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課程背景：

股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的時(shí)代背景是一個(gè)變化多樣的環(huán)境，受到全球化、私募股權(quán)投資、監(jiān)管政策、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、投資者保護(hù)、公司治理、科技進(jìn)步等多個(gè)因素的影響。

老板學(xué)習(xí)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的時(shí)代背景的一些重要方面：

投資環(huán)境的變化：了解當(dāng)前的投資環(huán)境和市場(chǎng)趨勢(shì)，可以幫助老板更好地理解投資者的需求和偏好。例如，隨著私募股權(quán)投資的興起和創(chuàng)業(yè)投資的熱潮，老板需要了解這些投資機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和要求，以便在股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中更好地吸引和留住投資者。

公司治理和監(jiān)管要求的變化：了解當(dāng)下的公司治理和監(jiān)管要求，有助于老板建立和優(yōu)化合規(guī)的股權(quán)架構(gòu)。例如，了解投資者保護(hù)和股東權(quán)益保護(hù)的相關(guān)法規(guī)和準(zhǔn)則，可以幫助老板確保股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)符合法律法規(guī)，并保護(hù)投資者的權(quán)益。

股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)這么重要，但是一個(gè)重要的方面需要提起十二分注意，那就是“稅”風(fēng)險(xiǎn)，本次課程就是從稅的層面，深刻刨析股權(quán)架構(gòu)如何設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)過程中如何避開稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大坑。

課程收益：

1、了解企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)的核心理念

2、了解企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)涉及的重要工具

3、了解螞蟻金服公司的股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)

4、掌握至少三種股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)方案

5、掌握分股不分權(quán)的底層邏輯

課程特色：

案例+板書+表格呈現(xiàn)+政策講解+圖示直觀化設(shè)計(jì)

課程對(duì)象：

創(chuàng)始人/老板/老板娘/企業(yè)管理人員

課程大綱:

導(dǎo)入：開公司最重要的三種稅

1. 增值稅：13%，毛利為基礎(chǔ)

2. 企業(yè)所得稅：25%，利潤(rùn)為基礎(chǔ)

3. 分紅個(gè)稅：20%，凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)

案例：王老板10月收入1000萬元，成本700萬，費(fèi)用200萬，利潤(rùn)100萬，企業(yè)所得稅5萬，凈利潤(rùn)95萬，創(chuàng)始人或者股東有意愿拿錢回家，如何操作？（計(jì)算過程+底層邏輯+稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵）

第一講：SWOT分析——三種持股方式優(yōu)劣勢(shì)分解

股東分紅個(gè)稅分析：3種高額的分紅個(gè)稅解決之道

第一種持股方式：自然人直接持股

三個(gè)缺點(diǎn)：分紅不免稅、轉(zhuǎn)贈(zèng)要交稅、虧損浪費(fèi)

二個(gè)優(yōu)點(diǎn)：賣掉股份直接拿錢、免雙重征稅

計(jì)算公式：

1）企業(yè)所得稅=利潤(rùn)*25%

2）凈利潤(rùn)=利潤(rùn)*75%

3）分紅個(gè)稅=凈利潤(rùn)*20%=利潤(rùn)*75%*20%=利潤(rùn)*15%（注意換算方法）

第二種持股方式：有限公司間接持股

二個(gè)缺點(diǎn)：賣股直接變現(xiàn)、雙重征稅

三個(gè)優(yōu)點(diǎn)：分紅免稅、轉(zhuǎn)增不交稅、虧損抵稅

案例：凈利潤(rùn)不分紅怎么用？

第三種持股方式：有限合伙間接持股

——混合架構(gòu)（3種模式混合運(yùn)用）

持股目的：“以終為始”--總結(jié)四種分紅方式的底層邏輯：分紅+賣股變現(xiàn)

案例：馬總初始投資1000萬。2020年虧損300萬，2021年虧損500萬，公司是繼續(xù)運(yùn)作，還是歇業(yè)？此時(shí)虧損的800萬是否有用?

情況一：1. 0版本，馬總自然人投資，虧損即虧損，沒有用！

情況二：2. 0版本，馬總有限公司投資，虧損即抵稅，可用！

第二講：創(chuàng)始人絕對(duì)控制權(quán)的設(shè)計(jì)方案

一、從兩種情況看持股目的

1. 持有股份，把股份當(dāng)“豬”養(yǎng)，交兩道稅

2. 持有股份，把股份當(dāng)“兒子”養(yǎng)，總體稅負(fù)40%

二、有限公司間接投資的六大優(yōu)勢(shì)

優(yōu)勢(shì)一：打通資金回流通道

優(yōu)勢(shì)二：無分紅個(gè)稅損失

優(yōu)勢(shì)三：有利于家族傳承

優(yōu)勢(shì)四：延遲納稅

優(yōu)勢(shì)五：避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

優(yōu)勢(shì)六：注銷手續(xù)簡(jiǎn)便

案例：假設(shè)馬總投資項(xiàng)目之一的建材公司財(cái)稅混亂，會(huì)形成“一顆老鼠屎壞一鍋湯”效應(yīng)

