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課程背景：

“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”。當(dāng)今企業(yè)的資金管理已成為企業(yè)管理的重中之重，可資金的隱形價(jià)值如何顯性并使其價(jià)格化？如何在企業(yè)的資產(chǎn)管理當(dāng)中不僅管好有形資產(chǎn)，同時(shí)還能管好無(wú)形資產(chǎn)？如何洞悉資金的液態(tài)（流動(dòng)資產(chǎn)），固態(tài)（固定資產(chǎn)）以及氣態(tài)（無(wú)形資產(chǎn)）？如何使企業(yè)這架飛機(jī)的儀表盤數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，同時(shí)運(yùn)用好導(dǎo)航系統(tǒng)以避免危險(xiǎn)的發(fā)生？本課程基于以上問(wèn)題的解決，課程將從經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的角度為企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案，充分運(yùn)用好貨幣的時(shí)間價(jià)值，包括運(yùn)用金融思維進(jìn)行資金運(yùn)作；闡述“營(yíng)運(yùn)資本為零的企業(yè)最具有競(jìng)爭(zhēng)力”；揭示財(cái)務(wù)報(bào)表的真相并使企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維進(jìn)行決策。從而透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，使經(jīng)理人不僅能當(dāng)好外科醫(yī)生，同時(shí)還能當(dāng)好內(nèi)科醫(yī)生。

課程收益：

▲ 熟練運(yùn)用三張財(cái)務(wù)報(bào)表，并掌握其相互間的關(guān)系

▲ 使晦澀難懂的財(cái)務(wù)知識(shí)變的通俗易懂并能落地實(shí)施

▲ 充分運(yùn)用貨幣的時(shí)間價(jià)值

▲ 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行有效評(píng)估

▲ 有效運(yùn)用產(chǎn)品杠桿，財(cái)務(wù)杠桿和資金杠桿進(jìn)行企業(yè)運(yùn)營(yíng)

▲ 運(yùn)用PDCA循環(huán)持續(xù)改進(jìn)思想，進(jìn)行有效的資金管理

▲ 能夠有效進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

▲ 使企業(yè)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理走向管理會(huì)計(jì)

課程對(duì)象：

企業(yè)中高層管理人員，采購(gòu)及生產(chǎn)人員，市場(chǎng)，銷售與服務(wù)人員

課程內(nèi)容：

導(dǎo)引： “管理障礙”與“財(cái)務(wù)障礙”

第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與報(bào)表解讀

實(shí)際案例：運(yùn)用家庭財(cái)務(wù)報(bào)表詮釋企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

一、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作

1. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的終極目的

1）眼前利益最大化

2）未來(lái)價(jià)值最大化

2. 揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)循環(huán)的五大奧秘

1）安全

2）增值

3）順暢

4）速度

5）變現(xiàn)

3. 資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系

4. 財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系

5. PDCA循環(huán)與持續(xù)改進(jìn)

二、財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表解讀

1）利潤(rùn)表

2）資產(chǎn)負(fù)債表

3）現(xiàn)金流量表

2. 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

實(shí)際案例：揭示企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真相

三、財(cái)務(wù)的核心項(xiàng)目與管理困惑

1. 貨幣資金：循環(huán)增值

2. 應(yīng)收賬款：盈利虧損

3. 存貨：積壓難題

4. 固定資產(chǎn)：短融長(zhǎng)投

5. 資產(chǎn)規(guī)模：做大誘惑

6. 負(fù)債率：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7. 成本管理：流程控制

實(shí)際案例1：隱含利潤(rùn)：從經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的角度分析問(wèn)題？

實(shí)際案例2：轉(zhuǎn)變觀念 : 從金融思維的角度經(jīng)營(yíng)企業(yè)？

第二講：成本控制與決策分析

案例講解：成本降低10%，利潤(rùn)增加100%

一、成本分類與成本控制

1. 成本分類：歷史成本——過(guò)去；標(biāo)準(zhǔn)成本——現(xiàn)在；預(yù)算成本——未來(lái)

2. 控制成本（料，工，費(fèi)）：事前；事中；事后

3. 成本戰(zhàn)略（機(jī)會(huì)成本）：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略-“薄利多銷”； 差異化戰(zhàn)略-“厚利經(jīng)營(yíng)”

