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課程介紹

增值稅減稅降費祭出組合拳：降稅率16%稅率變13%，10%稅率變9%；四大行業(yè)進項稅額加計抵減10%；符合條件的留抵稅額允許退稅。三項政策利好，確需正確運用，好政策運用沒有那么簡單！

國地稅完全融合后元年：八十萬稅務(wù)大軍輾轉(zhuǎn)騰挪，國地稅已正式成為歷史，稅務(wù)機關(guān)組織煥然一新，融合期間的稅收征管相對寬松期即將過去，新機構(gòu)、新征管，新思路，影響納稅人權(quán)益，你了解么？

稅務(wù)稽查體系全國大變臉：稽查加強進行時，取消區(qū)縣級稽查局，做大市級稽查，新設(shè)跨區(qū)縣稽查，體系變化迸發(fā)出新活力。失控發(fā)票、異常憑證、善意接受虛開發(fā)票、惡意接受虛開發(fā)票，如火如荼的“打擊虛開發(fā)票、打擊出口騙稅”正在進行時，您或許躺槍！

課程對象

1.企業(yè)CFO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會計等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱

第一部分、增值稅減稅降費進行時（直面稅法新思維獲取稅收利益）

1、增值稅降稅率對企業(yè)的影響、5月1日降社保費率對企業(yè)的影響

2、降稅率后合同簽訂技巧

3、增值稅鏈條環(huán)環(huán)相扣，唇齒相依，鏈條傳到機制對簽訂合同的影響

4、增值稅的稅負是由鏈條中最終環(huán)節(jié)決定的，正確運用獲取稅收利益

5、增值稅比價采購原則 7、降稅率運用不當，反而會利益損失

6、降稅率后，客戶要求降價應(yīng)對技巧

7、降稅率后發(fā)票開具常見問題解決方案

8、加計抵減政策全解析 9、留抵稅額抵減政策之籌劃技巧

10、小微企業(yè)普惠性減免稅政策“普惠”在哪里

（1）小微企業(yè)優(yōu)惠稅種擴圍 （2）企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度加大

（3）增值稅小規(guī)模納稅人免稅標準提高 （4）降低小微企業(yè)的預(yù)繳稅款負擔(dān)

（5）原有地方稅種優(yōu)惠政策，本次普惠性稅收減免政策，兩類政策可以疊加享受。

第二部分：2019年國地稅數(shù)據(jù)融合后稽查形勢

1、國地稅合并帶來何種影響，稽查形勢有何變化

2、特派辦制度——將持續(xù)加大稅收違法稽查懲戒力度

3、2019稅局建成以大稽查為震懾的現(xiàn)代稅收征管大格局構(gòu)建新型稽查體系

4、虛開涉案百億，“鷹擊1號”案發(fā)啟示； 5、軟件上線，案件查辦加速

6、稅務(wù)稽查規(guī)范對納稅人的影響

1）計劃與選案 2）檢查管理 3）審理規(guī)范 4）執(zhí)行管理

7、2019年全國稅務(wù)工作會議召開部署今年工作任務(wù)

8、自然人納稅人識別號有什么用

第三部分：大數(shù)據(jù)管理給納稅人帶來哪些影響

1、什么是大數(shù)據(jù)？

2、重大稅收違法案件信息公布辦法對納稅人產(chǎn)生的影響

1）稅收黑名單制度 2）社保黑名單制度

數(shù)例分享：“黑名單”與聯(lián)合懲戒典型案例

3）納稅信用管理對納稅產(chǎn)生的重大影響

4）范冰冰案教育警示文藝影視從業(yè)者遵紀守法

國家稅務(wù)總局部署開展規(guī)范影視行業(yè)稅收秩序工作

國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局對在范冰冰偷逃稅案件中有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人予以問責(zé)

影視行業(yè)納稅人認真開展了自查自糾。截至2018年底，自查申報稅款117.47億元，已入庫115.53億元。目前自查自糾階段已經(jīng)結(jié)束，規(guī)范工作轉(zhuǎn)入督促糾正階段。

