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課程背景

常言道，凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。

預(yù)算管理是一項(xiàng)幫助企業(yè)管理者進(jìn)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的重要管理工具，全面的預(yù)算管理能優(yōu)化企業(yè)的資源配置，全方位地調(diào)動(dòng)企業(yè)各個(gè)層面員工的積極性。

然而，很多企業(yè)在實(shí)際執(zhí)行中，都存在不準(zhǔn)確、不執(zhí)行的現(xiàn)象，甚至很多部門認(rèn)為預(yù)算沒(méi)有用。而造成這些結(jié)果的核心原因，是很多企業(yè)在執(zhí)行中存在誤區(qū)和盲區(qū)，如預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏合理有效的預(yù)算指標(biāo)控制措施、在預(yù)算控制和考評(píng)等方面未給予應(yīng)有的重視等。

您的企業(yè)在預(yù)算過(guò)程中，是否也遇到這樣的問(wèn)題：

- 全面預(yù)算應(yīng)該如何編制，才能減少后期的差異調(diào)整工作？

- 為什么實(shí)際執(zhí)行總是超預(yù)算？是否可以通過(guò)有效的控制手段進(jìn)行防范？

- 怎樣杜絕業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門因預(yù)算指標(biāo)問(wèn)題產(chǎn)生糾紛？

預(yù)算是公司戰(zhàn)略的分解，進(jìn)行預(yù)算管理應(yīng)該從全局視角，有戰(zhàn)略高度，并與業(yè)務(wù)同步。

本課程從戰(zhàn)略拆解、預(yù)算編制、執(zhí)行管控、反饋調(diào)整、評(píng)估考核預(yù)算核心五步，結(jié)合真實(shí)案例，輔以實(shí)用工具與模板，系統(tǒng)講解如何基于戰(zhàn)略落地，建立一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理，助力企業(yè)成功發(fā)展。

課程收益

【承接戰(zhàn)略】以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，戰(zhàn)略目標(biāo)為起點(diǎn)，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的預(yù)算方法

【系統(tǒng)講解】系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行并配合財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)控制

【案例分享】實(shí)例解析預(yù)算全流程中的要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，把握核心，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)

課程大綱

9:00 課程開(kāi)始，主持人開(kāi)場(chǎng)

模塊一、【定位】基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理

1. 現(xiàn)代企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理？

2. 企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與預(yù)算有何關(guān)系？

3. 如何基于戰(zhàn)略目標(biāo)定位預(yù)算管理方向？

【工具應(yīng)用】平衡記分卡：財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)維度的協(xié)調(diào)一致

【案例】如何將公司目標(biāo)進(jìn)行分解

【綜合案例分享】從戰(zhàn)略到預(yù)算（綜合應(yīng)用戰(zhàn)略地圖、SWOT分析、平衡記分卡等工具）

模塊二、【編制】如何實(shí)施好全面預(yù)算編制工作？

1. 全面預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作

- 公司制度層面

- 責(zé)任中心界定

2. 掌握預(yù)算編制的方法（不同方法的比較及應(yīng)用重點(diǎn)）

- 彈性預(yù)算

- 零基預(yù)算

- 滾動(dòng)預(yù)算

- ……

3. 全面預(yù)算編制操作指南

- 收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算

- 生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

- 從需求分析開(kāi)始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

- 預(yù)算編制成果

模塊三、【管控】如何做好預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的控制？

1. 預(yù)算控制有哪些形式？

案例：嚴(yán)格依據(jù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)程度來(lái)考評(píng)責(zé)任人業(yè)績(jī)的預(yù)算緊控制

案例：對(duì)責(zé)任人靈活考評(píng)，將預(yù)算作為溝通和計(jì)劃工具的預(yù)算松控制

2. 如何選擇預(yù)算控制模式：緊控制 or 松控制？

案例：不同公司戰(zhàn)略與管理控制模式下的預(yù)算控制模式如何選擇？

案例：不同經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略或競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略模式下的預(yù)算控制模式如何選擇？

案例：不同產(chǎn)品生命周期下的預(yù)算控制模式如何選擇？

3. 如何做好預(yù)算的緊控制？

4. 如何建立預(yù)算控制流程？

案例：明確預(yù)算審批要求（區(qū)分重要事項(xiàng)、非重要事項(xiàng)審批標(biāo)準(zhǔn)）

案例：規(guī)范預(yù)算審批程序（含預(yù)算內(nèi)審批、預(yù)算外審批和立項(xiàng)審批）

案例：預(yù)算審批權(quán)限分離（審核、批準(zhǔn)、核準(zhǔn)）

5. 如何應(yīng)對(duì)預(yù)算控制過(guò)程中的意外狀況？

案例：如何防止期末突擊“花錢”?

案例：預(yù)算外支出如何處理？

案例：預(yù)算節(jié)余如何處理？

模塊四、【反饋】如何對(duì)預(yù)算進(jìn)行合理反饋與調(diào)整？

1. 建立預(yù)算信息反饋體系，定期報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況

案例：如何做好成本（費(fèi)用）中心的預(yù)算反饋？

案例：如何做好利潤(rùn)中心的預(yù)算反饋？

案例：如何做好投資中心的預(yù)算反饋？

案例：預(yù)算反饋有哪些形式？（書(shū)面報(bào)告制度、例會(huì)制度）

案例：預(yù)算反饋多久安排一次比較合理？

2. 預(yù)算差異分析與調(diào)整

案例：如何對(duì)銷售預(yù)算進(jìn)行差異分析與調(diào)整？

案例：如何對(duì)成本預(yù)算進(jìn)行差異分析與調(diào)整？

案例：如何對(duì)利潤(rùn)預(yù)算進(jìn)行差異分析與調(diào)整？

3. 預(yù)算業(yè)績(jī)預(yù)警

案例：如何設(shè)置預(yù)算業(yè)績(jī)預(yù)警指標(biāo)？

案例：如何設(shè)置預(yù)警指標(biāo)的警報(bào)級(jí)別？

案例：預(yù)算指標(biāo)超出預(yù)警線之外要如何進(jìn)行控制？

模塊五、【評(píng)估】如何考評(píng)預(yù)算工作的實(shí)施效果？

1. 預(yù)算效果如何與績(jī)效考核有效結(jié)合？

2. 預(yù)算考評(píng)工作中如何設(shè)置科學(xué)合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制？

模塊六、課程總結(jié)與回顧

17:00 課程結(jié)束

林老師

財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)合伙人

廈門市高級(jí)會(huì)計(jì)人才信息庫(kù)成員

10年財(cái)務(wù)管理與咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，曾為16家大型國(guó)有企業(yè)、21家上市公司、11家擬上市公司提供股份制改制與上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了76份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、121份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、116份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。林老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，形成了他嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動(dòng)的授課風(fēng)格；將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理融為一體。課程深入淺出，風(fēng)格新穎、活躍，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，一貫受到學(xué)員的高度贊揚(yáng)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：從業(yè)財(cái)分離到業(yè)財(cái)融合，基于戰(zhàn)略落地的全面預(yù)算管理(上海)

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