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課程背景：

大數據時代，稅務機關完全可以在非接觸模式下，通過數據的分析勾畫出企業的盈利模式、盈利能力、經營狀態、經營能力及行為習慣——企業的畫像就此能完美勾畫。2020年8月26日，發生了大數據的里程碑事件，稅務機關依托阿里云打造了智慧稅務大數據平臺，數字稅收建設下，企業如何進行發票風險識別與防范？準確識別增值稅鏈條上的發票票種類型與抵扣規范？取得異常憑證該如何處理呢？取得虛開增值稅專用發票如何通過票據證據鏈定位虛開增值稅專用發票？“三流一致”如何掌握？如何精準把控企業所得稅稅前扣除憑證？怎樣抓住電子發票推行的機遇推進企業數字化管理？

課程收益：

新時代“智慧稅務”建設下，財務人員如何做好應對——財務人員春天的號角已經吹響。電子專票擴圍的背景下，掌握熱點實務。掌握增值稅鏈條上的發票票種類型與抵扣規范，并能辨別常見的不合規發票，掌握如何實現不合規發票絕處逢生。通過增值稅發票涉稅風險及稽查典型案例解析，規避取得異常憑證、取得虛開增值稅專用發票如何通過票據證據鏈定位虛開增值稅專用發票等涉稅風險。

課程對象：

企業財務總監、財務（審計）經理及財務、會計人員等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

第一模塊 電票背景下電子發票熱點問題解析

一、電子專票擴圍下的機遇和挑戰

二、電子發票熱點問題

（一）政策類

√ 實行專票電子化的新辦納稅人領取稅務UKey后，可以開具哪些種類的發票？

√ 電子專票的最高開票限額和每月最高領用數量是如何確定的？

……

（二）辦稅流程類

（三）系統操作類

三、電子發票及憑證的種類

（一）電子專票

（二）電子普票

（三）區塊鏈發票

（四）其他電子憑證

四、增值稅電子發票查驗、報銷、歸檔要點

五、電子專票擴圍，虛開發票風險能否杜絕

第二模塊 電票擴圍下發票網格化編織的企業風險畫像

一、數字稅收大數據環境分析

二、電票擴圍下發票風險“環環相扣”

三、加強企業涉稅業務證據管理

第三模塊 電票擴圍下增值稅鏈條上的發票票種類型與抵扣規范

一、增值稅發票的種類

1.通過增增值稅發票管理新系統開具的發票種類

2.未通過增增值稅發票管理新系統開具的發票種類

二、增值稅準予抵扣憑證的種類及相關規定

（1）增值稅專用發票：

（2）機動車銷售統一發票

（3）農產品收購發票，收購免稅農產品

（4）農產品銷售發票 免稅農產品

（5）海關進口增值稅繳款書 （公告2017年第3號）

（6）完稅憑證

（7）道路通行費發票

（8）增值稅電子普通發票

三、增值稅不得抵扣進項稅額的業務范圍及相關風險提示

1.不得抵扣進項稅額的范圍

2.共同進項稅額如何拆分不得抵扣金額

3.已抵扣進項稅額發生不得抵扣情形，如何確認進項稅額轉出金額？

4.取得不得抵扣進項稅額的專票，是否認證？

第四模塊 電票擴圍下企業所得稅稅前扣除憑證關注點

1. 內部憑證的范圍以及注意事項

2. 外部憑證范圍以及注意事項

3.什么情況下必須以發票入賬呢？

4. 哪些納稅人發生增值稅應稅行為可以不開具發票呢？

5. 哪些“不征稅”項目是可以開具發票的呢？

6. 先開具發票，是否確認所得稅收入？

7. 跨期票據的管理

第五模塊 電票擴圍下財務人員對票據風險的識別與處理

一、常見的不合規發票的風險識別與處理

1.發票蓋章簽名規則你了解多少

2.發票備注欄有哪些審核要點

3.發票清單開具應注意寫什么

4.超經營范圍開具發票有風險嗎

5.境外票據抵扣資料是否齊全

6.發票的開具和取得時間正確嗎？

7.沒有審核人的發票合規嗎？

二、增值稅發票涉稅風險及稽查典型案例解析

1、取得異常憑證該如何處理呢？

2、如何通過票據證據鏈定位虛開增值稅專用發票?

3、“三流一致”如何掌握？

三、企業所得稅票據涉稅風險及處理

（一）管理費用中票據涉稅風險及處理

1. 企業人工費用票據處理

2. 水電費分割單的票據處理及風險

3. 企業工會經費票據管理

（二）銷售費用中票據涉稅風險及處理

1. 差旅費票據處理

2. 會議費票據處理

3. 傭金票據的處理

（三）財務費用中票據涉稅風險及處理

融資費用發票

（四）其他票據涉稅風險及處理

1.總分公司發票混淆列支

2.母子公司資產劃轉票據處理

3.違約金的票據管理

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

胡老師

胡文霞 財務管理實戰專家

注冊會計師

注冊稅務師

高級會計師

高級管理咨詢師

35年財務相關實戰經驗

21年財稅、投資咨詢培訓

11年上市公司審計、財務管理

曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） ｜ 財務經理

曾任：鞍山德宣稅務師/會計師事務所 ｜ 所長

曾任：中國國際稅務咨詢公司鞍山公司 ｜ 稅務顧問

現任：上海瑞德會計師事務所 ｜ 高級合伙人

擅長領域：企業財務分析、預算與成本控制、運營資本與現金流管理等

胡文霞老師擁有30多年的財務管理實務及10多年的培訓經驗，將企業戰略、運營及流程管理與財務融合在一起，整合出一套對企業從數字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財務管理體系，擅長企業財務分析、預算與成本控制、運營資本與現金流管理，具備豐富的財務管理實戰經驗。具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰經驗，經常受聘為稅務局與企業培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，兼任多家企業財稅顧問，具有稅務師事務所、會計師事務所、上市企業三重工作經驗。并利用她30多年豐富的實戰工作經驗，先后為國內外大、中型近100家企業提供財務管理咨詢顧問及培訓服務，幫助企業改變理財觀念，健全理財系統，企業盈利總體提升50%以上、同時利潤品質得到顯著改善。

