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課程介紹

3月課程首先帶您走進兩會，透過2022年政府工作報告中涉稅議題，了解國家的發展動向，進行最新的政策解讀，洞察國家出臺的減稅降費舉措為企業帶來的影響。

面對一年一度的匯繳，今年報表有哪些修訂項目，10余張新報表的修訂對申報有哪些影響？同時課程對稅務機關突出關注匯繳的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業日常核算中疑難、熱點問題進行“擊穿式”講解。

2022年是十四五規劃的第二年，也是“智慧稅務”發展建設要求在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展的一年。大數據下，企業哪些經營環節是最容易觸發稅務預警的？企業如何在稽查大潮中運籌帷幄，輕松應對。

本次課程將財務人員關注的財稅熱點，工作的遇到的財稅難點，稽查中的財稅風險點囊括其中，望大家珍惜本次學習機會，安排兩天時參加本次學習。一次學習，全年受益！

培訓收益

1、走進兩會，知曉稅收發展趨勢及對企業的影響。

2、解析申報表最新修訂要點。

3、掌握匯算清繳重點事項的調整技巧及風險規避。

4、通過案例推演，防范稽查風險提升應對技巧

課程大綱

模塊一：2022年稅務管理新趨勢

一、《政府工作報告》中的財稅熱點問題解析

二、稅務管理的新形勢和風險管理的新動態

三、.稅務管理方式最新變化

四、大數據監控下稅務管理新模式和新手段

模塊二：匯算清繳引發的高頻涉稅風險點解析

一、2021年12月31日國家稅務總局公告2021年第34號10余張表單樣式及填報修訂說明

二、企業收入事項涉稅風險與證據鏈管理

（一）收入確認相關的風險檢測指標解析

（二）收入確認過程中涉稅風險與應對

1.未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險

【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理

2.企業取得的財政性資金未按照企業所得稅法處理的風險，不征稅收入用于支出形成的費用資產的稅務處理

【重點】不征稅收入后續管理操作指南設計

3.關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險

【重點】關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃

三、企業扣除業務涉稅風險與證據鏈管理

（一）稅前扣除相關的風險檢測指標解析

（二）成本費用類涉稅風險與應對

1.企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險

【重點】利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

2.不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險

【重點】扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

3.會議費未按規定稅前扣除的風險

【重點】會議費的證據鏈管理規劃

4.企業稅前扣除應由個人或其他單位負擔費用的風險

【重點】離退休人員工資、津貼補貼稅務處理規劃

四、匯算清繳高頻異常風險指標解析及風險化解

（一）企業所得稅優惠相關的風險檢測指標解析

（二）企業所得稅優惠涉稅風險與應對

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險

【重點】“明股實債”等免稅收入處理常見誤區與風險控制

2.委托研發費用未按規定稅前扣除風險

【重點】委托研發費用加計扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險

【重點】殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制

4.違規一次性扣除固定資產相關費用風險

【重點】加速折舊新政的具體應用與風險防范

5.高新技術企業認定不符合規定風險

【重點】“偽高新”檢查與風險控制

模塊三：2022年稅務稽查重點問題及應對

一、小問題引起大風險

1.小數據牽出大問題--基礎信息反映企業的稅收問題；

2.納稅申報表間的核對--稅稅比對差異引發的稅收風險；

3.個人代開勞務費發票--電子底賬比對引發稅務稽查；

二、異常會計數據的深度核查

1.存貨大幅減少，營業收入卻下降告訴了稅務機關什么事實？

2.其他應收款出現負數會引起稅務局怎樣的關注？

3.預收賬款減少與利潤表中的“營業收入”增加不匹配是否有問題？

4.盈余公積的增加數大于凈利潤的法定比例，企業會有稅收問題嗎？

三、稅務重點關注問題自查及應對

1.明股實債行為的稅務稽查風險及政策的合理利用；

2.股權轉讓、清算、撤資行為的稅務風險及合理選擇；

3.“包稅”合同如何處理，才能保證稅務風險最小？

4.年終獎收入任性合并或拆分后進行扣繳申報，有稅務風險嗎？

5.勞務報酬未按規定扣繳個稅的稅務風險及正確應對；

6.贈送禮品、發放網絡紅包---個稅風險高發點。

四、企業資金融通稅務稽查重點問題及應對

1.統借統還、非統借統還業務的稅務風險在哪里？

2..企業間借貸資金的利率水平高低對企業稅務風險的影響有幾何？

3.關聯企業之間融通資金考慮債資比了嗎？

4.自然人股東從企業借款，考慮稅務風險了嗎？

陳老師

財稅風險管理實戰專家

四川省稅務局納稅人講堂特聘講師

會計師、稅務師事務所合伙人

講師簡介：陳老師，10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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