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財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)公開(kāi)課
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申報(bào)表高頻預(yù)警:60+重要指標(biāo)詳解與應(yīng)對(duì)策略
【課程編號(hào)】:MKT058994
申報(bào)表高頻預(yù)警:60+重要指標(biāo)詳解與應(yīng)對(duì)策略
【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)
【時(shí)間安排】:2025年10月30日 到 2025年10月31日3600元/人
2024年11月14日 到 2024年11月15日3600元/人
【授課城市】:太原
【課程說(shuō)明】:如有需求,我們可以提供申報(bào)表高頻預(yù)警:60+重要指標(biāo)詳解與應(yīng)對(duì)策略相關(guān)內(nèi)訓(xùn)
【課程關(guān)鍵字】:太原申報(bào)表培訓(xùn)
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課程背景
隨著全國(guó)統(tǒng)一電子稅務(wù)局系統(tǒng)的全面上線與不斷迭代更新,財(cái)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)字化監(jiān)管進(jìn)入了一個(gè)全新的階段,財(cái)務(wù)人員在日常工作中愈發(fā)深切地感受到了數(shù)據(jù)管稅所帶來(lái)的強(qiáng)大監(jiān)管威力。尤其在發(fā)票開(kāi)具、稅務(wù)申報(bào)、稅款繳納等一系列業(yè)務(wù)流程中,各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)如雨后春筍般層出不窮,它們就像是一張張精密的網(wǎng),緊密監(jiān)控企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)狀況。
這些預(yù)警指標(biāo)究竟是如何設(shè)計(jì)的?它們背后隱藏著怎樣的邏輯與考量?
稅務(wù)部門(mén)是如何依據(jù)這些預(yù)警指標(biāo)來(lái)對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與合規(guī)性審查?
當(dāng)企業(yè)收到預(yù)警提示時(shí),又該如何迅速而準(zhǔn)確地做出響應(yīng),合理解釋情況,采取有效的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行更正,以避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與損失?
本次《稅務(wù)高頻預(yù)警指標(biāo)分析與應(yīng)對(duì)策略》課程,深入探索高頻預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)的內(nèi)在邏輯與原理,揭示預(yù)警指標(biāo)與稅收風(fēng)險(xiǎn)之間的緊密聯(lián)系。通過(guò)詳細(xì)剖析預(yù)警指標(biāo)背后的稅收風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),幫助企業(yè)更加清晰地認(rèn)識(shí)和理解稅務(wù)監(jiān)管的要點(diǎn)與難點(diǎn),從而在日常財(cái)稅工作中做到防患于未然,盡可能減少預(yù)警指標(biāo)的發(fā)生。
課程收益
了解高頻預(yù)警指標(biāo)設(shè)置的邏輯
對(duì)預(yù)警指標(biāo)劃分輕重緩急
明確積極應(yīng)對(duì)預(yù)警指標(biāo)的方式方法
最大限度降低稅收風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)稅收利益
課程內(nèi)容
模塊一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)原理、應(yīng)對(duì)誤區(qū)和策略
一、多家企業(yè)收到稅收風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 因疑違規(guī)加計(jì)扣除被風(fēng)險(xiǎn)提示
2. 因增值稅專用發(fā)票購(gòu)銷異常被風(fēng)險(xiǎn)提示
3. GMV與申報(bào)銷售額相差近千萬(wàn)元,電商企業(yè)收到稅收風(fēng)險(xiǎn)提示函
4. 因一組發(fā)票懷疑涉嫌虛開(kāi)被風(fēng)險(xiǎn)提示
5. 因印花稅申報(bào)異常被風(fēng)險(xiǎn)提示
......
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)基本原理
1. 為什么預(yù)警指標(biāo)可以揭示問(wèn)題?
