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課程背景：

經濟增速下滑，今年稅收形勢非常嚴峻；為了增加稅收收入，國家稅務總局制定下發了進一步做好稅收征管工作的通知，要求加強后續管理，規范稅收秩序，納稅評估.稅務稽查工作將在5月31日后大規模深入開展。

2014年稅務機關的治稅理念和經濟形勢變化催生一系列稅收新政,這些政策直接或間接的影響了企業從管理到執行各環節。新政策的頒布與實施，導致稅局與企業之間理解認識的偏差而發生損失，如何避免納稅風險？爭議問題如何解決？有哪些處理技巧？采用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進行系統的梳理和提示，幫助企業找到解決的方法。

【課程收益】

1、及時發現本單位財務與稅收方面存在的主要問題及補救措施

2、正確掌握解決稅企納稅爭議的方法

3、掌握稅收和合理運用稅收政策處理本單位的稅收策劃

【培訓對象】：

企事業單總會計師.財務部長.總監.經理.主管.稅務人員；

課程大綱

第一部分、2014年稅收形勢動態分析

1.2014年我國稅收形勢與改革方向

2.營業稅改增值稅的新動態

3.發票改革趨勢及新動態

4.房產稅改革趨勢及新動態

5.個人所得稅改革趨勢及新動態

第二部分、2014年新稅法下稅企間所得稅涉稅爭議焦點問題及處理策略

一、2014年企業所得稅常見涉稅爭議焦點問題及處理策略

1.所得稅應稅收入與非應稅收入的劃分存在的問題

2哪些預提費用可以不需要納稅調整稅前扣除？

3.視同銷售不補稅的稅法依據及處理辦法

4.以前年度的成本費用如何才能稅前補扣？

5.應付賬款調增征稅存在的問題

6.關聯借款費用稅前列支新政的新理解運用

7.季度有利潤彌補以前年度虧損存在的問題

8.居民企業之間投資收益納稅問題

9.股權轉讓與撤資財稅處理問題

10.未取得合法票據稅前扣除方面存在的問題

11.研發費用加計扣除存在的問題

12.房地產開發企業預交稅費存在的問題

13.非金融機構統借統還業務征稅問題

14.新舊所得稅法銜接處理常見問題及準確處理

15.投資損失如何從股權投資收益中扣除問題

16.固定資產改建支出是否計入原值問題

17.企業接受外部勞務派遣用工的費用扣除問題

18.解除勞動合同而支付的一次性補償扣除問題

19.差旅費.招待費.會議費支出在稅前扣除問題

20.員工旅游費用稅前扣除問題

21.咨詢費支出.綠化費支出在稅前扣除問題

22.“買一贈一”與無償贈送納稅存在的問題

23.企業政策性搬遷所得稅處理問題

24.企業混合性投資業務企業所得稅處理問題

25.技術轉讓所得計算繳納企業所得稅問題

26.轉讓不動產無形資產中多納稅的原因分析

27.清算所得彌補虧損的政策理解存在的問題

28.四川.成都享受西部大開發優惠政策問題

29.應稅憑證.非應稅憑證.免稅憑證的稅前扣除問題

30.企業股權轉讓中容易多繳或少繳稅收的原因分析？

案例分析

31.哪些關聯交易不需要調整.關聯交易不納稅的政策運用

案例分析

32補貼收入.上級撥款.減免的流轉稅是否納所得稅問題

33.企業當年實際發生的成本費用，未能及時取得有效憑證的處理問題

34.匯繳結束后，稅務機關發現企業未取得合法憑證的處理問題

35.裝修費用.修理費用.開辦費如何處理符合稅法并對企業有利？

案例分析

36.企業固定資產投入使用后，由于工程款項尚未結清未取得全額發票計稅基礎確認問題

37.跨地區經營企業所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報問題

二、2014年個人所得稅常見涉稅問題處理策略

38.個人股東不納個稅的幾種賬務處理方法

39.實物贈送不納個稅的政策分析

40.勞務報酬與工資薪金降低個稅的正確方式

41.為職工發的福利繳納個人所得稅問題

42.全年一次性獎金的個稅計算問題

43.個人股權平價和低價轉讓個人所得稅問題

44.企業為雇員繳納企業年金繳納個稅問題

45.個人用專利權投資入股納稅問題

46單位為個人繳付和個人繳付的社保費繳納個人所得稅問題

47.企業用盈余公積.資本公積金轉增注冊資本繳納個稅問題

三、2014年增值稅方面常見涉稅問題處理策略

48.混合銷售征稅的稅法依據及準確判斷分析

49.折扣.折讓.平銷返利行為與進場費納稅問題

50.營改增后混合銷售與兼營的區別納稅問題

51.善意取得增值稅專用發票的處理問題

52.惡意取得增值稅專用發票的處理問題

53.先比對后抵扣財稅處理問題

54.銷售舊貨與廢舊物品納稅問題

55.出口退稅企業免抵稅款城建稅計算繳納的問題

56.營改增非正常損失的判斷標準問題

47.準確判斷增值稅進項稅金抵扣的政策依據分析

58.營改增后購進貨物和應稅勞務的進項稅額抵扣問題

59.企業購置辦公用品.勞動保護用品取得的增值稅額抵扣問題

四、2014年房產稅.土地使用稅.土地增值稅常見涉稅問題處理策略

60.無租使用其他單位房產繳納房產稅問題

61.依法少繳房產稅卻被經常檢查無辜補稅的3種情形

62.房產稅土地使用稅征收范圍存在的問題

63.物業公司使用業主共有的房產繳納房產稅問題

64.土地增值稅清算時間的問題

65.土地增值稅清算中的利息費用扣除的問題

66.地價計入房產原值計征房產稅的問題

67.發票涉稅疑難熱點問題處理 案例分析

68.納稅評估.稅務稽查后補稅.滯納金.罰款的賬務處理問題 案例分析

邊老師

國內頂級知名“財稅三棲”實戰專家；清華大學財稅經理高級研修班.中央財經大學財務總監高級研修班特聘教授，從事財稅教學及實際工作20多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務稽查局副局長，現任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，常年擔任多家大型企業財務.稅務顧問。具有深厚的財稅理論功底，創新能力強.實戰經驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務干部.企業財務人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓的演講專家”.“納稅核算的實戰專家”.“財稅理論與實際操作完美結合的訓練導師”.“財務策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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