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‖專題背景‖

2016年國家稅務總局相繼發布了一系列企業所得稅配套、補充政策文件和相關解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調整？對實務中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？面對新一年的評估稽查，如何進行未雨綢繆，做好相關的業務規劃工作？這些都是擺在我們房地產建筑業財務人員面前的現實“考題”！

在企業所得稅匯算清繳申報過程中，如何合理確認收入，用好用足稅前扣除指標、最大限度爭取稅收優惠；如何合理利用權責發生制原則和以票控稅原則盡量減少會計稅法差異，也是我們財務工作者實際工作中必須統籌兼顧的重要問題！

2016所得稅匯算清繳熱點難點關鍵問題實戰大解析，采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等多種交流方式進行，將集中解決企業所得稅匯算的重要關鍵問題，所得稅與營業稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協調，以及涉稅風險管控三大主題，兩天課程定會讓您心頭多時的困惑，一掃而空！

‖培訓受眾‖

各房地產，建筑企業領導，財務部門負責人、會計主管、會計核算人員、稅務主辦、（具有一年以上工作經驗）稅務、會計師事務所及各財務咨詢公司的人員。

‖課程綱要‖

第一節：近兩年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒

1．固定資產加速折舊政策的運用（財稅[2015]106號）

2．注冊資本認繳制的稅務機遇與風險

3．稅總發[2014]107號國家稅務總局關于稅務行政審批制度

4．國發[2015]25號國務院關于稅收等優惠政策相關事項的通知影響

第二節：所得稅及相關稅收與會計處理協調實戰大解析

一、2016年度所得稅匯算清繳的總體要求

1．所得稅匯算清繳實踐操作變化問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構中介機構報告、關聯方業務往來、電子申報新規。

2．企業所得稅預繳申報處理新政策，實戰理解“實際利潤額”

3．未申報稅款，追繳期限有多長？

第三節：關于收入確認的熱點難點問題處理實戰分析

1．企業促銷展業贈送禮品所得稅新規

2．反避稅重要措施：特別納稅調整和一般納稅調整的新發展

3．不征稅收入認定與征收企業所得稅條件問題

4．違約金、賠償金的稅務協調與處理

第四節：企業成本費用稅前扣除涉稅風險控制

1．廣告費業務宣傳費支出涉稅問題處理：業務招待費宣傳費、行賄的實戰認定范圍

2．企業借款15個風險點及帳務最佳處理方法，包括：

⑴ 企業向老板借款和借款給老板的稅收稽查案例和風險規避；

第五節：稅收優惠的政策變化問題處理

1．審批與備案減免稅的風險和責任

2．企業所得稅匯算前備案項目實戰操作解析

3．企業在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優惠政策？

李老師

著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產建筑企業的納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養：知曉企業稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發，建筑施工企業財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態度求真務實、案例源于實戰、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。

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