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培訓收益：

在企業年終結賬以前，對本年度的企業所得稅進行自查、評估和調整還來得及，及時、有效、適當的調整可以避免所得稅匯算清繳中發生不必要的納稅調整，稅務檢查中減少不必要的補稅和罰款。

本培訓結合企業所得稅和會計核算之間的差異，結合最新的企業所得稅政策要求，輔導企業如何協調會計和企業所得稅之間的關系，在年終結賬中如何發現常見的企業所得稅納稅風險，如何進行適當的調整避免稅務風險，控制稅務成本。

培訓對象：

財務總監/經理、會計/稅務主任、會計人員、稅務專員

課程大綱：

一、企業年終結賬前企業所得稅協調與處理技巧

1、季度預交所得稅和年度所得稅的自查評估

2、年終收入成本費用的截止和匹配

3、年度費用預提和攤銷的截止和協調

4、年終費用合法票據的處理和協調

5、年終盤點、對賬差異的稅務協調

6、年末外匯匯兌損益的稅務協調

7、跨年度費用的稅務協調

8、年度內錯賬調整的稅務協調

9、企業所得稅的年末復核和協調

10、年度企業所得稅稅負評估和分析

二、常見企業所得稅納稅調整業務分析

1、收入確認時間會計處理和納稅調整

2、視同銷售的會計處理和納稅調整

3、工資及其三費的會計處理和納稅調整

4、企業職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協調

5、廣告費的會計處理和納稅調整

6、差旅費、會議費的會計處理和稅務風險分析

7、企業固定資產會計處理和納稅調整

8、企業無形資產會計處理和納稅調整

9、企業長期資產攤銷的會計處理和納稅調整

10、利息費用的會計處理與納稅調整

11、年度內稅務自查、稽查補稅的所得稅處理

12、不合法憑證稅務風險和納稅調整

三、2019年新企業所得稅政策及其分析

四、企業所得稅匯算清繳前的準備

1）與上年度匯算清繳的銜接和處理

彌補虧損、時間性差異調整、職工教育經費、廣告業務宣傳費用、長期股權投資損失等

2）資產損失審批資料的準備與復核

3）研發費用核算和審批的準備和復核

研發費用核算和備案資料的準備與復核

4）稅收減免文件和備案手續復核

稅收減免審批與備案資料的準備與復核

5）與貸款相關的融機構同期同類貸款利率

與貸款相關的金融機構同期同類貸款利率

6）取得政府補貼相關法律文件的準備

7）分支機構、關聯企業業務法律資料的準備

8）上年度納稅調整項目復核

廖老師

稅務風險服務合伙人，“金三”納稅實操專家，中山大學EMBA，二十年企業財稅管理經驗。

廖老師曾再某美資生產型企業、某澳大利亞投資生產型企業任職多年。

廖老師熟悉企業日常稅務問題處理和風險管理，財稅實操經驗豐富，特別擅長包括企業進出口業務、支付境外費用、關聯交易稅務管理、房地產企業日常稅務管理、納稅實務、稅局交往等各類實操事項。對增值稅、企業所得稅等各個主要稅種的管理、會計處理和納稅申報，從理論到具體操作都了如指掌。

廖老師現主要為企業提供稅務咨詢和培訓服務。

【廖老師服務過的公司包括】

外資企業：高露潔、百事中國、合生元、道達爾石化、維布絡安舍、邁德樂糖果、新長盛薄膜、吉寶物流、大金空調、藝愛絲纖維、威創視訊、歐瑪嘉寶（珠海）、捷普電子、環綺化工、廣汽豐通鋼業、番禺得意精密電子、百事立頓貿易、豐田通商、捷成(中國)、阿雷斯提精密模具、廣豪光學、揚羅必凱廣告、索尼精密電子、德國萊茵（TUV）、廣發銀行股份、東亞電子、德國工商會、建興光電、金羚電器、績能復合材料、耐恒、四明燕塘乳業、鞍鋼聯眾、珠海摩天宇、家樂緣等；

房地產企業：廣晟地產集團、廣東利海集團、景興房地產、長隆集團（房地產板塊）、廣鋁集團（地產板塊）、寶供投資、中山雙德房地產、宏太智慧谷等；

其他內資企業：王老吉大健康產業、光明乳品、遠泰物流、順豐航空、東凌糧油股份、第吉爾指紋鎖、廣東萬旅集團、廣東中建設計、泰奇食品、冠美家具、昊昕進出口等。

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