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‖專題背景‖

?2015年經(jīng)濟下行壓力增大、稅收增速放緩，稽查壓力倍增。房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜、經(jīng)營形式多樣、稅收風(fēng)險高，而即將到來的匯算清繳及報表填寫是對企業(yè)綜合的稅收考驗，是財務(wù)不得不面臨的“高考”，而嚴(yán)峻的稽查任務(wù)和新的稽查手段無疑加大了高考的“難度”。

?本次培訓(xùn)結(jié)合新的稽查形式，為企業(yè)詳細(xì)解讀匯算清繳必須注意的事項及報表的填寫，并對房地產(chǎn)企業(yè)重特疑難問題進行剖析，結(jié)合實戰(zhàn)案例，告訴納稅人相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的處理方法、技巧， 全方位控制涉稅風(fēng)險，降低企業(yè)的稅收成本！

‖培訓(xùn)受眾‖

各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會計主管、會計核算人員、稅務(wù)主辦、（具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢公司的人員。

‖課程綱要‖

一：2015年新稽查環(huán)境及風(fēng)險應(yīng)對

1．“雙搖號”稽查制度風(fēng)險剖析

2．“一案雙查”——高壓反腐下房地產(chǎn)企業(yè)不可忽視的風(fēng)險

3．“互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算 ”將取代“人盯戶、票控稅”的傳統(tǒng)征管模式

4．如影隨形的網(wǎng)絡(luò)“爬蟲”技術(shù)

5．稅收違法“黑名單”對法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)合懲戒

6．稽查應(yīng)對技巧

二：匯算清繳申報表實戰(zhàn)技巧及風(fēng)險應(yīng)對策略

1．財稅差異處理總原則

2．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項及涉稅風(fēng)險點

3．預(yù)交階段報表填寫及財稅差異解讀

4．收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？

5．預(yù)收賬款涉稅要點及處理技巧

6．其他應(yīng)付款涉稅風(fēng)險解析及稅務(wù)紅線把控

7．短期借款如何隱藏收入？

8．完工條件確認(rèn)要點、技巧及涉稅風(fēng)險把控；

9．十面埋伏——新納稅申報表給企業(yè)帶來哪些稽查風(fēng)險點？

10．完工條件后報表填寫技巧

11．稅法達到完工條件而會計未確認(rèn)收入的報表填寫

12．預(yù)提費用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；

13．如何理解“以票控稅”及風(fēng)險把控

14．入賬票據(jù)的審核把控要點

15．虛假發(fā)票應(yīng)對之道

16．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？

17．成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題

18．計稅成本對象的確定的六大原則

19．計稅成本組成及要求

20．四大成本分?jǐn)偡椒☉?yīng)用技巧

21．計稅成本“終止日”的節(jié)點

22．財務(wù)人員必須了解的建安成本指標(biāo)

23．工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用

24．期間費用列支要點、與開發(fā)間接費用轉(zhuǎn)化技巧

25．土地使用稅納稅的起止日期及籌劃技巧

26．房產(chǎn)稅納稅起止日期及風(fēng)險把控

27．工資新政、工資與勞務(wù)費在稅前列支的差異

28．福利費的列支范圍、節(jié)稅技巧及營改增后是否可以抵扣進項稅？

29．職工教育經(jīng)費的稅收風(fēng)險點及節(jié)稅技巧

30．高壓反腐下業(yè)務(wù)招待費稅前扣除涉稅風(fēng)險點

31．母子公司列支管理費的涉稅風(fēng)險及稅收應(yīng)對技巧

三：房地產(chǎn)企業(yè)重特疑難問題剖析及風(fēng)險應(yīng)對

1．常見拿地方法稅負(fù)比較及籌劃技巧

2．以地?fù)Q路土地成本如何列支

3．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費用在營改增前后的涉稅風(fēng)險控制

4．個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風(fēng)險及控制策略

5．“資金池”在營改增前后涉稅處理

6．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理

7．甲供材、甲控才、及分包工程涉稅風(fēng)險把控及稽查應(yīng)對技巧

8．甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅？如何區(qū)別設(shè)備和材料？

9．地下人防形成的車庫的財稅處理及疑難解析

10．商住一體樓成本劃分方法及應(yīng)用技巧

11．售樓部賬務(wù)處理及列支技巧

12．“零首付”風(fēng)險把控

13．精裝房銷售財稅差異、風(fēng)險把控及籌劃技巧

14．爛尾樓收購成本扣除技巧

15．“買一贈一”、買房贈禮、摸獎贈車、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅如何處理？

16．先賣后租協(xié)議涉稅風(fēng)險把控

四：專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員答疑互動。

李老師

李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓(xùn)機構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟南等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。

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