部分財務、稅務咨詢項目：

●慈溪某生產模具企業事業部會計核算體系建立項目

通過事業部會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統會計核算體系與事業部模式下的會計核算體系的區別；在執行事業部管理模式的過程中，公司可以發現可持續改進的地方；通過事業部會計核算體系的建立，加強了公司對各事業部的有效管理，最終實現公司整體戰略目標的達成。

●營口某生產扒胎機企業贏利中心會計核算體系建立項目

通過贏利中心會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統會計核算體系與贏利中心模式下的會計核算體系的區別；在執行贏利中心管理模式的過程中，公司可以發現可持續改進的地方；通過贏利中心會計核算體系的建立，加強了公司對贏利中心的管理，最終實現公司整體戰略目標的達成。

●長春某建筑工程企業財務管理咨詢項目

通過財務管理咨詢項目，使公司老板和高管能理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《標準財務作業流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創造價值、哪個產品在為公司創造價值、哪個區域在為公司創造價值，為公司規劃未來、實現戰略目標提供了決策信息。

●濟南某4s店財務管理咨詢項目

通過財務管理咨詢項目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《會計核算體系》、《規范財務作業流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《建立財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創造價值、哪個產品在為公司創造價值、哪個區域在為公司創造價值，為公司規劃未來、實現戰略目標提供了決策信息。

近期重復采購課程：

2017年某會計網校舉行全國巡回公開課：《戰略財務規劃與管理》、《成本管理與控制》、《全面風險管理與內部控制》等共計：13期。

2017年上海認證課程：《CPA注冊會計師——稅法》共計：9期

2016-2017年陜西某高校精品課程：《“營改增”最新政策解讀與稅務籌劃》、《戰略財務規劃與管理》、《全面風險管理與內部控制》連續講解6期

2016-2017年：共舉行公開課：《“營改增”最新政策解讀與稅務籌劃》、《全面預算管理與控制》、《企業內部控制與風險管理》24期；

主講課程：

一、財務、稅務管理篇

1.《戰略財務規劃與管理》

2.《非財務經理的財務管理》

二、財務、稅務技能篇

1.《全面預算管理與控制》

授課風格：

胡老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經驗的有效結合，形成了她嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格

將課程理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰略、經營管理融為一體。

課程深入淺出、活躍，視角獨到，內容充實縝密，一貫受到學員的贊揚。

部分服務客戶：

1.上市公司：五糧液集團、寶鋼集團、央企核工業集團、武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵、中國核工業集團、寶鋼集團梅山公司、中石化、海信(浙江)空調有限公司、廣州白云機場、新疆電信、北京移動、臺州移動、廣州聯通、深圳移動、肇慶移動、浙江聯通、中國電力、江西贛州電力有限公司、廣東新寶電器股份有限公司、江蘇亞邦顏料有限公司、精工控股集團有限公司、上海寶鋼常熟分公司、柳州鋼鐵集團、溫州華儀電氣股份有限公司、蘇寧分公司、紅太陽集團、國軒高科、亞邦染料、大唐國際分公司、長信科技分公司、長春一汽集團、桐昆集團、上港集團、精工控股集團有限公司、遼寧成大分公司、桐昆股份

2.高校及網校：清華北京、清華廣州、清華新疆EMBA班、上海交大華南EMBA班、西安交大EMBA班、江西財經大學、浙師大EMBA班、中山大學研修班、會計網校、鄭州財稅網、健峰學院、

3.內訓：富士康、貴陽供電局中國銀行營口分行、中捷石化、南方電網、天津松下電子、振球集團、常州奧體、香港正方集團、長征集團、宇鑫物流、張家港永嘉集裝箱碼頭有限公司、上海鍋爐廠、江西贛州電力有限公司、云南燃二化工有限公司、佩特化工、深圳燕鵬燃氣、河北中捷石化集團、岳陽中石化殼牌煤氣化有限公司、中捷石化集團、湛江國電、四川省煙草公司涼山州公司、農夫山泉、廣州合鴻達投資公司、珠海市香洲正方公共資源運營公司、江蘇振球集團、常州奧體中心、云南嘉信實業有限公司、武漢武鋼營銷中心、云南省地礦局、云南省監獄管理局、云南騰沖火山熱海旅游區開發管理有限公司、云南騰晉物流股份有限公司、淮北市建投控股集團有限公司、四川省鐵路集團有限責任公司…….

學員評價：

--“說實在的，沒有親自當會計的經歷是很難總結出這樣的經典財稅處理講義。打破了我們對財務老師課件常規的認知水平,課件內容清晰，簡明，有體系，當然，還做得很漂亮！”

--“胡老師的課件，系統、條理、全面，是用心寫就的；胡老師的講課，清楚、明白、有責任心，是用心講授的；胡老師的方法和經驗，豐富、獨特、高效，是用心提煉的!”

--“力挺胡老師!厚積薄發的沉淀出來的講義，佩服!講義有貼近實際的業務，有容易出現的問題，有準確的政策解析，可圈可點!厲害的很!!!”

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