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課程背景：

股權架構設計的時代背景是一個變化多樣的環境，受到全球化、私募股權投資、監管政策、創業創新、投資者保護、公司治理、科技進步等多個因素的影響。

老板學習股權架構設計的時代背景的一些重要方面：

投資環境的變化：了解當前的投資環境和市場趨勢，可以幫助老板更好地理解投資者的需求和偏好。例如，隨著私募股權投資的興起和創業投資的熱潮，老板需要了解這些投資機構的特點和要求，以便在股權架構設計中更好地吸引和留住投資者。

公司治理和監管要求的變化：了解當下的公司治理和監管要求，有助于老板建立和優化合規的股權架構。例如，了解投資者保護和股東權益保護的相關法規和準則，可以幫助老板確保股權架構設計符合法律法規，并保護投資者的權益。

股權架構設計這么重要，但是一個重要的方面需要提起十二分注意，那就是“稅”風險，本次課程就是從稅的層面，深刻刨析股權架構如何設計，設計過程中如何避開稅務風險的大坑。

課程收益：

1、了解企業股權架構設計的核心理念

2、了解企業股權架構設計涉及的重要工具

3、了解螞蟻金服公司的股權架構設計

4、掌握至少三種股權架構設計方案

5、掌握分股不分權的底層邏輯

課程特色：

案例+板書+表格呈現+政策講解+圖示直觀化設計

課程對象：

創始人/老板/老板娘/企業管理人員

課程大綱:

導入：開公司最重要的三種稅

1. 增值稅：13%，毛利為基礎

2. 企業所得稅：25%，利潤為基礎

3. 分紅個稅：20%，凈利潤為基礎

案例：王老板10月收入1000萬元，成本700萬，費用200萬，利潤100萬，企業所得稅5萬，凈利潤95萬，創始人或者股東有意愿拿錢回家，如何操作？（計算過程+底層邏輯+稅務風險內涵）

第一講：SWOT分析——三種持股方式優劣勢分解

股東分紅個稅分析：3種高額的分紅個稅解決之道

第一種持股方式：自然人直接持股

三個缺點：分紅不免稅、轉贈要交稅、虧損浪費

二個優點：賣掉股份直接拿錢、免雙重征稅

計算公式：

1）企業所得稅=利潤*25%

2）凈利潤=利潤*75%

3）分紅個稅=凈利潤*20%=利潤*75%*20%=利潤*15%（注意換算方法）

第二種持股方式：有限公司間接持股

二個缺點：賣股直接變現、雙重征稅

三個優點：分紅免稅、轉增不交稅、虧損抵稅

案例：凈利潤不分紅怎么用？

第三種持股方式：有限合伙間接持股

——混合架構（3種模式混合運用）

持股目的：“以終為始”--總結四種分紅方式的底層邏輯：分紅+賣股變現

案例：馬總初始投資1000萬。2020年虧損300萬，2021年虧損500萬，公司是繼續運作，還是歇業？此時虧損的800萬是否有用?

情況一：1. 0版本，馬總自然人投資，虧損即虧損，沒有用！

情況二：2. 0版本，馬總有限公司投資，虧損即抵稅，可用！

第二講：創始人絕對控制權的設計方案

一、從兩種情況看持股目的

1. 持有股份，把股份當“豬”養，交兩道稅

2. 持有股份，把股份當“兒子”養，總體稅負40%

二、有限公司間接投資的六大優勢

優勢一：打通資金回流通道

優勢二：無分紅個稅損失

優勢三：有利于家族傳承

優勢四：延遲納稅

優勢五：避免稅務風險

優勢六：注銷手續簡便

案例：假設馬總投資項目之一的建材公司財稅混亂，會形成“一顆老鼠屎壞一鍋湯”效應

三、分股不分權的兩個方向

1. 三類不同股權設計，看創始人分股不分權

案例：京東公司有規模，有現金流，但是無利潤，為什么值錢？做大做強的需要

2. 分“錢”和分“權”，公司才能做大做強

3. 建立高管及金主分股不分權的股權架構

案例：馬總創業，以GP身份占Y合伙公司1%股權，但是占絕對控制權

案例：分股不分權復雜版

附：股權架構設計合同模板

郝老師

郝嘉老師 企業財稅管理專家

19年企業財稅管理實戰經驗

8年央企財務+財稅體系搭建經驗

曾任：中集集團（央企） | 能源板塊財務總監

曾任：中國平安保險（世界500強） | 團險部辦公室負責人

曾任：中國大地財產保險公司 | 財務經理

曾任：江泰投資貿易服務（深圳）有限公司 | 財務部總經理

專業科班出身+專業證書加持：金融碩士、注冊納稅籌劃師、中級會計師、管理會計師

5+家企業的財稅特邀講師：大地保險公司、中集集團、達內等，累計授課200+場

多個百萬級項目的主導+參與者：中企天華納稅籌劃股份-【稅收籌劃項目】、唐山房地產公司-【稅收籌劃項目】、北京某房地產公司-【稅收籌劃項目】為企業完善自身的財務體系，合理合法為企業優化稅務，涉及金額2個小目標（2億元）。