三、分股不分權(quán)的兩個(gè)方向

1. 三類不同股權(quán)設(shè)計(jì)，看創(chuàng)始人分股不分權(quán)

案例：京東公司有規(guī)模，有現(xiàn)金流，但是無利潤(rùn)，為什么值錢？做大做強(qiáng)的需要

2. 分“錢”和分“權(quán)”，公司才能做大做強(qiáng)

3. 建立高管及金主分股不分權(quán)的股權(quán)架構(gòu)

案例：馬總創(chuàng)業(yè)，以GP身份占Y合伙公司1%股權(quán)，但是占絕對(duì)控制權(quán)

案例：分股不分權(quán)復(fù)雜版

附：股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)合同模板

郝老師

郝嘉老師 企業(yè)財(cái)稅管理專家

19年企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

8年央企財(cái)務(wù)+財(cái)稅體系搭建經(jīng)驗(yàn)

曾任：中集集團(tuán)（央企） | 能源板塊財(cái)務(wù)總監(jiān)

曾任：中國(guó)平安保險(xiǎn)（世界500強(qiáng)） | 團(tuán)險(xiǎn)部辦公室負(fù)責(zé)人

曾任：中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：江泰投資貿(mào)易服務(wù)（深圳）有限公司 | 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理

專業(yè)科班出身+專業(yè)證書加持：金融碩士、注冊(cè)納稅籌劃師、中級(jí)會(huì)計(jì)師、管理會(huì)計(jì)師

5+家企業(yè)的財(cái)稅特邀講師：大地保險(xiǎn)公司、中集集團(tuán)、達(dá)內(nèi)等，累計(jì)授課200+場(chǎng)

多個(gè)百萬級(jí)項(xiàng)目的主導(dǎo)+參與者：中企天華納稅籌劃股份-【稅收籌劃項(xiàng)目】、唐山房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項(xiàng)目】、北京某房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項(xiàng)目】為企業(yè)完善自身的財(cái)務(wù)體系，合理合法為企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)，涉及金額2個(gè)小目標(biāo)（2億元）。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

郝老師專注于財(cái)務(wù)19年，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控等領(lǐng)域有深入的研究，是一位專業(yè)能力強(qiáng)、實(shí)操性強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)派講師。

[01]-管理財(cái)務(wù)+財(cái)稅信息系統(tǒng)建設(shè)：任職中集集團(tuán)總部時(shí),參與SAP籌建工作與公司ERP的建立，利用大數(shù)據(jù)完善公司財(cái)務(wù)板塊內(nèi)控和運(yùn)營(yíng)流程，采用財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理加財(cái)務(wù)運(yùn)作，1年內(nèi)幫助企業(yè)收回了拖欠時(shí)長(zhǎng)到10年之久的欠款，金額達(dá)2億，并合理合法應(yīng)該合同規(guī)劃為大型企業(yè)每月節(jié)稅總計(jì)約100萬。

[02]-財(cái)務(wù)+財(cái)稅運(yùn)營(yíng)流程優(yōu)化：任職中集集團(tuán)下屬能源板塊時(shí)，與公司先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持相結(jié)合，從公司戰(zhàn)略建立到預(yù)算全流程管控執(zhí)行落地全流程，真正做到了財(cái)務(wù)通過流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)控管企業(yè)各項(xiàng)工作順利開展的再造力量，為集團(tuán)公司后期年利稅上百億打下了堅(jiān)實(shí)的科技系統(tǒng)層面基礎(chǔ)，也為財(cái)務(wù)部能更好的為集團(tuán)公司整體做服務(wù)、搞管理、定戰(zhàn)略找到了抓手。同時(shí)主導(dǎo)應(yīng)收賬款的整體完整的閉環(huán)對(duì)賬、要賬過程，在稅務(wù)設(shè)計(jì)板塊，拆分合同，把銷售和運(yùn)輸拆分，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近3000萬。

[03]-稅企融合實(shí)踐應(yīng)用：任職中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司時(shí)，與稅務(wù)機(jī)關(guān)一直保持融洽關(guān)系，做到既支持稅務(wù)機(jī)關(guān)工作，又充分享受稅務(wù)機(jī)關(guān)為企業(yè)提供的各項(xiàng)優(yōu)惠服務(wù)工作，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近2000萬,真正做到了和諧雙贏的稅企關(guān)系始終踐行者！

[04]-財(cái)務(wù)+財(cái)稅專業(yè)內(nèi)容轉(zhuǎn)化與輸出：

◆ 曾為泰康保險(xiǎn)公司下屬營(yíng)業(yè)部、廊坊支公司講授《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與稅務(wù)籌劃》、《稅務(wù)稽查指標(biāo)及應(yīng)對(duì)》等課程，累計(jì)16期。