3、公安數(shù)據(jù)化實戰(zhàn)“云端打擊”優(yōu)勢對跨地區(qū)重大騙稅案件線索開展集中打擊

4、稅務(wù)稽查實施隨機抽查制度（稅總發(fā)2015 104號）對納稅的影響

5、企業(yè)銀行賬戶許可取消！2月25日起，這樣轉(zhuǎn)賬將嚴查！

第四部分：稅務(wù)稽查對象的選擇與納稅評估的主要指標

1.重點稽查對象的選擇指標條件

2．異常稽查對象的選擇指標條件

3．金三增值稅納稅評估的主要指標

（1）、稅負分析法（案例進行動態(tài)稅負的趨勢分析、靜態(tài)稅負分析、稅負綜合分析）

（2）、控制分析法（加工制造業(yè)檢查重要方法）

案例分享：某啤酒公司隱匿收入偷稅案、某外資光學(xué)制造企業(yè)偷稅案

4.金三企業(yè)所得稅納稅評估的主要指標

5.金三土地使用稅納稅評估的主要指標 6.金三房產(chǎn)稅納稅評估的主要指標

7.金三個人所得稅納稅評估的主要指標 8.金三印花稅納稅評估的主要指標

第五部分：企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查自查的方法和原則

1、加強企業(yè)自查減少涉稅風(fēng)險 2、納稅自查的基本內(nèi)容

3、納稅自查的途徑 4. 企業(yè)如何進行稅收自查？

5、稅收自查對企業(yè)的正負影響有哪些？（重要性超乎一般人的想象）

6、為什么都是自查，結(jié)果（自查結(jié)案、進戶檢查）卻不同？

7、爭取自查結(jié)案的最佳結(jié)果。

8、納稅自查的補救措施

9、如何撰寫一份高質(zhì)量的納稅自查報告

10、三個案例告訴您——如何防范企業(yè)納稅風(fēng)險？

11、金三時代下的稅收風(fēng)險透視

12、危害稅收征管罪有哪些

13、應(yīng)對稅務(wù)稽查，“坦白”還是“走過場”？

14、企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的新理念-案例分享

15、加強企業(yè)自查減少涉稅風(fēng)險

16、部分稅務(wù)稽查內(nèi)部管理文書式樣

案例分享：格式文書告知不明，稅務(wù)局敗訴

稅務(wù)文書送達程序違法致稅務(wù)局敗訴案例

17、主觀故意性是否是偷稅的必要要件？

第六部分：企業(yè)涉稅重要稽查要點及發(fā)票管理

1、返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅？ 2、跨期發(fā)票如何處理？

3、租金收入所得稅相關(guān)規(guī)定——以案說明：交易處理、會計處理、稅務(wù)處理協(xié)同的重要性

4、企業(yè)集團內(nèi)單位（含企業(yè)集團）之間的資金無償借貸行為

5、跨區(qū)域經(jīng)營企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險管控

6、融資費用涉稅風(fēng)險排查

7、工資薪金支出關(guān)注及風(fēng)險點及規(guī)劃策略

8、買一贈一方式銷售商品，企業(yè)所得稅上應(yīng)視同銷售處理嗎？開票上如何正確處理？

9、社會保險費可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？18年52號公告

10、最嚴發(fā)票規(guī)定-國家稅務(wù)總局公告2017年第16號

11、增值稅發(fā)票開具稽核比對系統(tǒng)升級帶來的巨大威力；

12、走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票認定處理，企業(yè)所得稅的處理

13、代開發(fā)票不能一概而論定性虛開——從目的與結(jié)果看據(jù)實代開行為

虛開發(fā)票抵稅改判無罪 山東的這個典型案例亮了！

14、最高人民法院關(guān)于虛開增值稅專用發(fā)票定罪量刑標準有關(guān)問題的通知 法〔2018〕226號

15、新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票是否有最高開票限額限制？

16、轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人后原來的專用發(fā)票還能用嗎？

17、機構(gòu)改革后，2018年的發(fā)票能否繼續(xù)沿用？

18、開出的專用發(fā)票丟失，銷方怎么處理，購方如何認證？

19、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅專用發(fā)票防偽措施有關(guān)事項的公告

20、涉稅爭議的原則與要點

21、檢查期間與檢查人員的政策溝通分析

22、企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的常用措施

23、審理期間合理運用陳述申辯權(quán)要點分析

案例分享：簽字處理不當，遭致稅務(wù)敗訴

24、行政復(fù)議和訴訟選擇運用要點分析

案例分享：錯誤適用復(fù)議前置制度導(dǎo)致稅務(wù)機關(guān)敗訴案

25、全國第一起滯納金超稅金 稅局敗訴

26、未繳少繳稅款的追征期如何計算？

27、虛開發(fā)票套取企業(yè)資金給職工發(fā)放工資是否違法？此工資能否企業(yè)所得稅稅前扣除？

第八部分：現(xiàn)場咨詢答疑

王老師

學(xué)員評價“行走的財稅庫”、“稅法活字典”；亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所股份有限公司（AAAAA）高級合伙人、專家委員會主任、北京財稅研究院研究員、亞太商學(xué)院、珠江商學(xué)院教授；大成方略納稅人俱樂部、燕園財稅、稅友集團、鉑略財稅、廣東總會計師協(xié)會、《前沿講座》攜訓(xùn)網(wǎng)、對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)、中山大學(xué)等多家培訓(xùn)機構(gòu)和高校研究生班特約講師；中國會計視野、納稅服務(wù)網(wǎng)、多家綜合財稅論壇資深答疑專家及版主；和多家證券公司、基金公司合作，參與多起上市公司限售股減持稅收籌劃；在企業(yè)從事財稅管理實務(wù)工作近20年，曾任大型外資企業(yè)、民營企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)，具有豐富的財稅理論和實務(wù)工作經(jīng)驗。

課程品質(zhì)承諾：若對王新老師授課不滿意現(xiàn)場全額退款！！！

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