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【參會對象】

企事業(yè)單位總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長、審計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)專員、財(cái)務(wù)人員、會計(jì)人員等。

【主要內(nèi)容】

模塊一、嚴(yán)稽查環(huán)境下稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稽查的行業(yè)熱點(diǎn)問題解析與相應(yīng)企業(yè)管控手段

1.近年來企業(yè)常見被稽查出的常見48項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或問題盤點(diǎn)

2.企業(yè)規(guī)避稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)極度需要關(guān)注可能的7大涉稅風(fēng)險(xiǎn)板塊

（1）政策面的風(fēng)險(xiǎn)

（2）證據(jù)面的風(fēng)險(xiǎn)

（3）備案面的風(fēng)險(xiǎn)

（4）業(yè)務(wù)面的風(fēng)險(xiǎn)

（5）核算面的風(fēng)險(xiǎn)

（6）數(shù)據(jù)面的風(fēng)險(xiǎn)

（7）關(guān)聯(lián)面的風(fēng)險(xiǎn)

模塊二、發(fā)票模塊的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與內(nèi)部管控應(yīng)對

1.營改增背景下增值稅涉稅票據(jù)的開具的4大問題及風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）日常業(yè)務(wù)操作層面

（2）虛開發(fā)票問題

（3）是開增票還是營業(yè)稅發(fā)票

（4）是開增票還是普票

2.企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目的發(fā)票問題分析與納稅實(shí)務(wù)

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何看待票據(jù)的——票據(jù)的“三性”

（2）票據(jù)就是證據(jù)

（3）經(jīng)濟(jì)活動中各種票據(jù)的認(rèn)識

3.發(fā)票虛開善意和惡意的辨別與轉(zhuǎn)化

（1）從納稅人是否有貨物交易行為上認(rèn)定

（2）從納稅人購貨和取得虛開的增值稅專用發(fā)票有關(guān)內(nèi)容是否一致上認(rèn)定

（3）從資金結(jié)算情況上認(rèn)定

（4）從納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票來源上認(rèn)定

4.票流與“合同流、資金流和貨流”如何統(tǒng)一

5.正確使用和管理發(fā)票的12種技巧

模塊三、企業(yè)所得稅主要問題與企業(yè)管控應(yīng)對方案

1.企業(yè)不得不關(guān)注的9大收入的納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）商品銷售收入

（2）價(jià)外收入

（3）試運(yùn)行收入

（4）政府返還收入

（5）視同銷售收入

（6）免稅收入

（7）退稅收入

（8）租金收入

（9）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入

2.企業(yè)不得不關(guān)注的10大扣除項(xiàng)目納稅診斷與風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）賬載支出與稅法支出的差異處理

（2）招待費(fèi)用支出

（3）賠償金支出

（4）私車公用支出

（5）跨年度的費(fèi)用支出

（6）勞動保護(hù)費(fèi)支出

（7）會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出

（8）工會經(jīng)費(fèi)和差旅費(fèi)

（9）教育經(jīng)費(fèi)與考察支出

（10）企業(yè)間借款利息費(fèi)用支出

3.企業(yè)不得不關(guān)注的4類資產(chǎn)處理項(xiàng)目的納稅診斷

（1）裝修支出的資本化與費(fèi)用化

（2）購買舊固定資產(chǎn)的處理

（3）在建固定資產(chǎn)未竣工無法取得有效憑證

（4）不得提取折舊的集中特殊情況

4.企業(yè)個(gè)人股權(quán)交易的涉稅政策、定價(jià)機(jī)制以及轉(zhuǎn)讓溢價(jià)等方面的涉 稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對

5.企業(yè)法人股權(quán)交易的一般性和特殊性處理的掌控及應(yīng)對

6.最新股權(quán)交易涉稅事項(xiàng)管控之2013年第23號公告解讀及應(yīng)對

模塊四、個(gè)人所得稅重要涉稅問題與企業(yè)內(nèi)部管控應(yīng)對

1.個(gè)人所得稅高風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)項(xiàng)目及項(xiàng)目內(nèi)容

(1)從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得

(2)高收入人群（如個(gè)體業(yè)主、股東、演員等）

(3)實(shí)物化貨幣化福利

(4)以補(bǔ)貼名義的各種收入

(5)發(fā)票報(bào)銷

(6)績效工資

(7)勞務(wù)收入

2.個(gè)人所得稅具體涉稅問題解析和應(yīng)對思路

(1)公司內(nèi)部發(fā)放車輛補(bǔ)助需計(jì)征個(gè)人所得稅嗎

(2)股東需要就增資的部分繳納個(gè)人所得稅

(3)個(gè)人所獲的專利發(fā)明獎(jiǎng)勵(lì)，是否需要納稅

(4)企業(yè)給客戶贈送的禮品需扣繳個(gè)人所得稅嗎？

(5)退休人員取得的過節(jié)費(fèi)需繳納個(gè)人所得稅嗎

(6)單位給員工報(bào)銷的旅游費(fèi)需繳納個(gè)人所得稅嗎

(7)公司董事津貼，按什么所得計(jì)征個(gè)人所得稅呢

(8)分得債權(quán)的股東需計(jì)征個(gè)人所得稅嗎

(9)個(gè)人在國家法定節(jié)假日加班取得兩倍或三倍的加班工資需要繳納個(gè)稅嗎？

(10)關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題

模塊五、流轉(zhuǎn)稅納稅中存在的主要問題及內(nèi)部管控應(yīng)對

1.精選增值稅7大極易出現(xiàn)誤判而導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)的問題處理與判斷

2.精選營業(yè)稅7大極易出現(xiàn)誤判而導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)的問題處理與判斷

3.關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)自查重點(diǎn)及涉稅問題處理與判斷

(1)到底哪些企業(yè)關(guān)系可以界定為關(guān)聯(lián)方

(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)對哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系將重點(diǎn)關(guān)注

(3)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸的5個(gè)關(guān)鍵問題處理

模塊六、其他稅種的涉稅問題及涉稅管理

1.房產(chǎn)稅與土地使用稅的經(jīng)常性問題解析

2.印花稅的常見涉稅問題及解析

3.土地增值稅常見涉稅問題與判斷處理

顧老師

中國納稅籌劃“十大思想”理論第一人和稅收籌劃“四大模型”創(chuàng)立者。

國際注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)咨詢師、高級納稅籌劃師

ERP 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用專家認(rèn)證培訓(xùn)師

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收研究會研究員

上海稅收籌劃研究中心研究員和培訓(xùn)師

上海人才培訓(xùn)市場促進(jìn)中心特聘專家

總會計(jì)師（CFO）資格認(rèn)證培訓(xùn)班廣州特邀主講老師

兼任清華大學(xué)總裁班、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京大學(xué)多所高校特聘教授

其講解內(nèi)容豐富實(shí)用，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，側(cè)重為企業(yè)解決實(shí)際問題；案例真實(shí)生動，鮮活幽默；注重操作性，對工作具有實(shí)質(zhì)幫助，使學(xué)員在互動中領(lǐng)悟與成長，生動的授課現(xiàn)場氛圍獲得了100%學(xué)員的喜愛，及受訓(xùn)企業(yè)較高的口碑。

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