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課程介紹

從一家私營公司躋身為A股的上市公司，對絕大多數中國企業而言都是夢寐以求的事情。雖然2017年11月29日,上會（中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會）的3家公司全軍覆沒；12月8日一周上會的12家公司中卻有10家企業順利通過，單周過會率高達83%。2017年截至目前審核的企業數量超過500家，過會的400多家----遠超歷史上最多的2010年300多家。

業內資深投行人士認為，IPO審核將進入“即報即審的新常態”，在提高上會速度的同時，對業績真實性要求也將更加嚴格。

另外，對于一些選擇買殼上的企業而言------主要是畏懼IPO等待時間過長以及前一段時期極低的過會率，也需要進行充分的準備工作，而且還涉及對殼資源的選擇和對賭等問題，也并非一條康莊大道。

雖然2015年12月27日，人大就已在京審議通過《關于授權國務院在實施股票發行注冊制改革中調整〈中華人民共和國證券法〉有關規定的決定(草案)》，該決定自2016年3月1日施行，授權有效期為兩年。而國務院總理李克強2017年11月19日主持召開國務院常務會議，決定抓緊出臺股票發行注冊制改革方案，取消股票發行的持續盈利條件，降低小微和創新型企業上市門檻。可注冊制千呼萬喚何時能真正出臺，還是沒有人能打包票。

事實上，即使注冊制出臺，也并非上市門椹就會一夜之間降低，事實上，即使門椹真的降低，上市之后的盈利壓力、合規披露的要求，仍然是企業必須面對的挑戰。

招生對象：

（擬）上市公司的會計、

財務、審計經理或主管

財務總監、財務高管

會計事務所從業人員

課程收益：

?充分掌握上市公司財務合規與報表披露要求

?幫助財務人員更好地貫徹財務合規要求

?掌握財報披露要點，發揮會計在決策中的作用

?開拓財務視野，進一步提升對上市前期準備工作以及企業上市后管理的理解

課程大綱

第一模塊：首次公開募股（IPO）合規

?案例引入-------某飲料公司一波三折的上市之路

?2011年4月20日取消審核

?2017年11月10日暫緩表決

?2017年12月12日首發通過

?首次公開發行股票并上市管理辦法

?發行資格

?規范運行的主要禁忌

?財務指標的主要要求

?信息披露要求

?IPO需滿足的主要條件

?滬深交易所主板及深市中小板IPO條件

?創業板IPO條件

?發審委的審核邏輯

?第17屆發審委的組成結構

?審核理念

?IPO被否案例分析點評

?持續盈利能力的懷疑

?會計處理不規范

?不符合相應法律法規

?內部控制未有效運行或存在重大缺陷

?對募投項目的解釋

?關聯方交易利益輸送

?其他問題

?對股票發行注冊制的預期

第二模塊：買殼上市合規

?案例分析：國美的買殼上市之路

?買殼上市介紹

?買殼與借殼的區別

?殼資源須滿足哪些條件

?上市公司重大資產重組合規

?上市公司并購重組審核委員會（簡稱“重組委”）

?須經重組委審核的情形

?重大資產重組的程序規定

?重大資產重組的信息管理

?發行股份購買資產的特別規定

?《上市公司收購管理辦法》-----間接收購的要求

?《國務院關于進一步加強在境外發行股票和上市管理的通知》

?對賭協議

?對賭協議的常見方式

?對賭協議的審核要點

?典型的失敗案例分析

?并購資產未來盈利預測不確定性

?并購資產所屬行業的變化

?殼資源自身的問題

?并購核心條款無法達成或存在問題

?特殊原因

?案例分析：一個國內房地產公司的成功買殼上市

第三模塊：上市后合規與信息披露

?案例分析： 龍薇傳媒信息披露違規

?上市公司信息披露管理辦法

?定期公告（年報、中報和季報）的主要內容

?臨時報告的內容

?信息披露管理要求

?上市公司信息披露直通車

?上海證券交易所行業信息披露指引

?會計準則主要披露要求

?關聯方披露

?在其他主體中權益的披露

?信息披露違法行為

?信息披露公告內容存在重大誤導

?重大事項的關鍵信息存在明顯遺漏

?選擇性披露對股價可能產生重大影響的重要信息

?上海證券交易所上市公司信息披露工作評價辦法

?評價內容

?評價方式和標準

?評價實施

?案例分析：康佳集團（000016）信息披露優秀的啟示

郭老師

英國特許公認會計師資深會員 (FCCA)

英格蘭及威爾士特許會計師協會國際會計準則資格

(ICAEW Diploma in IFRSs)

中國注冊會計師及注冊稅務師

郭老師是國內資深的財務培訓專家，在內控合規、會計準則、財務分析等管理會計方面有著很高的理論水平以及豐富的實踐經驗，在內控體系建設與風險管理方面更是有著豐富的咨詢經驗，曾幫助某大型日化公司成功搭建內控體系并獲得廣泛認可。其最新編撰總結的《內控十引》以十個案例深度解析內控思維，被各大平臺廣泛傳播，深受好評。

郭老師具有多年的跨國企業財務管理實戰經歷和深厚的研究積累。郭老師此前曾供職于宏力半導體、沃爾沃等知名企業。在國際知名 IT 制造商宏力半導體任職期間，先后承擔了稅務、預算、戰略支持等多個領域的管理要職。之后加盟世界 500 強沃爾沃集團，專注于銷售財務的管理及財務計劃與分析方面的工作實踐。

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