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課程介紹：

2023年稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人的稅務(wù)監(jiān)控體系，將實現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，稅務(wù)部門將按照既定的路線圖、時間表和任務(wù)書，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動，全面推動智慧稅務(wù)稽查建設(shè)取得突破性進(jìn)展，并將充分運用稅收大數(shù)據(jù)加強(qiáng)精準(zhǔn)監(jiān)管，不斷提高稅法遵從度。

面對稅務(wù)機(jī)關(guān)征管新環(huán)境+新手段，企業(yè)應(yīng)了解：

- 稅務(wù)機(jī)關(guān)將采用哪些方法，有效洞察企業(yè)涉稅疑點問題？

- 如何加強(qiáng)稅務(wù)管理，有效規(guī)劃業(yè)務(wù)運行、規(guī)范稅務(wù)處理流程？

- 如何提前排查企業(yè)內(nèi)部涉稅風(fēng)險，積極有效應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查？

……

本次課程將通過六大典型案例的講解，詳盡地介紹了稅務(wù)機(jī)關(guān)如何抽絲剝繭地識破表象背后企業(yè)相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的真實信息。同時，對于企業(yè)財稅人員如何做好稅收風(fēng)險防范，將常見稅務(wù)問題消滅在萌芽中，也給出了相關(guān)的建議和主張，以幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對，及時做好風(fēng)險防控工作，全面提高控制稅收風(fēng)險能力。

培訓(xùn)收益

知己知彼——了解智慧稅務(wù)時代背景稅務(wù)機(jī)關(guān)精準(zhǔn)監(jiān)管動向

以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險的自查與防范措施

以案釋法——尋求經(jīng)典稽查案例和司法判例中風(fēng)險救濟(jì)之道

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 【以案說稅1】通過稅稅差異指標(biāo)異常發(fā)現(xiàn)企業(yè)少做收入

1.增值稅銷售額和企業(yè)所得稅存在差異，企業(yè)一定少交稅了嗎？

2.增值稅與企業(yè)所得稅產(chǎn)生差異的主要原因是什么？

3.產(chǎn)生稅會差異的主要原因是什么？

4.常見稅會差異如何正確處理？

模塊二 【以案說稅2】@集團(tuán)企業(yè)，境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易都可能有涉稅風(fēng)險

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)是否會對集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間發(fā)生的境內(nèi)交易進(jìn)行調(diào)整？

2.關(guān)聯(lián)關(guān)系判斷的標(biāo)準(zhǔn)只是股權(quán)比例嗎？如何正確確定是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系？

3.同一集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間出租房屋不收租金是否可行？

4.集團(tuán)采購的方式選擇與規(guī)劃空間

模塊三 【以案說稅3】財政補貼前腳到，稅務(wù)風(fēng)險后腳來

1. 財政補貼如何進(jìn)行正確的會計處理？

2. 財政補貼需要交增值稅嗎？需要開發(fā)票嗎？

3. 財政補貼都能按做企業(yè)所得稅不征稅收入處理嗎？

4. 當(dāng)不征稅收入與彌補虧損相遇，如何選擇？

5. 當(dāng)不征稅收入與高新認(rèn)定、研發(fā)費用加計扣除相遇，如何選擇？

6. 財政補貼的稅會差異如何調(diào)整？

模塊四 【以案說稅4】以股權(quán)轉(zhuǎn)讓之名行土地轉(zhuǎn)讓之實被看透，補稅罰款3000萬元

1.以轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式轉(zhuǎn)讓土地，是降低稅負(fù)還是轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)？

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得計算時是否允許減除應(yīng)分未分配利潤？

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的四種規(guī)劃思路

4.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷低價或平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否有正當(dāng)理由？

5.個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)過程中收取的違約金等后續(xù)收入需要繳納個人所得稅嗎？

6.個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)后又收回，已交的個稅能退嗎？

模塊五 【以案說稅5】集團(tuán)內(nèi)無償拆借資金補稅4800萬，解讀企業(yè)借款的六大涉稅風(fēng)險

1.必須符合哪些條件才能適用統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅政策？

2.單位無償給其他單位或個人借款需要交增值稅嗎？

3.企業(yè)間無償借款合同與有償借款合同稅負(fù)比較

4.有償借款合同的利率水平高低對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的影響

5.關(guān)聯(lián)企業(yè)有償借款考慮債資比限制了嗎

6.企業(yè)向個人有償借款的利息支出可以稅前扣除嗎？

7.個人從企業(yè)無償借款有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

8.投資未到位影響利息支出稅前扣除？

模塊六 【以案說稅6】盤點六大個人所得稅稽查案例，5類行為成為稅務(wù)稽查監(jiān)管重點

1.工資薪金向股息紅利的轉(zhuǎn)化需考慮的“兩稅”影響

2.沒有簽訂勞動合同，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求企業(yè)按勞務(wù)報酬扣繳個稅？

3.年終獎任性合并或拆分后申報，可以嗎？必須分次發(fā)怎么辦？

4.“投資”OR“投資+借款”哪種方式是個人股東的最佳選擇？

5.“直接”與“間接”的選擇對股東真的很重要

6.尚未實際支付現(xiàn)金已計提的股息或利息要計繳稅嗎？

7.個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資如何計繳個稅？如何分期納稅？

8.房屋“贈送”與“買賣”的節(jié)稅規(guī)劃

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

高老師

省級稽查人才庫成員

原某省稽查局審理科科長、檢查科科長

講師簡介：高璟老師是省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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