市軟件行業協會……

金融企業：蘇州招商銀行、常州民生銀行、無錫農業銀行、揚州農業銀行……

大專院校：南京郵電大學、揚州職業大學、南京旅游學院……

企業單位：江蘇瑞豐股份、南京歐峰智能股份、蘇州星辰相伴商貿。北京斯帕科技、笑瀛電子科技（上海）、江蘇智素慧瞳、南京集客吧網絡科技、蘇州蘇石青、蘇州藺藝家飾用品、蘇州市金盛塑膠、蘇州斯科勒自動化、蘇州水星環保、揚州金鼎電子。江蘇中安智信股份、揚州潤明智能裝備股份、江蘇中凌高科技股份、揚州海昌新材股份、昆山通萊五金、江蘇金土地種業、江蘇綠揚現代生態農業、江蘇弗萊迪斯汽車系統、江蘇江隆環境工程、江蘇微浪、江蘇易聯光電、江蘇奧新科技、揚州輻照中心、揚州大自然網絡、揚州華泰特種設備……

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