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課程背景：

隨著《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》的指導，在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”，數(shù)電發(fā)票試點全面推開，這代表智慧稅務征管時代已經(jīng)到來。在此嚴征管背景下，企業(yè)納稅的前提和核心是做到稅務合規(guī)。

過往那些耳熟能詳?shù)亩悇栈I劃方法真的能幫企業(yè)合法節(jié)稅嗎？

真籌劃和偽籌劃的區(qū)別是什么？如何辨別防踩坑？

真正稅收籌劃的底層邏輯是什么？

企業(yè)應如何將稅收優(yōu)惠政策與業(yè)務相結(jié)合，實現(xiàn)合法節(jié)稅？

本次課程將理論與案例相結(jié)合，詳解在企業(yè)發(fā)展的不同階段，如何通過設計企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、交易模式，如何將業(yè)務和稅收政策相結(jié)合，降低經(jīng)營風險，讓企業(yè)不早交稅、不交冤枉稅，實現(xiàn)合法節(jié)稅。

課程收益：

1、知己知彼——了解金稅四期下稅務機關(guān)最新監(jiān)管動向，做到有的放矢

2、底層邏輯——掌握稅收籌劃的核心本質(zhì)，避免掉入“偽籌劃”陷阱

3、思維構(gòu)建——了解稅收籌劃的基本思路和方向，樹立框架思維

4、以案節(jié)稅——學習各稅種對應的優(yōu)惠政策運用及稅務合規(guī)節(jié)稅技巧

5、稅種聯(lián)動——學習多稅種聯(lián)動下的綜合節(jié)稅方法和技巧

課程對象：

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、稅務主管、財務專員等

課程方式：

講師講授+案例分析+情景模擬+互動討論

課程大綱:

導引：金稅四期是否已全面上線？你想過還有五期、六期嗎？

第一講：數(shù)字化監(jiān)管下，企業(yè)的稅收管理觀念

一、智慧稅務的核心——“數(shù)據(jù)控稅”

1. 深化稅收征管改革意見

2. 金稅四期的核心功能與重大影響

3. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對+數(shù)據(jù)分析+數(shù)據(jù)監(jiān)控（實現(xiàn)新一戶式畫像）

4. 資金控稅（賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡）

討論：稅務系統(tǒng)會穿透銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)對納稅人資金的實時監(jiān)管嗎？

5. 推動稅務后臺“自動記賬、自動算稅”

討論：傳統(tǒng)的核算會計，離失業(yè)還遙遠嗎？

第二講：企業(yè)稅務籌劃的思路

一、稅務籌劃的概念

1. 稅務籌劃與避稅、偷稅的區(qū)別

1）是否合法

2）是否促進企業(yè)的健康發(fā)展

3）是否目的相同

2. 稅務籌劃的核心要點

1）合法性

2）籌劃性

3) 目的性

4）風險性

5）專業(yè)性

討論：識別你身邊的“偽籌劃”

案例：利股紅變經(jīng)營所得，偷雞不成蝕把米

二、稅務籌劃的框架思維

1. 企業(yè)組織形式的選擇

2. 稅款征收方式的選擇

3. 業(yè)務模式的轉(zhuǎn)變

4. 稅收優(yōu)惠政策的合法運用

第三講：增值稅納稅籌劃方法與技巧

一、納稅人身份的選擇優(yōu)劣

1.小規(guī)模納稅人

2. 一般納稅人

二、合同控稅技巧

1. 合同的約定不同，納稅義務時間不同

2. 混合銷售和兼營方式的轉(zhuǎn)變

3. 不同稅率業(yè)務的合理拆分

三、采購、銷售環(huán)節(jié)控稅技巧

1. 供應商的不同選擇：小規(guī)模或一般納稅人

2. 一般計稅和簡易計稅方式的選擇

3. 銷售過程中促銷方式的不同選擇

4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)資金拆借規(guī)劃

四、合理運用增值稅優(yōu)惠政策

1. 行業(yè)稅收優(yōu)惠（農(nóng)產(chǎn)品）

2. 低稅率稅收優(yōu)惠

3. 進項稅額加計抵減

4. 并購重組過程中的稅收優(yōu)惠

第四講：企業(yè)所得稅納稅籌劃方法與技巧

一、企業(yè)組織形式的選擇

1. 個體工商戶

2. 個人獨資企業(yè)

