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課程背景

增值稅是中國第一大稅種，收入一度超過6萬億元，占稅收收入比重近四成，也是近些年減稅降費退稅的主力軍，一舉一動備受外界關注。增值稅歷經45年的長途跋涉，5年艱辛的立法過程，終于在2024年12月25日立法通過了！增值稅的立法,是構建稅收法定原則的重中之重。增值稅立法也對建筑業企業產生巨大影響。

《增值稅法》共六章38條。本次增值稅法的立法主要有以下幾個亮點：

一是、增加了立法目的，明確《增值稅法》為了利于高質量發展、規范征收和繳納、保護納稅人的合法權益而制定。

二是、明確《增值稅法》中“個人”的概念包括個體工商戶，與現行增值稅政策一致。

三是、減少了立法授權條款。

四是、在進項稅額的定義中刪除了“與應稅交易相關”的表述。

五是、在制定增值稅專項優惠政策的情形中增加了“公益事業捐贈”。

六是、明確“國務院應當對增值稅優惠政策適時開展評估、調整”。

七是、在法律層面明確，納稅人“放棄優惠的，在三十六個月內不得享受該項稅收優惠”， 與現行增值稅政策一致。

本課程以增值稅立法與稅收嚴監管為背景，針對建筑業企業主要業務環節增值稅法的實施與主要疑難問題為主線，重在排查建筑業企業財稅風險，引導建筑業企業完善增值稅“票、表、稅、賬”協調與證據鏈完善，并運用企業內部控制方法，實現建筑業企業業務、財務、稅務、法務、資金、票務、合同、內控、合規的協同，實現合規管理與風險控制。

課程收益

1．從增值稅立法解讀角度，解讀增值稅立法的主要亮點以及建筑業影響；

2．從增值稅法實務角度，解決建筑業企業主要業務環節增值稅法的應用；

3．從增值稅法協同角度，解決建筑業企業增值稅法與業務等多方的協調；

4．從企業合規管理角度，解決增值稅法實施后建筑業企業合規管理策略。

培訓對象

建筑企業財務部門全體人員，稅務管理人員，相關部門業務人員及企業中高層管理人員等。

課程大綱

一、《增值稅法》實施主要亮點與逐條解讀

1．增值稅法實施主要亮點解讀；

2．增值稅法逐條解讀與應用實務。

二、《增值稅法》在建筑業企業主要業務環節風險排查與應用實務

1．增值稅法實施在企業主要業務環節風險排查；

2．增值稅法在建筑業企業造價環節應用實務與合規管理；

3．增值稅法在建筑業企業施工生產環節應用實務與合規管理；

4．增值稅法在建筑業企業竣工驗收環節應用實務與合規管理；

5．增值稅法在建筑業企業施工收尾環節應用實務與合規管理；

6．增值稅法在建筑業企業合同管理環節應用實務與合規管理。

三、《增值稅法》實施與數電發票全面推廣協同與應用實務

1．國家稅務總局推廣應用全面數字化電子發票政策解讀；

2．全面數字化電子發票管理對建筑業企業影響與實務應用；

3．增值稅法實施與企業數電發票管理及建筑業合規策略；

4．增值稅實施后與增值稅納稅申報表的協同與建筑業合規管理；

5．增值稅法實施與建筑業企業會計信息化建設管理協同。

四、《增值稅法》實施與增值稅會計核算實務在建筑業企業應用

1．建筑業企業取得資產或接受勞務等業務的增值稅賬務處理；

2．建筑業企業銷售等業務的增值稅賬務處理；

3．建筑業企業差額征稅的增值稅賬務處理；

4．建筑業企業出口退稅的增值稅賬務處理；

5．建筑業企業進項稅額抵扣情況發生改變的增值稅賬務處理；

6．建筑業企業月末轉出多交增值稅和未交增值稅的增值稅賬務處理。

五、《增值稅法》實施與“兩高”涉稅嚴懲建筑業企業風險管理

1．建筑業企業虛假納稅申報中的“欺騙、隱瞞手段”和“不申報”法律責任與應對 措施；

2．建筑業企業假報出口或者其他欺騙手段法律責任與應對措施；

3．建筑業企業虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發 票法律責任與應對措施；

4．建筑業企業兩高涉稅司法新解釋背景下的系列風險；

5．兩高發布企業涉稅違法典型案例解析與涉稅管理。

六、《增值稅法》實施建筑業企業合規風險與合規管理策略

1．《增值稅法》實施建筑業企業合規風險；

2．《增值稅法》實施建筑業企業合規管理策略；

3．《增值稅法》實施與建筑業企業內部控制協同管理；

4．《增值稅法》與新《會計法》協同及建筑業企業合規管理策略。

夏老師

全國資深建筑業財稅實戰專家，高校教師，副教授，清華大學職業 經理訓練中心總裁研修班、卓越財稅管理高級研究班特邀講師，北京理工大學EDP中心中小企業領軍人才高級研修班特邀講師，中華會計網校特聘講師，中建政研信息咨詢中心專家委員會委員，天元鴻鼎咨詢集團特聘專家講師，河北省財政廳財稅特聘（專家）講師、河北省第七屆會計學會理事、石家莊市裕華區人民政府決策咨詢委員會財政金融組委員，全國會計繼續教育網校特聘輔導教師，兼任多家企業財稅顧問、兼任多家大型建筑企業財稅、內部控制培訓講師。

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