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課程詳情

出口退稅是國家支持外貿企業的重要手段，然而在復雜的國際貿易環境和稅收政策背景下，企業如何合規、高效地進行出口退稅籌劃和風險管理成為企業的一大挑戰。雖然近年相關政策變化不頻繁，但小政策頻出，也讓很多容易被忽視的細節成為企業的風險區。

作為出口企業財務人員，您是否希望了解：

- 企業的出口退稅與自身的業務經營模式、貿易路線，甚至產品線關系何在？

- 免、抵、退稅的適用范圍是否具有籌劃空間？

- 如何做好出口退稅日常管理工作？規避常見風險？

- 出口騙稅案件頻發，哪些是管理的“重點監管區”？

…….

誠邀出口退稅領域的權威專家，為您揭示未來趨勢、分析實際操作中的難點、提供管理上的獨到見解，旨在協助企業構建系統的出口退稅策略思維，為企業的長遠發展保駕護航。

【課程收益】

解難題：出口退稅操作中的“老大難”解析

避風險：20+真實案例重審出口退稅熱點問題

優策略：經營思路下的優質籌劃方案與技巧

【課程大綱】

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 ：出口退稅重點政策——近年政策梳理及相關操作要點

國稅【2022】9號——《國家稅務總局關于進一步便利出口退稅辦理促進外貿平穩發展有關事項的公告》

財稅【2021】16號——《財政部 稅務總局關于取消部分鋼鐵產品出口退稅的公告》

國稅【2021】15號——《國家稅務總局關于優化整合出口退稅信息系統 更好服務納稅人有關事項的公告》

滬財發【2021】5號——《上海市財政局 國家稅務總局上海市稅務關于城市維護建設稅有關征收事項的公告》

稅總函【2020】172號——《國家稅務總局關于在廣東省和大連市開展出口退稅管理新系統試點工作的通知》

財關稅【2019】39號——《關于深化增值稅改革有關政策的公告》

國稅【2018】48號——《關于加快出口退稅進度有關事項的公告》

財稅【2018】5號——《關于完善啟運港退稅政策的通知》

國稅【2018】25號——《關于外貿綜合服務企業辦理出口貨物退（免）稅有關事項的公告》

國稅【2018】16號——《關于出口退（免）稅申報有關問題的公告》

稅總函【2017】176號——《關于進一步推進出口退（免）稅無紙化申報試點工作的通知》

國稅【2017】35號——《關于調整完善外貿綜合服務企業辦理出口貨物退（免）稅有關事項的公告》

模塊2：出口退稅重點難題——免、抵、退稅計算

生產企業免、抵、退稅計算與實務操作案例演練

- 生產企業一般貿易出口“免、抵、退”計算辦法與原理

- 《增值稅納稅申報表》與《出口退稅匯總表》的勾稽關系

- 加工貿易出口退稅計算辦法與原理

- 生產企業出口視同自產退稅的管理要求

外貿企業退（免）稅計算與實務操作案例演練

- 外貿企業出口“免、退”稅計算辦法及原理

- 外貿企業出口“免、退”稅審核要點

- 外貿企業出口退稅的日常管理

- “換匯成本”在退稅中的重要意義

- 外貿企業的出口退稅賬務處理及報表填制

模塊3：出口退（免）稅熱點問題——20+案例全解析

問題1：出口退（免）稅備案之前發生的出口貨物勞務，在辦理備案后還能申報退（免）稅嗎？

問題2：出口企業注銷稅務登記是否需要辦理出口退（免）稅備案撤回？

問題3：企業發現進料加工手冊核銷數據有誤能重新辦理核銷嗎？

問題4：出口企業與外商簽署的是電子購銷合同，這樣符合備案單證的規定嗎？

問題5：四類出口企業在申報出口退（免）稅時是否需要報送收匯資料？

問題6：出口企業由于國外商品市場行情變動沒能在規定期限內收匯，能否申報辦理出口退稅？

問題7：出口企業是否可以自行跟進了解出口退（免）稅的辦理進度？

問題8：海關調整商品代碼導致出口貨物報關單上的商品代碼與調整后的不一致，應如何處理？

問題9：生產型出口企業當期沒有出口退稅業務，申辦留抵退稅是否要進行免抵退稅零申報？

問題10：企業申報出口退稅，除報關單等申報憑證外，是否還需留存其他單證？具體有何要求？

問題11：外貿型出口企業留存備案單證時，是否可以直接采用影像化的留存方式？

問題12：企業納稅信用級別修復后，可否重新申請評定出口退稅企業管理類別？

問題13：申報出口退稅時，電子稅務局系統提示“發票無電子信息”如何解決？

問題14：出口退（免）稅“非接觸”辦理是什么？具體可以辦理哪些事項？

問題15：哪些出口退（免）稅業務可以適用實地核查“容缺辦理”？

問題16：新成立的外貿型出口企業如何申請辦理出口退（免）稅備案？

問題17：企業新發生的業務委托外貿綜合服務企業代辦出口退稅，是否需要辦理委托代辦退稅備案？

問題18：出口退稅銀行賬號停用換新，出口企業要向稅務機關報備嗎？具體如何操作？

問題19：新成立的出口企業可以通過哪些渠道申報出口退稅？

問題20：出口企業受外商信用影響無法收匯，但已取得出口信用保險賠款，能否辦理出口退稅？

問題21：通過電子稅務局提交的出口退稅申報業務數據有誤，如何撤回申報數據？

問題22：生產型出口企業是否可以同時辦理免抵退稅和留抵退稅？

模塊4：出口退稅風險防范——新風險與管理思路

（一）2014-2023年出口騙稅案件數量增減趨勢

（二）出口騙稅案件地域分布情況

（三）常見采取騙稅手段情況

（四）案件涉及商品種類情況

（五）案例分析

案例1：廣州市8戶生產型出口企業騙取出口退稅團伙案

案例2：北京市2戶出口企業騙取出口退稅案

案例3：安徽某股份有限公司騙取出口退稅案

案例4：湖北隨州某茶業根茶有限公司騙取出口退稅案

案例5：上海羊絨出口騙稅案

（六）部分出口退稅風險防控指標解析

企業出口增長異常情況

生產企業出口跨大類商品

貨源地異常及異地報關

單價偏離度

生產企業稅負率過低

生產企業水電氣耗用比異常

企業資金流異常（取到外匯局資金流信息）

李老師

曾在海關總署數據中心工作6年，從事進出口企業咨詢培訓工作7年。現為中稅咨詢集團合伙人、易匯咨詢涉外財稅與外匯管理高級合伙人。主要領域為進出口企業的海關、退稅、外匯管理業務合規咨詢及培訓服務。熟悉涉外財稅和外匯管理政策法規、業務流程、政策導向，對實際應用有著深刻的理解和心得。曾為數千家企業和外匯指定銀行提供公開課、內訓及咨詢服務。 授課風格：案例豐富、實務操作性強、邏輯清晰、深入淺出為特點，堅持課程的原創性、實戰性和實用性三原則。

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