2. 設(shè)計(jì)預(yù)警指標(biāo)的基本思路
3. 預(yù)警指標(biāo)數(shù)據(jù)的選取
4. 預(yù)警指標(biāo)設(shè)計(jì)的方法
5. 預(yù)警指標(biāo)有效性的檢驗(yàn)與改進(jìn)
三、稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)常見(jiàn)誤區(qū)
誤區(qū)之一:從往——按照以往的做法處理
誤區(qū)之二:從眾——按照其他人的做法處理
誤區(qū)之三:從官——按照稅局的意見(jiàn)處理
誤區(qū)之四:從會(huì)——按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定處理
誤區(qū)之五:從理——按照道理處理
誤區(qū)之六:從嚴(yán)——寧可多繳不要少繳
誤區(qū)之七:請(qǐng)示——事先請(qǐng)示主管稅局
誤區(qū)之八:屈從——沒(méi)見(jiàn)到處理決定就繳稅
誤區(qū)之九:擔(dān)心——擔(dān)心得罪誰(shuí)
誤區(qū)之十:怕稽查——擔(dān)心被轉(zhuǎn)稽查
四、從江蘇稅局——“開(kāi)發(fā)了一千多個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型,對(duì)納稅人進(jìn)行全面體檢”看未來(lái)指標(biāo)預(yù)警的廣泛應(yīng)用及企業(yè)的逆向分析應(yīng)對(duì)。
模塊二、申報(bào)表各模塊風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及天填報(bào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第一部分:企業(yè)收入金額異常解析收入類指標(biāo)及運(yùn)用
一、收入類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1. 年報(bào)利潤(rùn)總額與利潤(rùn)表不符
2. 即征即退先征后退稅款未計(jì)入收入總額
3. 法人合伙人未按先分后稅原則確認(rèn)收入
4. 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入未足額申報(bào)
5. 增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常
6. 納稅人預(yù)收賬款占銷售收入20%以上
7. 期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
8. 納稅人銷售額變動(dòng)率與應(yīng)稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
9. ......
二、收入類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
(一)征稅收入與不征稅收入未有效劃分的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
(二)混合銷售與兼營(yíng)收入確認(rèn)錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:合同不同簽署方式?jīng)Q定了混合銷售還是兼營(yíng)
(三)所得稅收入與增值稅收入不一致的有效協(xié)調(diào)
案例:所得稅收入與增值稅收入不一致預(yù)警發(fā)現(xiàn)的延遲納稅風(fēng)險(xiǎn)
(四)折扣折讓銷售、買(mǎi)贈(zèng)業(yè)務(wù)過(guò)程中的錯(cuò)誤處理風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
(五)平臺(tái)運(yùn)營(yíng)模式下收入全額還是差額確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:平臺(tái)差額納稅被稽查補(bǔ)稅
第二部分:成本費(fèi)用異常扣除透析成本類指標(biāo)解析與運(yùn)用
一、成本費(fèi)用類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1. 納稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入成本率異常
2. 財(cái)務(wù)費(fèi)用占借款比例異常
3. 虛列人工費(fèi)指標(biāo)
4. 咨詢服務(wù)費(fèi)差異指標(biāo)
5. 資產(chǎn)損失未進(jìn)行申報(bào)
6. 稅收罰款滯納金未正確納稅調(diào)整
7. 贊助支出未全額納稅調(diào)增
8. 傭金與手續(xù)費(fèi)超比例稅前扣除
9. A105000表其他調(diào)減金額過(guò)大
10. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)異常
......
二、成本費(fèi)用類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
(一)虛列成本費(fèi)用(如會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi))風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:收到咨詢費(fèi)發(fā)票,需要多一點(diǎn)小心
(二)跨期票據(jù)入賬風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
(三)資產(chǎn)損失扣除稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:公司虛構(gòu)壞賬,涉嫌偷稅被處罰
(四)增值稅與所得稅的視同銷售是不是一致?怎么協(xié)調(diào)處理?
案例:應(yīng)視同銷售情形未做視同銷售導(dǎo)致存貨周轉(zhuǎn)率低引發(fā)關(guān)注
(五)傭金手續(xù)費(fèi)與銷售返利應(yīng)該有效區(qū)分
第三部分:稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用不當(dāng)引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
一、稅收優(yōu)惠政策適用類主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1、 高企科小動(dòng)漫軟集企業(yè)未享受研發(fā)加計(jì)
2、 負(fù)面清單行業(yè)享受研發(fā)加計(jì)
3、 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除金額極小
4、 研發(fā)加計(jì)金額不足研究費(fèi)用支出
5、 研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除金額為整數(shù)
6、 填報(bào)“符合條件的非營(yíng)利組織的收入免征企業(yè)所得稅”但無(wú)免稅資格
7、 享受安置殘疾人增值稅即征即退未享受殘疾人員工資加計(jì)扣除
8、 殘疾人員工資加計(jì)扣除金額大于全部工資薪金支出
9、 享受資源綜合利用增值稅即征即退未享受相關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠
......
