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課程詳情

“風險無處不在”，在企業的整個生命周期都充斥著很多不穩定的因素，在眾多不穩定的因素中，稅收和法律占據著重要的主導地位。

如何防范與化解企業運行過程中各種不確定的法律風險？

如何做到“未雨綢繆、未有形而除之”，掌握風險應對的主動權呢？

本課程緊緊圍繞企業經營中經常遇到的法律、稅收風險點展開，結合稅法、公司法、合伙企業法、合同法、票據法、勞動法、社會保險法困擾企業運行的法律疑難問題，綜合考慮企業的風險點，及時制止和化解企業的法稅危機，使企業真正做到合規合法經營，將企業的風險點扼殺在襁褓之中，做好企業風險化解的守門員。

【課程收益】

規避企業經營中的法律風險，化解財務不懂法、法律不懂財的尷尬情景

解決企業股權架構的涉及疑難問題、企業籌資、增資過程中的涉稅難題

掌握企業職工激勵籌劃方案、合同簽訂的技巧及如何利用合同降低稅負 化解企業破產清算過程中的涉稅疑難問題，以及企業稅務注銷難等問題

【課程內容】

模塊一、企業組織形式的選擇與股權架構的優化

1、各類企業主體的特點及設立階段的法律風險防范

2、合伙企業的法律特點及合伙企業持股平臺的搭建要點

3、花小錢，辦大事，看馬云如何巧妙的控股螞蟻金服股份有限公司

4、親疏有分、內外有別，看公牛集團是如何實現既要又要還要的混合型持股架構

5、股權代持協議及隱名股東的形成原因

6、隱名轉顯明的法律風險及稅收障礙

7、隱名股東轉正的路徑及稅收規劃

模塊二、企業籌資與不公允增資的爭議解決方案

1、 息稅前利潤率——股權型與債權型融資的關鍵平衡點

1) 股權籌資VS債權籌資

2) 案例解析股權型與債權型融資平衡點

2、 不公允增資的法律障礙和稅務爭議的解決方案

1) 案例解析不公允增資的法理基礎

2) 公允增資VS不公允增資

3) 不公允增資之利益輸送

4) 各地稅務機關對不公允增資的處理口徑

5) 不公允增資VS股權轉讓，不同維度豈可混為一談

模塊三、企業訂立合同的法律及稅務風險防范

1、各類合同的審查、起草、談判的法律風險及注意事項

1) 合同訂立的原則及必備條款

2) 要式合同與不要式合同的處理原則及風險防范

3) “中國的語言藝術”——格式合同的處理規則及相關的法律風險

4) 買賣合同最大的爭議點——“一物二賣”

2、合同訂立主體的涉稅風險及籌劃思路

1) 合同供應商選擇的風險及注意要點

2) 采購平衡點——價格相同、質量相同，看鳳凰公司如何選擇供應商

3、合同訂立標的的涉稅風險及納稅規劃

1) 租賃與倉儲合同選擇與轉換的稅收籌劃安排

2) 租賃與運輸合同選擇與轉換的稅收籌劃安排

3) 租賃與建筑服務合同選擇與轉換的稅收籌劃安排

4) 房產稅太高怎么辦？——剝離附屬設施的節稅技巧

5) 投資入股不想交契稅——巧用優惠政策來規避

6) 促銷合同的簽訂技巧

A. 折扣銷售VS現金折扣

B. 折扣銷售VS實物折扣

C. 買一送一是否視同銷售，且看文件怎么說

4、合同價款及內容的涉稅風險及納稅規劃

1) 增值稅稅率下調背景下的合同簽訂技巧

2) 合同條款與納稅義務發生時間的稅會差異及納稅調整

3) 包稅條款的法律及稅收風險及防范

A. 包稅合同并不改變納稅義務人

B. 包稅合同包什么——包稅合同與匯算清繳的沖突

C. 包稅合同的稅能否在稅前扣除？如何實現稅前扣除

4) 以房抵債合同的簽訂技巧及風險防范

5) 民法典視角下的價格明顯偏低有無正當理由

A. 股權轉讓個人所得稅價格明顯偏低和正當理由的判定

B. 民法典中價格明顯偏低或者明顯偏高的界定

C. 稅法中正當理由的一般規則

模塊四、企業年終獎的籌劃方案與股權激勵的最優選擇

1、利用年終獎進行的薪酬制度安排

1）年終獎的雷區——不能發放年終獎的區間

2）單獨計稅與并入綜合所得的籌劃安排

3）拆分年終獎的籌劃安排

4）籌劃為什么總落不了地——年終獎籌劃方案失敗的成因

2、如何設計股權激勵計劃的薪酬安排及稅收籌劃

1）股票期權的政策要點及實操技巧

2）股票增值權的政策要點及實操技巧

3）限制性股票的政策要點及實操技巧

4）股權獎勵的政策要點及實操技巧

5）股權激勵方案的設計及選擇技巧

6）股權激勵遞延納稅政策要點分析

7）技術成果投資入股的政策要點及籌劃方案

模塊五、企業破產清算及注銷環節的法律稅務風險防范

1、破產清算稅務處理的疑難問題及案例解析

1) 破產重整、和解與清算的法律風險

2) 破產清償順序及破產別除權與稅款優先受償權的協調

3) 滯納金在破產程序中的地位及其處理原則

4) 破產過程的納稅申報及其發票領用

2、企業稅務注銷的風險及疑難問題解析

1) 簡易注銷的注意事項及風險點

2) 容缺即時辦理注銷的注意事項及風險點

3) 一般注銷的涉稅風險點及其防范

張老師

國家稅務總局師資庫成員，某市律師協會財稅委員會副主任，國家稅務總局揚州稅院專家組成員，是注冊稅務師、注冊會計師、律師，稅務系統稽查能手、征管能手，某市律師協會財稅委員會副主任，國家稅務總局師資庫成員、國家稅務總局揚州稅院命題專家組成員，多家省級稅務院校的兼職講師。 有二十余年稅務征管、稽查工作經驗，多次參與過總局的文件討論和稅務系統比武練兵的出題工作。多年來潛心研究稅收政策和法制業務，對各稅種的政策研究有很深的造詣，善于解決實務工作中遇到的難點和痛點。授課風格貼近生活、詼諧生動，善于從實務工作總結提煉，深受廣大學員的好評。 參與編寫了《個人所得稅政策解析與納稅申報實務》、《財產行為稅一本通》、《稅務行政訴訟問題及司法觀點集成》等著作。

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