3. 合伙企業(yè)

4. 有限公司

二、設立子公司和分公司的優(yōu)劣

三、企業(yè)設立地點的選擇

討論：稅收洼地頻頻暴雷，還敢籌劃嗎？

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅規(guī)劃

1. 直接轉(zhuǎn)讓

2. 先分后轉(zhuǎn)

3. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本

4. 撤資

案例：運用四種方式測算出稅負最優(yōu)方案

五、成本、費用節(jié)稅技巧

1. 業(yè)務招待費、廣宣費的額度規(guī)劃

2. 固定資產(chǎn)的加速折舊

3. 資產(chǎn)損失的稅前扣除

4. 對外捐贈的合理規(guī)劃

5. 無票支出的解決方案

六、收入節(jié)稅技巧

1. 租金收入的確認方式

2. 不征稅收入的選擇

七、合理運用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

1）小型微利所得稅優(yōu)惠

2）加計扣除所得稅優(yōu)惠

3）特定行業(yè)所得稅優(yōu)惠

4）稅收優(yōu)惠的疊加運用

5）并購重組過程中的稅收優(yōu)惠

6）非貨幣性資產(chǎn)投資的遞延納稅

第五講：個人所得稅納稅籌劃方法與技巧

1. 工資和全年一次性獎金的數(shù)據(jù)規(guī)劃

案例：通過案例計算，得出最優(yōu)拆分值

工具：工資和年終獎的最優(yōu)數(shù)據(jù)配置

2. 工資薪金、勞務報酬、經(jīng)營所得的合理轉(zhuǎn)換

案例：股東從公司拿錢近1億，稅籌失敗后補稅罰款近4800萬

3. 差旅費津貼、誤餐補助

模版：差旅費制度、誤餐補助制度的制定

4. 多種福利的轉(zhuǎn)化

案例：稅前收入轉(zhuǎn)變?yōu)槎惡笫杖?/p>

5. 私車公用節(jié)稅技巧

討論：租車收入為0，可好？

6. 股權(quán)激勵設計及運用

案例：小米公司股權(quán)激勵計劃

7. 非貨幣性資產(chǎn)投資的遞延納稅

8. 合理運用個人所得稅優(yōu)惠政策

第六講：財產(chǎn)和行為稅納稅籌劃方法與技巧

一、房產(chǎn)稅

1. 合理確定房產(chǎn)原值

2. 合理拆分租金收入和一般服務收入

3. 合理運用房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策

案例：某企業(yè)將“租金變物業(yè)費”被判偷稅補稅案

二、印花稅

1. 不同業(yè)務的合同簽訂

2. 合理運用印花稅優(yōu)惠政策

討論：該交稅的不交，不該交稅的反倒交了

三、城鎮(zhèn)土地使用稅

1. 利用土地級別的不同進行規(guī)劃

2. 改造廢棄土地規(guī)劃

3. 合理運用城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策

案例：準確劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限

四、契稅

1. 差額征稅的運用

2. 同一投資主體內(nèi)部劃轉(zhuǎn)

3. 合理運用契稅優(yōu)惠政策

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

溫老師

溫潔老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

PhD in Accounting & Management會計與管理博士

企業(yè)稅務合規(guī)師資格認證（CTC）教材主編

國家金稅工程建設者-全國航天信息有限公司特邀講師

國內(nèi)多省、市稅務局特聘講師

浙江工業(yè)大學MBA中心課程導師、高校客座教授

中級會計師

曾任：陽光實業(yè)集團（房地產(chǎn)百強-王府井戰(zhàn)略合作方）|審計經(jīng)理、財務總監(jiān)

曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務經(jīng)理

曾任：龍采科技集團（互聯(lián)網(wǎng)百強-百度山西地區(qū)）|資金主管

? 蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術(shù)企業(yè)）等多家企業(yè)財稅顧問，涉及合理合法節(jié)稅金額近千萬。

? 擅長領(lǐng)域：稅務籌劃、資金管理、財務報表、財務管理、成本預算、內(nèi)控內(nèi)審等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

