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【課程背景】

在三百六十度無死角的稅務監控下，應該如何應對新征管體制下的稅務動向？如何做到先知涉稅風險，把風險提前扼殺在搖籃里？企業如何進行票據自查？日常業務中如何對發票進行規范和管理？2020年稅務風險管理的背景，以合法合規、減稅降費為目標。

本課程從企業所得稅風險防控、增值稅風險防控、各稅種之間關聯比對風險防控，以及稅法與會計差異風險防控幾個維度，分析、自查增值稅及發票常見涉稅風險，以確保企業運營發展無隱患，讓財務人員透徹掌握稅務風險，防患于未然，進而帶來財務人員個人職業進階。

【課程收益】

弄清企業哪些行為和異常指標會引起稽查局的關注

找出隱藏在海量申報數據中的稅收風險該如何規避

理清背后的業務邏輯，最大限度減少企業稅收風險

現本企業涉稅疑點，將稅務風險解決在在萌芽狀態

準確剖析涉稅案例的各項風險點及具體應對方法；

通過經典涉稅案例分析了解企業被納稅評估的流程；

【課程大綱】

一、增值稅納稅風險及防控應對

1、發票被列入異常憑證范圍的情形

2、.企業接受“失控發票”還能抵扣進項稅額嗎？

1）不真實成本是怎么被查出的？

2）“走逃企業”及“失控發票”認定

3）“供、銷”兩者之間關系界定

4）“失控發票”進項稅額抵扣問題

5）作為受票企業如何采取防范措施

3、購銷交易埋藏虛開增值稅專用發票風險

1）揭開商貿公司低稅負背后的秘密

2）服務類虛開增值稅專用發票的秘密

4、職工薪酬實物福利支出的增值稅

1）“進項稅額轉出”無數據

2）“未開具發票”無數據

3）“代扣代繳手續費申請表”返還

5、特殊業務的增值稅涉稅風險及應對

1）、混合銷售和兼營業務如何區分？

2）、違約金是否屬于價外費用？

3）、倉儲服務與租賃服務有何區別？

4）、專業化處理服務如何簽訂合同？

5）、交易前（合同端）的重點關注那些內容？

6、稅局檢查重點

1）

二、企業所得稅的風險及防控措施

1、各稅種之間相關數據比對預警

1）企業所得稅收入與增值稅收入、印花稅購銷合同比對

*不同銷售方式下會計、所得稅、增值稅規定一致嗎

*不同促銷方式下稅法與會計的差異

*增值稅銷售額、企業所得稅收入與會計收入的金額必須一致嗎

2）企業所得稅申報表中的固定資產“房屋、建筑物”原值與房產稅比對

3）無形資產“土地使用權”與城鎮土地使用稅與房產稅比對

2、收入類風險及應對

1）公司賬面是否存在大額現金交易

*現金收入未按規定入賬

*未開票的收入未按規定入賬

*以貨易貨、以貨抵債收入未記收入

*銷售收入長期掛賬不轉收入

*收取外單位或個人水、電、汽等費用，不計、少計收入或沖減費用

*將應收取的銷售款項，先支付費用，再將余款入賬作收入

2）企業處置自己生產的產品涉及哪些財稅問題

*視同銷售行為未按規定確認收入

*各種價外費用，未按規定納稅

逾期未收回的包裝物押金未按規定計提銷項稅額

*混合銷售行為和兼營未依法納稅

*免稅貨物未依法核算

*不按規定的時間確認收入，遞延納稅義務

*不符合差額征稅規定，而按照差額征稅方法計算增值稅

*有代扣代繳義務未扣繳稅款

3）房地產公司預售未完工產品涉稅如何處理

4）企業所得稅免稅收入和不征稅收入有何區別

5）應收、其他應收及預付款項有何風險

3、扣除類風險及應對

1）應付職工薪酬列支風險

●工資及三項費用的稽查風險點、證據鏈及風險防范

●利息費的六大涉稅風險

●稅前扣除憑證要關注的風險

4、資產類風險及應對

●固定資產折舊及加速折舊備查資料的整理

●存貨進項稅轉出及資產損失的涉稅處置隱藏的風險點

5、優惠類風險及應對

1）企業所得稅優惠政策梳理

2）所得稅優惠實例操作及風險點及應對

3）特殊業務的風險及應對

●長期投資業務應注意哪些稅務風險

●非貨幣資產投資應注意哪些稅務風險

三、稅務稽查重點

1、不同促銷方式下稅法與會計的差異

2、存貨的變化情況

1）購進存貨的入賬價值

2）無票采購的處理及調整

3、股權變化及投資收益

1）先轉后分

2）先分后轉

3）以房易地以地易房

4）增資及轉增

5）各類損失列支

四、企業風險防控應對策略

1、企業賬務處理與合同相匹配

2、依法賬務處理，規避納稅風險

3、納稅自查，排查賬務中的納稅盲點

4、交易中又需重點關注那些內容？

5、交易后要做好那些工作，可以規避風險？

五、企業稅收籌劃的主要途徑

1、靈活運用稅收政策、降低企業的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務籌劃技術（案例列舉）

4、加強稅務籌劃風險管理

5、加強財務人員培訓 聘用稅務顧問

胡老師

原恒大控股地產分公司（03333）項目財務總監

★和潤科技（837746）掛牌審計負責人

★原河北方德實業集團有限公司財務總監

★財稅實戰專家 注冊會計師 注冊稅務師

★中國社科院稅務律師，高級稅務信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務師事務所有限公司總經理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔任大信會計師事務所、興華會計師事務所高級項目經理，協助十幾家中小型新銳企業財務規范，稅務合規，成本最低并順利走向資本市場；協助多家地產企業接受稅務稽查，使企業順利通過且得到董事會高度認可；協助恒大子公司跟蹤預算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數千萬；現任某會計師事務所合伙人、某事務所有限公司總經理，致力于做能解決學員問題的財稅名師、同時做解決企業財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關注點即審查業務合同及圍繞業務設計合同，總結了一套基于業、財、稅融合基礎上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰實操案例指導教學及方案落地，對中小企發展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業財稅規范并通過財稅規范實現企業價值。

胡老師累計服務專業培訓機構及大型企業100余家，培訓學員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業稅務籌劃咨詢項目，幫助企業成功實現安全節稅和風險規避。

【課程領域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風險管理》

3.《稅收籌劃與企業利潤創造》

4.《企業所得稅匯算清繳及關賬、調賬技巧》

5.《房地產開發項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業納稅風險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優惠政策案例解析》

【授課風格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規解析到位，案例豐富，實務性強；深入淺出且幽默風趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節稅、企業納稅籌劃、企業稅務管理，實用性強，即學即會，即學即用，深入、及時、恰當的解決中小企業的財稅問題。

故事與案例的融洽結合；管理與執行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態度的雙重提升；互動與動手的研討訓練；實效與業績的結果導向。

【服務客戶】

專業培訓機構：中稅網、大成方略、華東理工大學、延慶教委、企宣教育

稅務機關：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團

工業制造：中鐵集團、長春一汽、漆谷隆仕達、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農行

地產建投：恒大地產、首開集團、滄州建投集團、河北方德集團、天成晟和地產

能源資源：神華集團、中鋁集團、國家電網、中礦資源、準能集團等

商業貿易：中國煙草集團、航天科工、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發區等

信息技術：中國信通、中國移動、國網信通、中國通信建設集團、浩富易中集團

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