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課程介紹：

2023年稅務機關對納稅人的稅務監(jiān)控體系，將實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準監(jiān)管轉變，稅務部門將按照既定的路線圖、時間表和任務書，以稅收大數(shù)據(jù)為驅動，全面推動智慧稅務稽查建設取得突破性進展，并將充分運用稅收大數(shù)據(jù)加強精準監(jiān)管，不斷提高稅法遵從度。

面對稅務機關征管新環(huán)境+新手段，企業(yè)應了解：

- 稅務機關將采用哪些方法，有效洞察企業(yè)涉稅疑點問題？

- 如何加強稅務管理，有效規(guī)劃業(yè)務運行、規(guī)范稅務處理流程？

- 如何提前排查企業(yè)內部涉稅風險，積極有效應對稅務機關的檢查？

……

本次課程將通過六大典型案例的講解，詳盡地介紹了稅務機關如何抽絲剝繭地識破表象背后企業(yè)相關涉稅業(yè)務的真實信息。同時，對于企業(yè)財稅人員如何做好稅收風險防范，將常見稅務問題消滅在萌芽中，也給出了相關的建議和主張，以幫助大家做到知己知彼，從容應對，及時做好風險防控工作，全面提高控制稅收風險能力。

培訓收益

知己知彼——了解智慧稅務時代背景稅務機關精準監(jiān)管動向

以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風險的自查與防范措施

以案釋法——尋求經(jīng)典稽查案例和司法判例中風險救濟之道

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 【以案說稅1】通過稅稅差異指標異常發(fā)現(xiàn)企業(yè)少做收入

1.增值稅銷售額和企業(yè)所得稅存在差異，企業(yè)一定少交稅了嗎？

2.增值稅與企業(yè)所得稅產(chǎn)生差異的主要原因是什么？

3.產(chǎn)生稅會差異的主要原因是什么？

4.常見稅會差異如何正確處理？

模塊二 【以案說稅2】@集團企業(yè)，境內關聯(lián)交易都可能有涉稅風險

1.稅務機關是否會對集團內企業(yè)之間發(fā)生的境內交易進行調整？

2.關聯(lián)關系判斷的標準只是股權比例嗎？如何正確確定是否存在關聯(lián)關系？

3.同一集團內企業(yè)之間出租房屋不收租金是否可行？

4.集團采購的方式選擇與規(guī)劃空間

模塊三 【以案說稅3】財政補貼前腳到，稅務風險后腳來

1. 財政補貼如何進行正確的會計處理？

2. 財政補貼需要交增值稅嗎？需要開發(fā)票嗎？

3. 財政補貼都能按做企業(yè)所得稅不征稅收入處理嗎？

4. 當不征稅收入與彌補虧損相遇，如何選擇？

5. 當不征稅收入與高新認定、研發(fā)費用加計扣除相遇，如何選擇？

6. 財政補貼的稅會差異如何調整？

模塊四 【以案說稅4】以股權轉讓之名行土地轉讓之實被看透，補稅罰款3000萬元

1.以轉讓股權方式轉讓土地，是降低稅負還是轉嫁稅負？

2.股權轉讓所得計算時是否允許減除應分未分配利潤？

3.股權轉讓的四種規(guī)劃思路

4.稅務機關如何判斷低價或平價轉讓股權是否有正當理由？

5.個人轉讓股權過程中收取的違約金等后續(xù)收入需要繳納個人所得稅嗎？

6.個人轉讓股權后又收回，已交的個稅能退嗎？

模塊五 【以案說稅5】集團內無償拆借資金補稅4800萬，解讀企業(yè)借款的六大涉稅風險

1.必須符合哪些條件才能適用統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅政策？

2.單位無償給其他單位或個人借款需要交增值稅嗎？

3.企業(yè)間無償借款合同與有償借款合同稅負比較

4.有償借款合同的利率水平高低對企業(yè)稅務風險的影響

5.關聯(lián)企業(yè)有償借款考慮債資比限制了嗎

6.企業(yè)向個人有償借款的利息支出可以稅前扣除嗎？

7.個人從企業(yè)無償借款有稅務風險嗎？

8.投資未到位影響利息支出稅前扣除？

模塊六 【以案說稅6】盤點六大個人所得稅稽查案例，5類行為成為稅務稽查監(jiān)管重點

1.工資薪金向股息紅利的轉化需考慮的“兩稅”影響

2.沒有簽訂勞動合同，稅務機關要求企業(yè)按勞務報酬扣繳個稅？

3.年終獎任性合并或拆分后申報，可以嗎？必須分次發(fā)怎么辦？

4.“投資”OR“投資+借款”哪種方式是個人股東的最佳選擇？

5.“直接”與“間接”的選擇對股東真的很重要

6.尚未實際支付現(xiàn)金已計提的股息或利息要計繳稅嗎？

7.個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資如何計繳個稅？如何分期納稅？

8.房屋“贈送”與“買賣”的節(jié)稅規(guī)劃

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

高老師

省級稽查人才庫成員

原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

講師簡介：高璟老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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