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課程背景

凡事預則立，不預則廢。對于企業(yè)經(jīng)營管理而言，亦然如此。

全面預算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種重要方法，以整體經(jīng)營目標為基礎的企業(yè)預算，把企業(yè)的經(jīng)營目標通過 正式的、量化的形式表述出來，不僅在日常經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用，更為企 業(yè)明確規(guī)劃出未來經(jīng)營的道路，是企業(yè)不可或缺的管理手段。如何科學合理進行預算管理與控制，管理者常遇到 以下問題

財務部門總說預算管控難，規(guī)劃、協(xié)調(diào)、落實都很難實現(xiàn)？

業(yè)務部門不愿參與預算，抱怨財務不懂業(yè)務，常與財務討價還價？

每年預算和實際差異很大，到底該如何調(diào)整？

針對以上問題，我們特邀原雀巢（中國）財務經(jīng)理楊凌彬老師，與您一起學習《全面預算管理與控制》的精彩課 程。本課程為學員展示360度，系統(tǒng)科學的全方面預算體系，幫助學員真正掌握如何編制合理的預算，從而幫 助企業(yè)利用好“預算管理”這一財務管理工具，進一步打造利潤中心，達成企業(yè)的戰(zhàn)略目標，讓企業(yè)在激烈的競 爭中立于不敗之地！

課程收益

企業(yè)收益：

1、 為企業(yè)導入一套高效的預算管理工具，構(gòu)建適合自己企業(yè)的預算管理體系；

2、 為企業(yè)培養(yǎng)優(yōu)秀的財務預算管理人才，推動企業(yè)預算管控的落地執(zhí)行；

3、 形成全新的預算規(guī)范管理意識，真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同的價值觀；

4、 通過預算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益。

崗位收益：

1、 掌握搭建高效全面預算管理體系的關(guān)鍵點；

2、 正確運用全面預算管理的基本理論和預算的各類方法；

3、 了解全面預算建立所需要的條件和要求，并解析企業(yè)預算過程中出現(xiàn)的問題；

4、 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法。

學員對象：

企業(yè)會計和財務人員、財務分析人員、主要分管業(yè)務部門負責人和企業(yè)戰(zhàn)略決策負責人等。

課程特色

1、 360。全面闡述：從全面預算的概念、原則、跟蹤、分析、調(diào)整等方面，全方面講述預算體系的打造。

2、 實操工具練習：提供“預算管理”的財務管理工具，通過實操練習幫助學員更好掌握預算管理的知識點。

課程大綱

一、預算的基本知識、預算與戰(zhàn)略

1、預算的基本概念

2、傳統(tǒng)預算就是落后的一種預算方法么？

3、企業(yè)戰(zhàn)略一戰(zhàn)略和企業(yè)預算之間的重大關(guān)系

二、財務的一些重要知識了解

1、財務報告的解讀

2、成本的初步了解和分析

3、成本性態(tài)的了解--變動成本和固定成本的應用

三、全面預算的構(gòu)成和原則條件

1、全面預算和傳統(tǒng)預算的相互關(guān)系

2、實現(xiàn)全面預算管理的4大條件

(1)組織條件

(2)內(nèi)控條件

(3)技術(shù)條件

(4)管理條件

四、全面預算管理目標確定和分解

1、企業(yè)預算目標的確定：什么是企業(yè)預算目標？

2、利潤、收入、成本--不同階段的企業(yè)應該建立不同的預算目標

3、經(jīng)營預算的形成和制作

(1)預算口徑管理

(2)全面預算編制的內(nèi)容體系

(3)全面預算編制的表格體系

(4)責任中心和預算的制作關(guān)系一分預算

(5 )預算合并

4、資金預算一全面預算管理中的重中之重

(1)資金管理的要求和要點

(2)資金管理的授權(quán)

五、全面預算的一執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤、分析、調(diào)簞

1、預算要制作和監(jiān)控兩手都要抓，兩手都要硬

2、預算分析方法和原則

3、預算調(diào)整條件和原則

4、全面預算的績效考核體系

5、全面預算制作過程中的錯誤認識和誤區(qū)

6、預算時間安排

楊老師

原雀巢（中國）財務經(jīng)理 楊凌彬

實戰(zhàn)經(jīng)驗

曾就職于世界500強企業(yè)雀巢中國、斯沃琪中國、歐洲威柯空調(diào)等公司，歷任會 計經(jīng)理、亞太區(qū)財務經(jīng)理、總監(jiān)并兼運營總監(jiān)等職務，在財務策略和財務戰(zhàn)略管 理等方面擁有豐富的實戰(zhàn)管理經(jīng)驗。長期為眾多知名企業(yè)提供財務戰(zhàn)略、全面預 算管理、稅收籌劃等方面的咨詢，對財務工作的實際運作具有很透徹的理解。

專業(yè)背景

具有澳大利亞注冊會計師CPA證書；

出版《精通財務出利潤》書籍。

授課特點

能全英文授課，口才極佳，富有激情，擅長用通俗易懂的語言和案例說明原本枯 燥、難懂的財務概念和理論，課程具有豐富的實用工具。

主講課程

全面預算管理與控制、經(jīng)營業(yè)務中讀懂財務-理解財務，掌控經(jīng)營、非財務經(jīng)理 的全面預算管理、非財務經(jīng)理的財務管理、內(nèi)部控制與風險管理、公司財務診斷 j與分析、中西財務報表解讀。

服務客戶

萬科、中石油、三九制藥、西門子、上海大眾、寶鋼國際、小天鵝、光明乳業(yè)、 佳通輪胎、上海煙草集團、中糧東海糧油……

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