二、稅收優(yōu)惠主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
(一)增值稅優(yōu)惠與所得稅優(yōu)惠享受未統(tǒng)籌考慮帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:增值稅適用加計(jì)抵減政策少交13萬(wàn),補(bǔ)繳所得稅52萬(wàn)
(二)不符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
(三)利用稅收洼地注冊(cè)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)
案例:稅收洼地注冊(cè)企業(yè)被納稅調(diào)整
(四)錯(cuò)誤適用高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)
(五)固定資產(chǎn)一次性扣除政策的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:連續(xù)年度納稅申報(bào)表比對(duì)產(chǎn)生的調(diào)整
第四部分:關(guān)聯(lián)交易占比較大透視指標(biāo)解析與運(yùn)用
一、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1、 大額往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬指標(biāo)
2、 關(guān)聯(lián)方收入占比及變化指標(biāo)
3、 關(guān)聯(lián)方借款利息指標(biāo)
4、 關(guān)聯(lián)方間收取管理費(fèi)占比指標(biāo)
......
二、關(guān)聯(lián)交易主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
(一)關(guān)聯(lián)方借款費(fèi)用的列支風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:財(cái)務(wù)費(fèi)用金額巨大,經(jīng)調(diào)查存在資本弱化
案例:集團(tuán)資金池業(yè)務(wù)背后的風(fēng)險(xiǎn)
(二)股權(quán)交易中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
案例:企業(yè)以明顯低于市價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)
(三)關(guān)聯(lián)交易未公允計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:關(guān)聯(lián)購(gòu)買(mǎi)方稅負(fù)低,轉(zhuǎn)移利潤(rùn)
第五部分:稅前扣除憑證不合規(guī)引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
一、稅前扣除憑證主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1、 增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常
2、 銷項(xiàng)發(fā)票客戶離散度異常
3、 專用發(fā)票作廢率偏高異常
4、 專用發(fā)票長(zhǎng)期頂額開(kāi)具異常
5、 非發(fā)票費(fèi)用金額占比
......
二、稅前扣除憑證主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
(一)虛開(kāi)發(fā)票和異常憑證風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例:同樣的異常憑證核查申請(qǐng),為啥結(jié)果相差這么大
(二)取得票據(jù)不合規(guī)導(dǎo)致無(wú)法抵扣、無(wú)法稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)防范
(三)非發(fā)票的票據(jù)稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
案例:賬面大量收據(jù)和分割單被納稅調(diào)整案例
(四)一直無(wú)法取得發(fā)票怎么辦?
案例:賣(mài)方拖延開(kāi)具發(fā)票致買(mǎi)方稅款損失,法院這樣判!
第六部分:其他稅種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)解析與運(yùn)用
一、其他稅種主要稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
1、 資金賬簿印花稅申報(bào)差異(小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用)
2、 長(zhǎng)期股權(quán)投資減少少申報(bào)繳納印花稅差異
3、 房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)差異(二手房)
4、 個(gè)人代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票與個(gè)人所得稅勞務(wù)報(bào)酬所得的差異
5、 從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅稅額縱向比對(duì)異常
二、其他稅種主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
(一)印花稅主要稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
案例:實(shí)收資本變化未繳納印花稅
(二)個(gè)稅社保主要稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
案例:平臺(tái)用工籌劃風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
(三)房產(chǎn)稅、土地使用稅主要稅收風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
案例:取得抵債房產(chǎn)、土地等未申報(bào)繳納相應(yīng)稅
高老師
有著20年+稅收業(yè)務(wù)工作實(shí)踐,對(duì)稅收理論有較透徹的理解,對(duì)稅收實(shí)操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計(jì)部經(jīng)理,富立房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)總監(jiān),金茂集團(tuán)投融資總監(jiān)、稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)培訓(xùn)師等。由于各企業(yè)任職的經(jīng)歷,使高老師熟悉各種票據(jù)的使用,對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域有了深入的了解,對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目也有自己獨(dú)到的見(jiàn)解。高老師目前擔(dān)任稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)負(fù)責(zé)人,他能夠很好的結(jié)合企業(yè)內(nèi)部各崗位的特點(diǎn),找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱點(diǎn)及籌劃點(diǎn),把理論和實(shí)際操作完美的結(jié)合。同時(shí),高老師擁有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等證,在教學(xué)過(guò)程中,善于根據(jù)企業(yè)需求,理論結(jié)合實(shí)際,貼近學(xué)員需求,解決實(shí)務(wù)問(wèn)題。