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課程背景：

自2019年1月1日起，新修改的個人所得稅法正式實施。“起征點”上調、調整稅率結構、引入六項專項附加扣除……空前力度的改革給千家萬戶送來更大力度減稅，也帶來個稅征管的巨變。如今，我國個稅實施“代扣代繳、自行申報、匯算清繳、多退少補、優化服務、事后抽查”的稅收征管模式。匯算清繳是個稅制度由分類邁向綜合所必需的配套保障措施，是推動個稅改革落地的關鍵環節，也是國際通行做法。簡而言之，匯算清繳就是在平時已預繳稅款的基礎上查遺補漏、匯總收支、按年算賬、多退少補。最近，不少納稅人反映，個人所得稅匯算清繳工作涉稅政策太多，不知道如何把握。

課程收益：

本課程將對個人所得稅匯算清繳有關涉稅政策進行了梳理，從匯算清繳范圍、收入總額、費用、免稅收入等9個步驟逐一進行剖析，使廣大財會人員在新個稅征管體制背景下，將做好個稅匯算清繳各項準備工作，通過最大限度的便民舉措，切實幫助納稅人依法足額享受個稅改革紅利。

課程對象：

企業財務中心總經理、副總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：個人所得稅綜合所得匯算簡介

一、為什么要進行綜合所得年度匯算？

1. “匯”收支

2. “算”總賬

3. “清”稅款

4. “繳”退稅

二、相關參考文件

1.《中華人民共和國個人所得稅法》

2. 國家稅務總局公告2019年第44號《 國家稅務總局關于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》

3. 財政部 稅務總局公告2019年第94號 《關于個人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關政策問題的公告》

