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課程背景：

營改增已實施近一個多月，實務操作、申報都經歷過，很多實務中的問題，也就暴露出來了，為了解決各企業的實務疑難問題，特意開辦金融行業疑難問題課程，只講實務內容，只解決實務問題，只討論實務安排。課程收益：“營改增”稅務實操與風險應對：增值稅務知識、實操與風險、職責與內控調整，有效的盈利分析：結合成本控制、收入結構、戰略、預算進行分析解決實務疑難操作，降低企業涉稅風險和企業稅負。

適合對象：

各銀行、財務公司、信托、保險、期貨、證券、租賃、資產管理公司等金融機構分管財務的領導、計財部的負責人和相關人員；從事金融業稅收研究及高校稅務教學的相關人員。

培訓方式：

重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行。

課程大綱：

一、納稅人和扣繳義務人實務問題

1.境內的概念

2.代扣代繳

3.納稅人分類

4.納稅人區別

5.一般納稅人管理

6.小規模納稅人未必省稅

二、征稅范圍實務問題

1.金融業規定

2.與營業稅區別

3.應稅行為注釋的關鍵點

4.不征收增值稅項目（與免稅區別）

三、應納稅額的計算實務問題

1.兩種計算方法（納稅人適用）

2.一般計稅方法

3.簡易計稅方法（未必是好事）

四、銷售額實務問題

1.價外費用

2.金融行業特殊政策

3.差額政策

4.視同銷售（營改增前金融業沒有）

5.混合銷售

6.兼營業務處理

7.促銷處理

五、進項稅額抵扣實務問題

1.抵扣方法

2.抵扣原則

3.抵扣憑證

4.抵扣稅額

5.不能抵扣范圍

6.非正常損失

7.進項稅額轉出

8.進項稅額轉入

9.不動產抵扣

10.個人房租抵扣

六、納稅地點實務問題

1.基本規定

2.分公司與總公司

3.營業部

七、納稅時間實務問題

1.基本規定

2.金融業的特殊規定

八、稅收優惠實務問題

1.免稅、非經營、不征稅區別

2.免稅未必是好事

3.重新定義稅收優惠政策位置

4.行業特殊優惠政策

總結及答疑互動

陳老師

中國注冊稅務師，注冊會計師、北京市營改增工作小組專家、武漢大學財稅研究中心特聘講師、東奧網校講師（企業所得稅課程）、航天金稅信息在線納稅服務網特聘專家、中國人民大學公共管理學院博銳財稅沙龍發起人。編著《營業稅改證增值稅熱點答疑--交通運輸業》（中國稅務出版社）、《營業稅改證增值稅熱點答疑--部分現代服務業》（中國稅務出版社）、《聰明人不繳糊涂稅:222個納稅誤區精解與操作指導》、《聰明人不繳糊涂稅:222個企業所得稅納稅申報關鍵點精解》、《營業稅改征增值稅實務操作手冊》（光明日報出版社）

服務單位：

中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行、中信銀行、浦發銀行、光大銀行、廣發銀行、興業銀行、華夏銀行、南京銀行、蘇州銀行、福建三明農村商業銀行、武漢市農村商業銀行、溫州農村信用聯社、中山信用聯社、青島市農村信用聯社、貴州省農信社、煙臺農信社等數百家各類商業銀行。

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