實戰經驗：

郝老師專注于財務19年，對企業財務管理、稅務籌劃、資金管理、風險內控等領域有深入的研究，是一位專業能力強、實操性強的實戰派講師。

[01]-管理財務+財稅信息系統建設：任職中集集團總部時,參與SAP籌建工作與公司ERP的建立，利用大數據完善公司財務板塊內控和運營流程，采用財務系統管理加財務運作，1年內幫助企業收回了拖欠時長到10年之久的欠款，金額達2億，并合理合法應該合同規劃為大型企業每月節稅總計約100萬。

[02]-財務+財稅運營流程優化：任職中集集團下屬能源板塊時，與公司先進的網絡技術支持相結合，從公司戰略建立到預算全流程管控執行落地全流程，真正做到了財務通過流程各個節點控管企業各項工作順利開展的再造力量，為集團公司后期年利稅上百億打下了堅實的科技系統層面基礎，也為財務部能更好的為集團公司整體做服務、搞管理、定戰略找到了抓手。同時主導應收賬款的整體完整的閉環對賬、要賬過程，在稅務設計板塊，拆分合同，把銷售和運輸拆分，每年為企業合理合法節約稅收近3000萬。

[03]-稅企融合實踐應用：任職中國大地財產保險公司時，與稅務機關一直保持融洽關系，做到既支持稅務機關工作，又充分享受稅務機關為企業提供的各項優惠服務工作，每年為企業合理合法節約稅收近2000萬,真正做到了和諧雙贏的稅企關系始終踐行者！

[04]-財務+財稅專業內容轉化與輸出：

◆ 曾為泰康保險公司下屬營業部、廊坊支公司講授《企業涉稅風險規避與稅務籌劃》、《稅務稽查指標及應對》等課程，累計16期。

◆ 曾為大地財產保險公司河北分公司講授《一張發票就是一個企業的家底，從不同角度理解“金稅三期”》、《業財融合下，財務人員如何成功轉型》等課程，累計10期。

◆ 曾為中集集團下屬能源板塊子公司講授《金稅三期大環境下企業的風險與機遇》、《稅務籌劃與利潤創造---企業科學納稅》等課程，累計7期。

主講課程：

《非財務人員的財務管理》

《新形勢下的業財融合管理策略》

《金稅四期下的企業財稅風險防范與應對》

《全面預算——企業賺錢搬動的第一枚“棋子”》

《解讀財務報表——如何利用三大報表“控風險定決策”》

《“秒”懂稅務風險——股權架構設計稅務“避坑”指南》

《立足稅務總局看稅務稽查——企業稅務風險防御體系建設》

授課風格：

● 互動性強：親和力強，善于營造輕松愉悅的學習氛圍，善于調動學員積極性；

● 同理性強：豐富的實戰經驗，直擊工作痛點，感同身受，給財務人員親切感：

● 實用性強：案例豐富，分析技能現場教授和演練，即學即用，落地性強。

部分客戶評價：

郝老師是典型的實戰派講師，有實力，有激情，正能量，課程思路清晰，不虛不假，幽默風趣，課程中應了很多大企、國企的經典案例，非常有代表性，也提供了很多解決財務問題的工具以及方法，同時善于調動各年齡段員工學習積極性，給我們企業插上了突破的翅膀！

——人社部、國資委、國稅總局等國訓基地 李教授

《非財務人員管理的財務管理》這本書給我帶來了很多收獲。首先，它強調了財務管理在組織中的重要性，以及每個部門都需要了解財務知識并參與財務管理的重要性。也強調了有效的預算和成本控制對于組織成功的重要性。同時提供了許多實用的方法和技巧，幫助非財務人員理解如何制定和執行預算，以及如何在日常工作中控制成本，從而提高整體效率。

——達達金服商學院 郭院長

郝老師所講授的財務課程非常實用且貼合實際工作場景，讓我深入了解了資產負債表、利潤表和現金流量表的作用，這些報表是評估公司財務狀況和經營績效的關鍵工具，通過分析這些報表，可以全面了解公司的償債能力、盈利能力和現金流動狀況，同時強調了如何有效利用三大報表進行風險管理的重要性。通過分析報表數據來確定潛在的財務風險，并提前采取相應的措施進行風險控制，這使我能夠更好地保護公司的財務利益，降低風險對經營的影響。為公司的戰略決策提供有力支持。

——北京偉思時代文化發展有限公司 陳總經理

在《金稅四期下的企業財稅風險防范與應對》這門課程中，我全面了解了金稅四期政策的內容和目標，這個政策旨在實現稅收征管的信息化和智能化，對企業的財稅風險管理提出了新的要求，我知道了如何根據金稅四期政策的要求，調整和優化企業的財稅管理體系。

——北京經濟運行研究會 陳主任

郝老師課程中的很多案例都是來自于過往實踐企業及授課企業的稅務籌劃及稅務實踐經驗，用發生在身邊的事情做案例，通過現場實戰演練，讓學員掌握正確的理念和方法，實戰+落地！

——聯想控股常務副總裁助理 駱助理

上了《新形勢下的業財融合管理策略》這門課程，收獲頗豐。強調了業務和財務之間的密切聯系，也深入了解業務流程和業務模式，我能更好地理解各個業務部門的需求，并為其提供更準確和有針對性的財務支持。也學到了如何運用財務數據來評估業務的盈利能力、風險情況以及潛在的增長機會，這讓我能夠更好地參與到業務計劃的制定和執行中，為企業的戰略決策提供有力的依據。

——大地財產保險公司 陳總

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