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課程介紹

當企業(yè)在外部環(huán)境變動、內(nèi)部管理失控、業(yè)務(wù)規(guī)模停滯或縮減等風險的影響下，企業(yè)必然面對戰(zhàn)略 和經(jīng)營的挑戰(zhàn)，比如特定行業(yè)（例如客運、零售業(yè)、旅游業(yè)等）受疫情影響，原材料供應(yīng)延遲或中斷， 客戶需求變化，經(jīng)營成本上升，物流短缺導(dǎo)致貨物交付延遲或無法交付等問題。為了高效應(yīng)對目前危機 或防范未來風險，企業(yè)應(yīng)該以應(yīng)對風險為契機，改善、加強、提升企業(yè)的經(jīng)營預(yù)測能力、資源配置能力、 數(shù)據(jù)分析能力等。

本課程將利用全面預(yù)算的“三板斧”以豐富、務(wù)實的內(nèi)容，從預(yù)測、執(zhí)行、調(diào)整、管控、分析等功 能從財務(wù)向業(yè)務(wù)延伸，從預(yù)算向管理延伸，幫助企業(yè)建立健全科學規(guī)范的預(yù)算標準動態(tài)調(diào)整和跟蹤評價 管理，幫助企業(yè)快速有效地應(yīng)對環(huán)境變化和經(jīng)營風險，及時止損。

市場環(huán)境變化太快，收入總是難以預(yù)測，預(yù)算目標如何才能精準合理？

如何判斷預(yù)算框架、預(yù)算邏輯、目標數(shù)據(jù)是否需要調(diào)整？

如何判斷關(guān)鍵業(yè)務(wù)風險，如果有，該如何通過預(yù)算調(diào)整控制？

當預(yù)算目標調(diào)整后，是否會對例外經(jīng)營事項產(chǎn)生影響？如果有，該如何應(yīng)對？

培訓(xùn)對象：

總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

財務(wù)部門負責人，預(yù)算工作負責人、財務(wù)分析人員、業(yè)務(wù)部門負責人

課程收益：

最大可能地降低支出、提升利潤，優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理

定位目標問題，鎖定關(guān)鍵風險控制點，幫助企業(yè)“有的放矢”地發(fā)展

直面全面預(yù)算管理痛、難點，梳理應(yīng)對手段與流程，化難為易

完善預(yù)算動態(tài)監(jiān)控與調(diào)整，提升預(yù)算執(zhí)行的時效性和均衡性

課程大綱

一、全面預(yù)算管理“三板斧”基本原理與思路

1. 如何科學準確地制定預(yù)算目標

1.1. 精準預(yù)測的原理、思路和邏輯

1.2. 模型構(gòu)建法的提出

1.2.1. 綜合考慮利益相關(guān)者的需求確定指標體系

1.2.2. 結(jié)合自身業(yè)務(wù)能力確定預(yù)算目標的指標值

1.2.3. 多場景分析

2. 如何快速洞見滾動調(diào)整方案

2.1. 滾動調(diào)整原理、思路與邏輯

2.2. 年度內(nèi)短周期的滾動預(yù)算

2.2.1. 確認預(yù)算完成率、執(zhí)行進度

2.2.2. 測算變動因素對預(yù)算執(zhí)行的影響

2.2.3. 分析后期預(yù)算執(zhí)行的難度

2.2.4. 確定預(yù)算調(diào)整計劃

3. 如何高效敏捷地執(zhí)行預(yù)算分析

3.1. 預(yù)算分析的原理、思路與邏輯

3.2. 基于市場變化、政策更新、經(jīng)營態(tài)勢等方面進行多維分析

二、主要項目的滾動預(yù)測方法與調(diào)整策略——“三板斧”的 實戰(zhàn)運用

4. 如何精準預(yù)測銷售費用預(yù)算目標

5. 銷售費用預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

5.1. 分解銷售費用的構(gòu)成

5.2. 銷售費用預(yù)算執(zhí)行動因分析：確定預(yù)測目標的合理性與差異原因

5.2.1. 產(chǎn)品營銷費率

5.2.2. 銷售傭金政策

5.2.3. 市場推廣計劃

5.2.4. 營銷調(diào)整政策

5.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動調(diào)整

5.3.1. 確定原收入計劃是否不變，如何劃分市場策略、如何確定 執(zhí)行路徑

5.3.2. 是否新增/縮減營銷資源投入

5.4. 調(diào)整后的預(yù)算跟蹤與結(jié)果分析評價

5.4.1. 被保留業(yè)務(wù)對營銷支出的影響

5.4.2. 營銷費用較原預(yù)算增加的部分對利潤的影響

5.4.3. 如何保證年度利潤目標的實現(xiàn)

