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課程介紹：

金三面前，企業如同裸奔，如何先通過自查化解風險，你需要參加本培訓。

通過本培訓，讓你心中有數，了解當前的稅務管理形勢、稅局檢查重點、企業稅務指標梳理？通過《金三下，企業涉稅風險自查、預警與應對》課程培訓，讓您掌握如何采取正確措施提前調整應對，減少之后不必要的稅務的麻煩，降低稅務成本和風險？

培訓對象：

財務總監/經理、會計/稅務主任等財務人員

課程大綱：

一、大數據時代的稅收風險管理新思維

1. 金稅三期與分類分級的最新稅收征管模式

2. 新征管模式對企業的影響分析及企業應對新思路

二、金稅三期下，增值稅預警指標全梳理

1. 重點預警指標：

增值稅稅負變動率過大

進項稅額大于進項稅額控制額

預收賬款占銷售收入20%以上

期末存貨大于實收資本差異幅度異常

納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常

固定資產綜合折舊變動率在20%以上

企業出口銷售比例大于50％且虧損

商品與服務編碼比對

非正常戶與失聯戶異常發票稽核

2. 風險要點案例分析：

（1）納稅人風險

案例：總分機構移送貨物的涉稅處理、企業遷移注銷處理

（2）稅目風險

案例：電力設施檢修的適用稅目?船廠設備安裝的稅目？

（3）稅率風險

案例：混合銷售與兼營的重點差別，EPC、PPP等復雜合同簽訂要點，

如何選擇計稅方法維護最大利益，關聯方與非關聯方之間的選擇策略

案例：甲供與大包孰優孰劣，合同簽訂中考慮的利潤表與資產負債表因素，損已利集體的節稅方式

（4）銷售額風險

價外費用的理解與稅收籌劃

案例：實體法從舊兼從輕的紅字開票，超市扣點式銷售紅字開票案，押金與保證金的稅收處理

（5）進項稅額風險

案例：進項稅額轉出與否的幾則案例？勾選過程中注意要點，滯留票處理要點，農產品加計抵扣要點等

（6）納稅義務發生時間風險

案例：環開對開發票補稅冤案透析，未發生納稅義務開具發票的風險（ETC發票問題），多環節收款納稅義務發生時間爭議案，增值稅會計處理中的幾個要點，

三、企業所得稅與個人所得稅涉稅風險提示

1. 工資薪金與福利費風險點，

案例：利用發票抵充工資雙重征稅案例，員工身份購車導致的稅企爭議案

2. 業務招待費與廣告宣傳費風險點

案例：辦公費與業務招待費的轉化，招待費與宣傳費的歧異點

3. 各類社會及商業保險風險點

案例：責任險是否能稅前扣除？補充險是否能夠抵扣進項稅與所得稅扣除？財產險與人身險稅前扣除差異

4. 利息費用處理風險點

案例:無息放貸引發的稅收調整案，關聯方調整債股比理解，

5. 資產處理風險點

案例：某上市公司房屋大型裝修費用爭議案，固定資產分類疑難（數控機床按幾年折舊），投資幾種形式下的稅籌方法比對

6. 個人所得稅常見風險提示

工資發放過程中幾種錯誤方式提示

股東涉稅的幾種情形提示

私車公用的三種解決辦法分析

股權激勵運用中的注意要點

未代扣代繳與代扣未代繳的差異處理

四、Part 4其它稅種風險自查要點

1. 印花稅

案例：認繳股本是否繳稅？

2. 城鎮土地使用稅

案例：納稅鑒定錯誤導致的稅企爭議案

3. 房產稅

案例：大地小房的房產稅稅收風險案

……

王老師

前稅務系統官員，六年稅務稽查實戰，四年重案審理實踐，十余載風雨稅務征程鑄就扎實理論與堅實基礎，多家培訓機構特約講師，全國授課數百場，出版專著五部，《搞定增值稅》享譽國內，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會計繼續教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡分明，直指要害，化繁為簡.

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