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課程介紹：

近年來，研發(fā)費加計扣除政策持續(xù)優(yōu)化完善，呈現(xiàn)年年加力、步步擴圍、層層遞進的特點。另一方面高新技術企業(yè)實行科技、財政、稅務三部門聯(lián)合認定，相關指標的稅務合規(guī)性至關重要!打破了書面審查的慣例，提升了實地檢查的占比。

認定的核心指標有哪些?

扣次口徑中需要注意哪些“陷阱”?

如何有效利用高新企業(yè)補虧期限延長?

高新企業(yè)補虧期限延長，如何有效利用?

名課堂攜手資深的實務專家深入解讀高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策及研發(fā)加計扣除之間的差異化,為企業(yè)提供可行的實務操作、重點剖析企業(yè)可能存在的涉稅風險，幫助企業(yè)做好應對措施，防范于未然。

課程目標：

新政研讀全面、準確地把握最新稅收政策的價值與風險

指標分析多維度分析高新企業(yè)認定與經營核心稅務指標

風險指引依托實戰(zhàn)案例、洞悉高新企業(yè)高頻涉稅風險點

價值再造以政策為基石、以實操為原則、以價值為目標

培訓對象：

財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)

財務主管、稅務主管

財務經理、稅務經理

財務專員、稅務專員

課程大綱：

一、高新技術企業(yè)與研發(fā)加計稅收優(yōu)惠政策的變化趨勢

1.科技類稅收優(yōu)惠政策有哪些?

2.宏觀趨勢、科技立國戰(zhàn)略與加大稅收優(yōu)惠力度的時代機遇

3.企業(yè)如何全方位把握眾多稅收優(yōu)惠帶來的收益

1)降低企業(yè)所得稅稅負的有效途徑

2)如何留住虧損

3)吸引戰(zhàn)略性投資(創(chuàng)投企業(yè)投資于未上市高新技術企業(yè)的優(yōu)惠政策)

4)延長個人股東轉股個人所得稅納稅期限

5)部分地區(qū)可以獲得的小稅種優(yōu)惠

6)有助于獲得政府科技獎勵資金與補助資金

二、高新技術企業(yè)資格認定、維護的關鍵要點和操作技巧

1.稅法關于享受高新技術企業(yè)低稅率優(yōu)惠的政策分析

2.認定高新技術企業(yè)的管理辦法和工作指引

3.申請認定企業(yè)的成立時間要求和涉稅業(yè)務操作技巧

1)正確理解“注冊成立一年以上的時間要求”

2)政府概念的高新技術企業(yè)補貼的獲取

3)新設立企業(yè)降低稅負的技巧

4.核心知識產權的獲得及I類、工類知識產權的交替開發(fā)策略

5.如何實現(xiàn)“近一年高新產品(服務)收入占收入總額的比重不低于60%”

1)企業(yè)產品說明書或技術應用版本說明在該項涉稅指標中的重要性

2)科學設置會計二級核算科目有利于“故事”的科學演譯

3)合理利用合同、增值稅與所得稅收入確認差異使當年達標

6.科技人員占比不低于 10%如何達標

7.研發(fā)費用占比達標如何滿足

8.案例分析:各年財務數(shù)據(jù)對企業(yè)成長性指標及創(chuàng)新能力評價的影響

9.如何一票否決安全、質量、環(huán)境

10.獲得高新技術企業(yè)后如何享受稅收優(yōu)惠政策?

11.分支機構是否可按已認定高新技術企業(yè)的優(yōu)惠稅率計算納稅?

12.自認定年度超三年后是復審還是重新認定?需要報送些什么資料?

13.稅務機關發(fā)現(xiàn)獲得高新技術證書企業(yè)不符合條件是否可以取消其享受的優(yōu)惠?如何

復核?

14.案例分析:什么情況下企業(yè)會被取消高新技術企業(yè)資格

15.被取消高新技術企業(yè)資格后，何時可以重新申請認定

16.獲得高新證書后，發(fā)生更名后需要如何處理

17.如何理解企業(yè)合并、分立后是否仍然可以適用高新技術企業(yè)資格?

三、研發(fā)費用加計扣除政策解讀

1.研發(fā)費用加計扣除政策概要

2.哪些行業(yè)可以享受加計扣除優(yōu)惠

3.哪些研發(fā)活動屬于研發(fā)活動范疇及爭議解決機制

4.研發(fā)活動的六大費用歸集范圍

5.總局版研發(fā)加計指引2.0 的關鍵要點

6.研發(fā)費用加專項補貼的操作選擇:不征稅收入還是納入應納范圍?

7.研發(fā)費用如何歸集和輔助賬操作要領

8.研發(fā)過程取得特殊收入是否沖減研發(fā)費用

9.委外研發(fā)費用如何加計扣除?要領是什么?

10.研發(fā)費用核算管理制度與技術資料的規(guī)范

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