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課程簡介

在市場經濟條件下，對財務風險進行有效的控制是每個企業必須面臨的重要問題，只有確定了效果好并切實可行財務風險管理的方案，了解企業風險管理與內部控制制度，企業的財務活動才能取得好的效益，以完成企業價值最大化的財務管理目標！

教學大綱

第一部分 流動資產風險控制

一、現金管理：收付風險

1.現金收付風險的來源

2. 現金收付風險的表現形式

（一）現金管理策略

1. 現金集權管理與分權管理

2. 現金預算

3. 現金回收與劃轉

4. 現金合并與集中賬戶

案例一：寶山鋼鐵（集團）公司的現金合并與集中賬戶

（二）現金管理的內部控制

1. 不相容職務相互分離控制。

2. 貨幣資金收入的控制。

3. 貨幣資金支出的控制。

4. 銀行存款的控制。

5. 與客戶往來款項的控制。

二、應收賬款管理：信用風險

（一）信用風險識別

（二）信用風險評估

（三）信用風險管理策略

1. 現金管理與應收賬款管理

2. 信用分析與信用等級評定

3. 信用政策與決策

4. 信用風險控制

（四）應收賬款的內部控制

1. 組織機構和人員設置控制。

2. 不相容職務相互分離控制。

三、存貨管理：資金占用風險

（一）存貨風險識別

（二）存貨風險評估

（三）存貨風險管理策略

1.適時生產管理（Just In Time Production）

2. ABC分析法（巴雷托分析法）

3. 價值鏈管理

案例二：克萊斯勒公司的價值鏈管理

（四）存貨的內部控制

第二部分 債務籌資風險控制

一、債務籌資風險評估

（一）杠桿分析法

1. 經營風險與經營杠桿系數

案例三、四

2. 債務籌資風險與財務杠桿系數

案例五、六

（二）概率分析法

案例七

（三）未來現金支付能力分析法

案例八

二、債務籌資風險管理策略

（一）債務籌資風險防范

（二）債務籌資風險控制

1. 流動性。

案例九

2. 經濟性。

案例十、十一

3. 安全性。

4. 債務籌資風險處理

第三部分 投資項目風險控制

一、投資項目風險的識別

1. 投資項目風險的來源：

2. 投資項目風險的識別方法：

案例十二：建筑行業投資項目風險的來源

3. 風險識別的結果：

二、投資項目風險的評估

1. 盈虧平衡現值分析

案例十三

2. 敏感性分析

案例十四

3. 決策樹分析

案例十五

三、投資項目風險管理

1.投資項目風險規避計劃（策略）

案例十六

2.風險管理計劃

俞老師

北京交通大學教授，博士生導師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內部審計師

中央財政部企業會計準則委員會咨詢專家

ACCA（英國特許公認會計師）

國家發改委培訓中心社會培訓部特聘教授、首席培訓師

國資委職業經理人研究中心客座教授、高級培訓師

中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協會會員

中國管理會計學會常務理事

中國企業內部控制標準委員會委員

中國科學院研究生院特聘教授

清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師

中國民航總局干部管理學院審計會計培訓中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協會。

會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協會。

著作：在中國財經出版社、國防工業出版社、機械工業出版社、經濟科學出版社和北京交通大學出版社以及《財務與會計》雜志上發表《財務管理的策略和方法》、《COSO:企業內部控制與風險管理》、《國有企業內部控制設計與運用》、《企業內部控制流程設計》、《集團公司財務內部控制子系統設計》、《企業財務風險管理》、《企業財務風險有效控制》、《財務報表分析》、《企業財務分析》、《企業成本管理與控制》、《企業財務戰略》、《企業納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業管理層的納稅管理與納稅風險控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見證：中石化國際事業部、中國電信集團公司、中國聯通有限公司、中國國家電網集團公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國神華股份有限公司、中國海洋石油總公司、 中國建設銀行、信達投資總公司、中國農業銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國國家開發銀行、中國集裝箱控股集團、中國人壽保險股份有限公司、中國進出口保險公司、中國鐵路通訊信號集團公司、中國地質煤炭總局、中國煤炭能源集團公司、中國兵器集團公司北方總公司、首都機場股份有限公司、中國冶金科工集團公司、中國出國人員服務總公司、中國電力財務公司、中國路橋集團公司、中國新興建設開發總公司、審計署、海關總署、中國民航總局、中國原子能研究院、中國海洋總局、交通部、中國廣電總局、中國科學院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業做財務管理、會計、稅收方面的培訓、財務預測與規劃、內部控制與風險管理設計以及其他管理咨詢。

培訓課程：

1.企業會計準則講解2010

2.企業全面預算管理（一）、（二）

3.企業納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業納稅籌劃應用技巧與案例分析

5.企業管理層的納稅管理

6.新稅收法規運用與涉稅風險規避

7.企業內部控制基本規范

8.企業風險管理與內部控制（一）、（二）

9.企業財務風險管理

10.企業財務規劃與財務預測

11.企業績效管理

12.企業財務風險控制（專業版）

13.企業投融資管理

14.公司理財

15.企業資本運營（一）、（二）

16.非財務人員的財務管理（一天）

17.企業會計準則與納稅籌劃

18.企業財務報表解讀與分析

19.企業財務決策能力提升

20.非財務人員財務管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業單位會計核算與實務操作

22.行政事業單位國有資產管理（2009新版）

23.合同法與票據法

24.企業財務戰略

25.《新所得稅法及其實施條例》講解

26.新《公司法》及其對企業的影響

27. 企業流動資產內部控制與風險管理

28企業成本費用的管理與控制

29.企業現金風險管理與控制

30.新《企業財務通則》講解

31.金融危機下的財務風險管理與應對

32.新企業所得稅法與企業會計準則的差異與調整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國有企業境內外上市比較

35.企業納稅核算技能訓練

36.企業所得稅匯算清繳與納稅申報

37.企業全面成本管理

38.企業內部控制流程設計與運用

39.企業內部控制應用指引

40.企業財務風險有效控制

41.企業財務分析（一）、（二）

42.企業增值稅的核算與納稅申報

43.企業稅務主管的六大能力提升

44.企業融資分析

45企業投資分析

46.企業成本分析

47.企業財務風險預警分析與風險防范

48.企業財務預測分析

49.企業虛假財務報表分析

50.企業標準成本與目標成本控制

51.企業內部控制流程設計

52.國際財務報告準則變革與應對

53.行政事業單位財政收支制度改革與會計核算

54.行政事業單位內部控制

55.“小金庫”治理與發票管理

56.企業內部控制評價指引

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