6. 如何精準預(yù)測管理費用預(yù)算目標

7. 管理費用預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

7.1. 分解管理費用的構(gòu)成

7.2. 判斷管理費用預(yù)算執(zhí)行差異動因

7.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動調(diào)整

7.3.1. 降低可控項目的支出可能性

7.3.2. 降低不可控項目的支出額度

7.3.3. 以經(jīng)營利潤補償為標準

7.3.4. 以調(diào)控程度為控制方向

7.4. 調(diào)整后的滾動跟蹤與結(jié)果分析評價

8. 如何精準預(yù)測產(chǎn)品成本預(yù)算目標

9. 產(chǎn)品成本預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

9.1. 分解產(chǎn)品成本的構(gòu)成

9.2. 產(chǎn)品成本預(yù)算執(zhí)行動因分析：考慮不同產(chǎn)品成本策略對預(yù)算執(zhí)行的 影響

9.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動調(diào)整

9.4. 調(diào)整后跟蹤管理：評價支出降低或提高對產(chǎn)品和收益的影響

10. 如何精準預(yù)測資金預(yù)算目標

11. 資金預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

11.1. 資金預(yù)算執(zhí)行情況動因分析

11.1.1. 二維展示收款來源和時間交叉下的收款信息

11.1.2. 確認收款差異的具體內(nèi)容和原因

11.2. 量化調(diào)整后期預(yù)算：考慮不同動因情形下的滾動調(diào)整策略

11.2.1. 后續(xù)收款政策不變，加強回款工作

11.2.2. 根據(jù)一季度收款情況，改變收款政策，調(diào)整后期回款預(yù)算

11.3. 調(diào)整后跟蹤管理

11.3.1. 根據(jù)調(diào)整后的資金預(yù)算，修正籌資計劃和財務(wù)費用

11.3.2. 根據(jù)調(diào)整后的回款預(yù)算，重新預(yù)測全年資金情況

12. 如何精準預(yù)測業(yè)務(wù)收入預(yù)算目標

13. 業(yè)務(wù)收入預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

13.1. 收入預(yù)算執(zhí)行差異分析的啟示

13.1.1. 分解收入的構(gòu)成

13.1.2. 觀察逐年一季度收入預(yù)算進度的執(zhí)行情況

13.1.3. 判斷本年一季度收入預(yù)算執(zhí)行差異動因

13.2. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動調(diào)整

13.2.1. 增量業(yè)務(wù)：是否繼續(xù)開拓市場？后期如何彌補？

13.2.2. 存量業(yè)務(wù)：客戶需求變動與市場變化如何影響其他項目？

13.3. 調(diào)整后的跟蹤管理

13.3.1. 被放棄業(yè)務(wù)對其他業(yè)務(wù)板塊的影響

13.3.2. 被保留業(yè)務(wù)/客戶預(yù)算能否承擔附加預(yù)算

14. 如何精準預(yù)測經(jīng)營利潤預(yù)算目標

15. 經(jīng)營利潤預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

15.1. 經(jīng)營利潤預(yù)算執(zhí)行差異的啟示

15.1.1. 分解收入的構(gòu)成

15.1.2. 觀察逐年經(jīng)營利潤預(yù)算進度執(zhí)行情況

15.2. 經(jīng)營利潤業(yè)務(wù)預(yù)算動因分析

15.2.1. 管理支出：與營運時間相關(guān)的絕對支出、與專項活動相關(guān) 的變動支出等

15.2.2. 經(jīng)營支出：與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的變動支出、與生產(chǎn)管控相關(guān) 的絕對支出等

15.2.3. 經(jīng)營收入：專項活動投入產(chǎn)出比、收益率等

15.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：是否放棄/保留收益率偏低業(yè)務(wù)？如何分配 資源投入？

15.4. 調(diào)整后的跟蹤管理：觀察、分析經(jīng)營利潤的變動情況

【教學方式】結(jié)合模擬財務(wù)數(shù)據(jù)以及真實案例數(shù)據(jù)深化內(nèi)容解析

三、完善預(yù)算分析的優(yōu)化建議

16. 建立預(yù)算分析框架，突出分析重點，形成閉環(huán)——PDCA 循環(huán)方法

17. 定性分析、定量分析相結(jié)合：由財務(wù)數(shù)據(jù)向業(yè)務(wù)延伸

18. 實現(xiàn)預(yù)算分析精細化、多維化，推進預(yù)算分析信息化建設(shè)——管理駕 駛艙搭建

19. 分析報告圖文結(jié)合，提高報告的可讀性

【課程指南】企業(yè)全面預(yù)算管理“三板斧”執(zhí)行地圖或運用工具

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