◆ 曾為大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司河北分公司講授《一張發(fā)票就是一個(gè)企業(yè)的家底，從不同角度理解“金稅三期”》、《業(yè)財(cái)融合下，財(cái)務(wù)人員如何成功轉(zhuǎn)型》等課程，累計(jì)10期。

◆ 曾為中集集團(tuán)下屬能源板塊子公司講授《金稅三期大環(huán)境下企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇》、《稅務(wù)籌劃與利潤(rùn)創(chuàng)造---企業(yè)科學(xué)納稅》等課程，累計(jì)7期。

主講課程：

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《新形勢(shì)下的業(yè)財(cái)融合管理策略》

《金稅四期下的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》

《全面預(yù)算——企業(yè)賺錢搬動(dòng)的第一枚“棋子”》

《解讀財(cái)務(wù)報(bào)表——如何利用三大報(bào)表“控風(fēng)險(xiǎn)定決策”》

《“秒”懂稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)稅務(wù)“避坑”指南》

《立足稅務(wù)總局看稅務(wù)稽查——企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御體系建設(shè)》

授課風(fēng)格：

● 互動(dòng)性強(qiáng)：親和力強(qiáng)，善于營(yíng)造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍，善于調(diào)動(dòng)學(xué)員積極性；

● 同理性強(qiáng)：豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，直擊工作痛點(diǎn)，感同身受，給財(cái)務(wù)人員親切感：

● 實(shí)用性強(qiáng)：案例豐富，分析技能現(xiàn)場(chǎng)教授和演練，即學(xué)即用，落地性強(qiáng)。

部分客戶評(píng)價(jià)：

郝老師是典型的實(shí)戰(zhàn)派講師，有實(shí)力，有激情，正能量，課程思路清晰，不虛不假，幽默風(fēng)趣，課程中應(yīng)了很多大企、國(guó)企的經(jīng)典案例，非常有代表性，也提供了很多解決財(cái)務(wù)問題的工具以及方法，同時(shí)善于調(diào)動(dòng)各年齡段員工學(xué)習(xí)積極性，給我們企業(yè)插上了突破的翅膀！

——人社部、國(guó)資委、國(guó)稅總局等國(guó)訓(xùn)基地 李教授

《非財(cái)務(wù)人員管理的財(cái)務(wù)管理》這本書給我?guī)砹撕芏嗍斋@。首先，它強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)管理在組織中的重要性，以及每個(gè)部門都需要了解財(cái)務(wù)知識(shí)并參與財(cái)務(wù)管理的重要性。也強(qiáng)調(diào)了有效的預(yù)算和成本控制對(duì)于組織成功的重要性。同時(shí)提供了許多實(shí)用的方法和技巧，幫助非財(cái)務(wù)人員理解如何制定和執(zhí)行預(yù)算，以及如何在日常工作中控制成本，從而提高整體效率。

——達(dá)達(dá)金服商學(xué)院 郭院長(zhǎng)

郝老師所講授的財(cái)務(wù)課程非常實(shí)用且貼合實(shí)際工作場(chǎng)景，讓我深入了解了資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的作用，這些報(bào)表是評(píng)估公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵工具，通過分析這些報(bào)表，可以全面了解公司的償債能力、盈利能力和現(xiàn)金流動(dòng)狀況，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了如何有效利用三大報(bào)表進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。通過分析報(bào)表數(shù)據(jù)來確定潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提前采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，這使我能夠更好地保護(hù)公司的財(cái)務(wù)利益，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響。為公司的戰(zhàn)略決策提供有力支持。

——北京偉思時(shí)代文化發(fā)展有限公司 陳總經(jīng)理

在《金稅四期下的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》這門課程中，我全面了解了金稅四期政策的內(nèi)容和目標(biāo)，這個(gè)政策旨在實(shí)現(xiàn)稅收征管的信息化和智能化，對(duì)企業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求，我知道了如何根據(jù)金稅四期政策的要求，調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)的財(cái)稅管理體系。

——北京經(jīng)濟(jì)運(yùn)行研究會(huì) 陳主任

郝老師課程中的很多案例都是來自于過往實(shí)踐企業(yè)及授課企業(yè)的稅務(wù)籌劃及稅務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，用發(fā)生在身邊的事情做案例，通過現(xiàn)場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)演練，讓學(xué)員掌握正確的理念和方法，實(shí)戰(zhàn)+落地！

——聯(lián)想控股常務(wù)副總裁助理 駱助理

上了《新形勢(shì)下的業(yè)財(cái)融合管理策略》這門課程，收獲頗豐。強(qiáng)調(diào)了業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)之間的密切聯(lián)系，也深入了解業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)模式，我能更好地理解各個(gè)業(yè)務(wù)部門的需求，并為其提供更準(zhǔn)確和有針對(duì)性的財(cái)務(wù)支持。也學(xué)到了如何運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來評(píng)估業(yè)務(wù)的盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)情況以及潛在的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)，這讓我能夠更好地參與到業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定和執(zhí)行中，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供有力的依據(jù)。

——大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 陳總

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