實(shí)際案例1：三種成本控制方法：橫向控制法；檢查控制法；無(wú)形成本控制法

實(shí)際案例2：目標(biāo)成本管理-工日費(fèi)用核算

實(shí)際案例3：基于流程的采購(gòu)成本管理

二、盈虧平衡點(diǎn)與產(chǎn)品定價(jià)分析

1. 盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

1）保本點(diǎn)銷量

2）保利點(diǎn)銷量

2. 產(chǎn)品成本與產(chǎn)品定價(jià)分析

1）成本定價(jià)法

2）價(jià)值定價(jià)法

三、從成本分析看企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

1. 供產(chǎn)銷（進(jìn)銷存）分析

2. 銷售費(fèi)用分析

3. 管理費(fèi)用分析

4. 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析

案例分析：差異化經(jīng)營(yíng)思想

第三講：全面預(yù)算與先進(jìn)方法

一、如何實(shí)施預(yù)算管理

1. 預(yù)算與實(shí)際差異的原因

2.“兩搶”預(yù)算

3. 如何進(jìn)行預(yù)算管理

1）制定全面預(yù)算計(jì)劃

2）全面實(shí)施預(yù)算管理

3）監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行

4）調(diào)整，改進(jìn)預(yù)算工作

案例講解：預(yù)算編制的九個(gè)階段

二、業(yè)務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金預(yù)算

實(shí)際案例：全面預(yù)算的構(gòu)成：三位一體

1. 企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算

1）銷售收入預(yù)算

2）采購(gòu)預(yù)算

3）存貨預(yù)算

4）人工預(yù)算

5）銷售費(fèi)用預(yù)算

6）管理費(fèi)用預(yù)算

7）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算

2. 企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算

實(shí)際案例：A企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理

三、兩種先進(jìn)的預(yù)算方法

1. 彈性預(yù)算

2. 滾動(dòng)預(yù)算

案例分析：某企業(yè)實(shí)施彈性預(yù)算管理

案例分析：某企業(yè)實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算管理

第四講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、運(yùn)用流程管理控制風(fēng)險(xiǎn)

1. 樹(shù)立運(yùn)用流程控制風(fēng)險(xiǎn)的思想

2. 運(yùn)用流程控制風(fēng)險(xiǎn)的好處

3. 運(yùn)用流程控制風(fēng)險(xiǎn)的方法

案例講解：最重要的是流動(dòng)資金循環(huán)速度

二、企業(yè)五大財(cái)務(wù)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 企業(yè)五大財(cái)務(wù)危機(jī)

1）現(xiàn)金流短缺

2）應(yīng)收款過(guò)多

3）存貨的積壓

4）過(guò)大的固定資產(chǎn)投資

5）過(guò)多的短期貸款

2. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

1）企業(yè)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)

2）內(nèi)部控制失敗的典型案例

3）內(nèi)部控制的真義

案例講解：建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系

三、透視財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表是個(gè)“真實(shí)的謊言”

2. 企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)盈利性虧損

3. 如何防范企業(yè)盈利性虧損

第五講：企業(yè)營(yíng)改增與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、營(yíng)改增后企業(yè)稅賦的變化

1. 減少成本增加利潤(rùn)

2. 價(jià)稅分離與價(jià)外稅

3. 稅收籌劃

案例分析：某行業(yè)增值稅全過(guò)程演練

二、營(yíng)改增后企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)

2. 進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的籌劃

3. 貨幣的時(shí)間價(jià)值

案例講解：營(yíng)改增納稅全過(guò)程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

課程總結(jié)及答疑互動(dòng)

陳老師

陳代友 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士、清華財(cái)務(wù)高級(jí)研修班培訓(xùn)講師、青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)、臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)副總裁，曾任中航工業(yè)成都凱天電子股份有限公司（國(guó)企）常務(wù)副總經(jīng)理、臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)運(yùn)副總裁、兼任四川攀枝花東泰投資公司總經(jīng)理、青海奧凱煤業(yè)集團(tuán) 財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)、預(yù)委會(huì)主任、董事。

劉德春 中國(guó)高級(jí)納稅籌劃師、財(cái)務(wù)總監(jiān)資質(zhì)認(rèn)證稅務(wù)籌劃專題講師、珠海企業(yè)聯(lián)合會(huì)專家組成員。擅長(zhǎng)稅收籌劃、新稅收政策解讀分析與籌劃、年度企業(yè)所得稅匯算清繳專題講座、個(gè)人所得稅專題講座、財(cái)稅差異專題講座。房地產(chǎn)稅收政策解讀與納稅籌劃、集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部財(cái)稅專題培訓(xùn)。

孫 犁 海爾實(shí)戰(zhàn)派資深管理培訓(xùn)師、高級(jí)財(cái)務(wù)問(wèn)題咨詢顧問(wèn)，高級(jí)培訓(xùn)師、咨詢師。跟隨張瑞敏首席執(zhí)行官近15年，曾任海爾大學(xué)高級(jí)講師、海爾高級(jí)財(cái)務(wù)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、企劃主管、制造部部長(zhǎng)等中高級(jí)管理崗位；見(jiàn)證海爾管理15年的創(chuàng)新歷程，具有豐富管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

（每次培訓(xùn)從以上專家中選配，以實(shí)際通知到會(huì)專家為準(zhǔn)）

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在線報(bào)名：非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理高級(jí)培訓(xùn)班(昆明)

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