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企業痛點

每年一度的年終結算、年終關賬、年終清算、年終盤點、風險自查等一系列財稅處理事項，相當于是對財務人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費的不斷調整等一系列財稅變革，都會對年終關賬造成一定的影響。

那么，面對如此多的工作項目、營商環境的變化，我們該如何正常、有序的開展年度關賬呢？如何才能有效的規避涉稅風險呢？如何才能做到預期籌劃呢？

1.理清企業會計核算年度關賬前準備及標準考量？

2.理清企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理？

3.理清企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控？

4.理清企業涉稅風險關賬前自查方法及應對技巧？

適用對象

財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等

課程亮點

1.本課程將從頭至尾、由里到外，對企業財務管理進行一次全面的梳理與講解。

2.全面掌握企業會計核算年度關賬前準備及標準考量。

3.全面理解企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理。

4.系統掌握企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控。

5.深度掌握企業涉稅風險關賬前自查方法及應對技巧。

課程大綱

一、 企業資產如何進行年度關賬與納稅風險規避

1.貨幣資金核查、盤點、涉稅風險規避

2.核實資產，盤點物資，尤其是存貨和固定資產

3.無形資產如何進行年度關賬

4.長期待攤費用如何進行年度關賬

5.長期股權投資如何進行年度關賬與節稅籌劃

二、 企業往來如何進行年度關賬與納稅風險規避

1.往來賬項科目核算是否正確？

2.應收賬款是否及時核對與確認金額？

3.確實無法收回的應收賬款如何確認損失？

4.如何做出賬齡分析，了解債務人的財務狀況，評估壞賬風險？

5.預付賬款與材料存貨有何關聯？年度如何關賬？

6.清算其他應收款結算情況，避免損失和產生稅務風險，是否存在違規行為？

7.預收賬款是否及時按規定結轉收入，是否存在調節利潤現象？

8.應付賬款及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實、合理？

9.其他應付款中關聯方資金占用是否付息？

10.應付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預提的年終獎獎金是否準確？

11.往來損失如何確認？如何備案？

12.超過一年的押金，有何涉稅風險？如何關賬？

三、企業損益如何進行年度關賬與納稅風險規避

1.企業所得稅、增值稅、會計準則收入確認有何差異？

2.如何確保年度關帳收入的正確性？

3.如何正確核算工資薪金的計提處理？

4.工資薪金支出的稅前扣除有何規定？

5.三項“工資附加費用”如何正確核算與開支？

6.三項“工資附加費用”如何才能符合稅前扣除標準？

7.社保費用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會保險都能夠稅前扣除？

8.員工個人繳納的社保費用尤其是異地繳納的社保費可否稅前扣除？

四、 企業運營中的合同簽訂與年度關賬清查

1.銷售合同收款條款與涉稅業務的勾稽關系與涉稅風險

2.銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理

3.借款合同中的利息條款與涉稅風險處理

4.房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險

5.合同與發票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣

6.合同中的價格條款與涉稅條款的分析

7.不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險

五、 企業年度關賬與報表涉稅自查

1.資產負債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業可能有風險！

2.資產負債表“固定資產”期末原值減少，企業可能少交稅！

3.資產負債表“累計折舊”余額變動異常，企業可能有風險！

4.資產負債表“在建工程”余額長期存在，企業可能在偷稅！

5.資產負債表“投資性房地產”有余額，企業可能多交稅！

6.資產負債表“其他應收款”余額非常大，納稅行為何在?

六、 企業稅收繳納中的疑難問題自查與關賬前應對處理

1.收入類

2.扣除類

(1)工資薪金

(2)職工福利費

(3)工會經費

(4)保險費用

(5)廣告費

(6)捐贈支出

(7)利息支出

(8)資產折舊攤銷

(9)資產損失

課堂總結與答疑

馬老師

馬昌堯

企業財稅戰略實戰專家

中稅答疑研究院專家組專家

資歷背景

1.國家稅務總局/中央財經大學客座教授

2.湖南中稅優財集團創始人

3.湖南優財經紀創始人

4.湖南優財技術服務創始人

授課經驗

國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協盈建筑、 長鑫工程、優元工程、蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、中國銀行、中國農業發展銀行、建設銀行等

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