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課程背景

內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠為企業創造價值，受到越來越多的重視。現在企業成立內部審計部門的也越來越多。如何系統有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？同時，內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環境下，政府的廉政反腐敗風潮已經刮到了企業，大企業已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。

邱健老師從事內部審計工作多年，有著多個行業的從業經歷，有多年審計及與經偵打交道經驗，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實踐經驗傳授，幫助學員深刻理解審計及舞弊和反舞弊的理論，掌握實際辦案經驗，提高查核成功率，從而降低企業的舞弊風險，實現審計的價值。

課程收益

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

2、了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧

3、理解內部審計部門的定位及未來轉變

4、了解內審人員能力模型和職業發展通路

5、掌握內部審計標準化流程和注意事項

6、學習先進企業的審計和反舞弊經驗，并能運用到實際工作中

培訓對象

企業內部審計、內部控制部門負責人,擁有內部審計職能的紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

課程大綱

第一章 舞弊定義及概述

1、舞弊概念

2、舞弊類型

3、舞弊形式

1、2、3、3.1資產侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報表

3.4外部欺詐

3.5舞弊樹分析

第二章 如何防止舞弊

1、舞弊理論

1.1舞弊天平理論

1.2GONE理論

1.3CFE理論

1.4舞弊三角理論

1.5反舞弊三角理論

2、舞弊處理模型

2.1通常模型

2.2建議模型

3、反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環節

九個要點

實例講解

4、不同類型舞弊針對性防范措施

第三章 如何查處舞弊

1、如何有意識發現舞弊

2、調查原則

3、調查風險防范

4、調查流程

5、常見罪名

6、證據及證據鏈

【案例分析】某超市賄賂案例分析

7、調查舞弊七大手段

8、調查性詢問

9、調查總結和結案

【小組討論】某公司投訴方案制定

第四章 內審定位及未來轉變

1.內審定位和目標

1.1內審定位探討

1.2IIA定義

1.3內審目標探討

2.內審職業環境和未來十大轉變

122.1國外知名公司內審思路和方法

【案例分析】A，B，C公司案例

3. IIA最新理論介紹

第五章 內審之內部管理

1．戰略與計劃

1.1審計戰略如何制定與實例研究

1.2審計計劃如何制定與實例研究

1.3專項審計項目選擇

2.組織架構設置

122.1組織架構如何適應公司發展

2.2典型審計部組織架構研究

3.人員

1233.1審計部人員專業組成研究

3.2審計部人員年齡性別組成研究

4.招聘

12344.1如何招聘到合適的人才

4.2招聘經驗分享

5.績效與激勵

123455.1績效考核模式探討

5.2審計人員如何獲得高績效

6.能力培養

1234566.1審計人員應具備哪些能力

6.2內審能力模型介紹

6.3通過哪些方式進行培養

7.內審職業發展規劃

12345677.1職業發展通路構建

7.2職業發展通路模型舉例

8.質量控制與風險規避

88.1如何進行質量控制及實例研究

8.2如何規避審計風險

9.檔案及數據庫管理

第六章 內審之外部管理

1.與董事會及高管層的關系處理

2.審計如何正確處理人際關系及案例研究

122.1如何處理被審計單位中層關系

2.2如何處理被審計單位基層關系

2.3如何處理相關單位關系

3.與外審的關系處理

4.利用外部專家服務

第七章 卓越審計師的修煉

1.學習能力

1.1學習的速度＜變化的速度=死亡

1.2學習力是唯一持久的競爭力

1.3現代人應具備四種基本的學習力

2.如何有效溝通

122.1溝通定義

2.2溝通步驟

2.3溝通方式

2.4溝通技巧

2.5溝通要點

2.6內審溝通技巧和沖突化解

2.7內審訪談十二要點

【案例分析】審計溝通案例

3.創新/應變能力

1233.1審計原則

3.2創新產生源泉

3.3審計如何應變

4.心理素質

12344.1陽光心態

4.2常見心理問題及應對

第八章 內審之通用業務

1.如何做方案

1.1方案制定步驟

1.2方案制定方法

1.3方案制定要點

【實操練習】方案制定實例練習

2.如何觀察

122.1觀察要點

【案例分析】實際觀察案例

3.如何分析

【案例分析】審核分析法實例練習及討論

4.如何盤點

344.1實物盤點經驗分享

【案例分析】如何盤點存貨

4.2現金盤點要點

5.如何寫報告

55.1寫報告八要點

【案例分析】實例報告研究

6.后續審計

66.1如何溝通和保證

6.2后續審計的方式與方法

第九章 重點循環內審實務

1、財務

1.1存貨

審計要點

【案例分析】某公司存貨串通舞弊案例

1.2固定資產

審計要點

【案例分析】某公司固定資產審計案例

1.3費用

審計要點

【案例分析】某公司費用審計案例

2、采購

2.1定價管理

審計要點

【案例分析】定價審計案例

1、2、2.12.2合同管理

審計要點

【案例分析】合同審計案例

2.3供應商管理

審計要點

【案例分析】供應商管理審計案例

2.4驗收管理

審計要點

【案例分析】驗收串通舞弊案例

2.5折價及對賬管理

審計要點

陳老師

全國稅務系統特聘培訓講師，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師、軟件工程師、律師，江蘇省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統人才庫人員及稽查領軍人物，已有30年的稅收一線稅務機關征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經驗，曾受多家咨詢公司、律師事務所委托成功實施多個稅務籌劃、稅務行政復議及稅務行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經驗，其所講稅務案例、稅務稽查風險應對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實操性強，深受廣大學員歡迎。

上海財大、上海國家會計學院、江蘇省稅務干部學校特聘講師，研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業涉稅風險及內部控制問題、金融稅制問題等。曾經為歐盟商會、外商協會、稅收機關、博士（中國）、萬科集團、可口可樂、西門子、華為、聯想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強企業開展稅務培訓，授課內容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎

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