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課程介紹

預算管理是大中型企業的標準管理體系，從其誕生到現在的幾十年間，其思想、模式、方法、工具在企業實踐中不斷改善和提高，是管理會計中涉獵面最廣、研究最深入的領域，對企業的經營起著日益重要的作用；全面預算管理曾帶來中國企業管理與財務管理的一次變革，在今天高度信息化、技術化和全球化的現代經濟社會里，企業管理已進入了以戰略管理為主題的時代。預算管理作為企業未來的一種規劃，一頭連著市場，一頭連著企業內部復雜的外部環境，決定了企業預算必須以戰略為導向。您在全面預算工作中是否遇到過以下問題：

沒有建立完善的全面預算體系，只有重要部門編制預算，管理者無法實現系統的控制;全面預算就是預算編制，是定期不得不完成的死任務，但跟實際工作沒有什么關系;認為編制預算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半;預算目標總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余地，工作也不用做太大的調整。

課程目的：

深刻理解全面預算管理與企業戰略之間的關系

以企業戰略目標引導資源配置

了解全面預算管理的組織體系及職責分工

理解預算管理的流程以及不同層級預算之間的聯系

掌握企業主要預算單元的預算編制要點

掌握預算管理的主要工具及應用要點

掌握預算審核、調整、分析、控制、考核的要點

通過案例分享，學習先進企業的預算管理之道

培訓對象：

企業中高層管理者、預算總監、財務總監、財務經理、預算主管等相關人員。

課程大綱

一、基于企業戰略的全面預算管理理念

引導案例：韓穎用全面預算管理再塑亞信

1.觀念轉變：從傳統的財務預算到全面預算管理

全面預算管理：提升企業戰略執行力

2.如何使預算管理與企業戰略高度契合

預算與預測、計劃之間的關系

3.企業預算管理成功的要素與良好預算文化的培育

4.企業四級預算管理組織體系的建立

5.全面預算管理的7大流程

6.企業各部門在預算管理中的職責與作用

7.案例分享——惠普的預算管理之道

二、為預算做準備 — 謀定而后動，打造企業系統能力

1.梳理企業年度目標與預算管理流程

以企業戰略目標引導資源配置

2.剖析不同層級預算之間的關系：

經營預算、資本預算、財務預算

3.工作規范的建立：預算手冊、預算制度、模板、套表

4.統一預算語言：預算與會計核算的協調

5.案例分享：諾基亞的預算管理體系、某企業預算進度表

三、預算編制的要點與工具

1.預算的編制原則

2.預算溝通與質詢

3.預算編制方法及適用范圍分析

4.夯實基礎——銷售預算的編制要點

5.成本費用預算的編制要點及案例分享

6.案例分享：某企業預算套表 IBM的預算溝通與質詢

四、預算的有效執行——預算分析、調整、控制與改進

1.預算控制的反饋機制及控制規則

2.對預算執行的分析與改進——預算執行報告

3.預算調整與追加的條件、程序及規則

4.預算執行中常見行為剖析

5.改進預算與超越預算

五、預算考核的重點難點問題

1.績效考核與全面預算管理的相互關系

2.預算考核與企業的發展戰略掛鉤

3.預算的考核和激勵機制

4.預算考核與企業的綜合考核有機結合

5.預算考核的重點、難點問題

六、全面預算管理信息化

1.預算信息化建設理念

2.預算信息化建設規劃

3.預算信息化建設側重點

4.案例分享 某集團預算管理信息化建設

七、課程小結，學員提問，講師答疑

楊老師

副教授，企業培訓師，國際注冊培訓管理師。某500強企業的培訓中心主任，清華大學職業經理人訓練中心、北京大學EMBA中心、北京市國資委黨校特聘講師；近年來，為北京市國資委多家企業集團、上市公司、民營企業策劃了中高層管理者的系列培訓、財務總監和財務人員的系列及專題培訓，具有豐富的培訓項目策劃和實施管理經驗；授課中對理論的講解深入淺出，案例切合企業實際，注重現場學員參與互動，形式多樣，內容精彩，生動活潑，可操作性強；近期內訓的企業包括但不限于：北京電子控股有限公司、京城機電集團、北京化工集團、民生銀行、中信銀行、國務院國資委研究中心等。

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