4. 財稅〔2018〕164號《關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》

年度匯算清繳范圍

第二講：匯算清繳步驟

1. 確定綜合所得的收入

2. 核準綜合所得的扣除

3. 剔除綜合所得的免稅收入

4. 扣除綜合所得的減除費用

5. 除掉綜合所得的專項扣除項目

6. 減去專項附加扣除項目

7. 扣除其他項目

8. 計算公益慈善事業捐贈扣除額

案例解析：舉例按步驟操作

第三講：哪些情況需要進行匯算清繳

一、辦理匯算清繳主體

1. 居民個人居民個人與非居民個人身份的轉換如何處理

2. 居民個人因縮短居住天數不能達到居民個人條件的

3. 合伙企業的合伙人的工資薪金

4. 無需辦理年度匯算的納稅人

5. 需要辦理年度匯算的納稅人

案例解析 ：哪些人是匯算清繳主體

第四講：匯算清繳申報方式及辦理渠道

1. 個稅匯算清繳由誰申報？

2. 有哪些渠道可以辦理？

3. 全年一次性獎金

第五講：個人所得稅匯算清繳冤枉點

1. 稅目適用錯誤

2. 優惠政策

案例解析 ：居民個人年度匯算清繳系列案例

李老師

李文杰老師 會、稅、審三棲實戰專家

注冊稅務師、中級會計師

陜西省注冊稅務師協會會員

曾任：陜汽集團德仕汽車部件（500強國企） 綜合科科長

曾任：步長制藥股份有限公司（上市公司） 內審主管 曾任：陜西公正稅務服務股份有限公司 （全國百強稅務師事

務所） 項目經理

曾任：西安歐亞學院 外聘財稅講師

現任：陜西省遼寧商會 財務總監

擅長領域：企業各類財稅問題處理、稅收籌劃和風險應對、稅務稽查應對技巧、企業成本管控、財務管理與分析、稅法新政策研究等。

李文杰老師從事財稅實踐工作十余年，歷任企業各個財務審計崗位，負責過諸多大中型國有企業及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、經濟責任審計、清產核資審計、稅務咨詢等工作經驗。曾服務陜汽集團、步長集團，公正稅務師事務所等大型企業集團、擔任多家民企財稅顧問，并帶領項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰工作經歷和管理經驗。結合國內大型企業及上市公司先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培訓經驗：近年來被高校聘請，在西安歐亞學院任教財務管理專業的專業平臺課程及崗位技能課程：《稅法與稅務會計》《納稅申報實訓》《中級會計實務》等等，累計學時達 1200學時，每門課程的學生評價滿意度達85%以上，同時研究國家職業教育政策，結合自身背景和優勢，為高校提供高質量的學生實踐就業企業，以及1+x證書培訓；同時針對現有中小企業財務人員技能成長壁壘，多次組織財稅公開課，內容包括《綜合會計實務》《工業企業會計實操》《年終結賬實訓課》《企業所得稅匯算清繳》《新個稅法下相關政策》等課程培訓，累計參與人員達1000人以上，滿意度均在90%以上。

授課風格：

? 理論與實戰密切結合結：會計是一門實踐性很強的工作，不僅要理論扎實，還要會上手操作，課程設計內容聚焦，把自己多年實戰經驗與匯集課件當中。對企業經營中可能存在的財稅問題進行規避與解決；

?幽默案例與現場互動：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 深入淺出，思維清晰：通俗易懂，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題

主講課程：

《財務報表分析》

《非財務經理的財務管理》

《制造業成本核算與管控》

《個稅匯算清繳專題實務》

《全面預算編制與實施管控》

《新會計準則與企業業務整合》

《金稅三期下財稅風險應對與防范》

《新個稅體制下與工資、社保風險控制及解決方案》

部分服務企業：

商貿業： 陜西中永信汽車銷售服務有限公司、奧博隆（北京）體育發展有限公司、西安途銳商貿有限公司、陜西兆鑫汽車銷售服務有限公司、西安賽邦物資有限公司、西安宏盛波達商貿有限公司、西安大威企業管理咨詢有限公司、西安玖達肉類食品有限公司、陜西磬菲壘商貿有限公司、西安宏俊汽車貿易有限公司、西安智拓汽配有限責任公司

制造業：陜西華強涂裝技術有限公司、西安威爾精密技術有限公司、陜西瑞泰特機械設備有限公司、陜西秋禾液壓科技裝備有限公司、西安威斯特消防設備有限公司、西安光華榮昌汽車部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫業汽車零部件有限公司

建安房地產業：陜西高速集團、陜西建工安裝集團有限公司、西安天風建筑安裝工程有限公司、西安航天建設監理公司、西安神舟航天建筑設計院、奉美建設集團陜西分公司、陜西澤茂建筑有限公司、西安東潤建筑工程有限公司、西安泰基山建設工程有限公司、西安市高陵區建筑工程公司 、陜西信順安建筑工程有限公司…

物流業：陜西萬象恒通運輸服務有限公司、西安米潤恒東道路運輸有限公司、陜西和潤汽車運輸有限公司、西安魯寧供應鏈管理有限公司、陜西盈躍物流有限公司、西安市東輝物流有限公司

其他：西安十月影業、西安霍氏康瑞堂醫藥有限公司、西安半島蜀大王餐飲有限公司、陜西西咸新區廣全家居有限公司、西安豪宸再生資源有限公司、陜西萬沃物資有限公司、西安市延壽堂大藥房有限公司、西安華鼎農業科技有限公司、陜西樂華不動產營銷策劃有限公司

部分學員評價：

特別感謝李老師把精彩的課程內容分享給大家，來聽課真是受益匪淺。對最新的稅務政策分析講解的很到位，對工作幫助很大！

——陜西萬事特數控設備有限公司 王學員

培訓的課程內容非常接地氣，讓我對會計賬務處理，會計科目設置、稅務的籌劃等問題迎刃而解，老師上課講解流暢、深入淺出，期待下一次繼續學習！

——陜西萬象恒通運輸服務有限公司 李學員

老師的課程太實用了，把我以前分散的知識點連成一個面，課程涉及幾乎涵蓋了工作中可能遇到的各種問題，全面、詳細，謝謝李老師的辛苦付出！

——陜西省遼寧商會 張學員

謝謝李老師的精心授課和鼓勵，感謝一起度過學習的美好時光！輕松通過考試，迎來升值加薪，讓我深深感覺到作為一名財務人員的自豪！

——初級、中級職稱 田學員

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