溫老師十多年來專注于企業(yè)財稅管理，在對企業(yè)財務管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。同時老師歷經(jīng)多行業(yè)的財稅管理工作，對各行業(yè)的財稅政策+發(fā)展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節(jié)稅服務，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。

——在企業(yè)財務體系搭建與優(yōu)化上——

1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統(tǒng)上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數(shù)據(jù)直接生成ERP記賬憑證，打通數(shù)據(jù)流通環(huán)節(jié)，提升費用報銷效率、實現(xiàn)一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業(yè)財務管理效率。

2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務管理制度，完善公司相關(guān)內(nèi)控制度，并針對存貨管理做每月數(shù)據(jù)分析，從而對存貨管理板塊的財務管理制度優(yōu)化并實施，促使企業(yè)當年減少100萬庫存積壓（同比去年數(shù)據(jù)），有效提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)。

3）曾主導推動陽光實業(yè)集團皇冠假日酒店【SAP系統(tǒng)】上線，從流程梳理、部門職權(quán)、部門培訓到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。結(jié)賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數(shù)據(jù)誤差控制在1%以下。

——在企業(yè)稅務籌劃上——

1）曾結(jié)合企業(yè)業(yè)務+稅收政策，通過對用工形式的合理轉(zhuǎn)換為山西陽光實業(yè)集團有限公司物業(yè)板塊合法降低單位30%社保負擔。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，合理合法運用稅收優(yōu)惠政策及征收方式的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)節(jié)稅近千萬。

2）曾結(jié)合企業(yè)稅務體系+當?shù)囟悇照撸ι轿魈祛感虏牧峡萍加邢薰炯皶r應享盡享最新稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅近百萬，稅負下降70%（同比去年數(shù)據(jù)）。同時為企業(yè)解決高企研發(fā)費用歸集有誤、研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)失真問題，提前規(guī)避掉高企摘帽風險、稅務稽查風險。

——在地產(chǎn)內(nèi)審體系搭建與優(yōu)化上——

1）曾任山西陽光實業(yè)集團內(nèi)審經(jīng)理期間，對房地產(chǎn)項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環(huán)節(jié)完善內(nèi)部相關(guān)制度、獲取相關(guān)業(yè)務資料、設定供應商入選條件、評價招投標項目的合理性、審核合同、審核結(jié)算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據(jù)、實現(xiàn)有效整改等措施防范財務舞弊風險，挽回企業(yè)損失近五百萬。

部分授課案例：

序號企業(yè)課題期數(shù)

1湖北公開課《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》8

2一商集團《企業(yè)票據(jù)風險防控與一戶式指標預警》6

3保利中輕《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》5

4上港集團《非財務經(jīng)理的財務管理》5

5山東港口《金稅四期下的稅務稽查與合規(guī)管控策略》5

6先河環(huán)保《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

7恒旭集團《非財務經(jīng)理的財務管理》4

8泰豐礦業(yè)《金稅四期下的稅務稽查與合規(guī)管控策略》4

9河北公開課《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務風險防控》4

10內(nèi)蒙航信《新公司法下，企業(yè)稅務原罪化解之道及合規(guī)建設》4

11河北公開課《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》4

12四川煙草《企業(yè)稅務風險排查與合規(guī)管控》4

13贛昌砂石《非財務經(jīng)理的財務管理》4

主講課程：

《非財務經(jīng)理的財務管理》

《金稅四期下的稅眼看表》

《金稅四期下的企業(yè)稅務籌劃》

《金稅四期下的稅務稽查與合規(guī)管控策略》

《企業(yè)風險管理實戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預警》

《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務風險防控》

《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》

《以發(fā)展戰(zhàn)略為導向的全面預算管理與績效評價》

《“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風險防控與一戶式指標預警》

《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》

《新公司法下，企業(yè)稅務原罪化解之道及合規(guī)建設》

《新公司法要點解析及涉稅風險防控》

《建筑企業(yè)稅務風險防控與合規(guī)》

《從財務分析到經(jīng)營分析》

《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》

《新會計法變化解讀》

《稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型與“倒查30年”風波下的企業(yè)稅務合規(guī)管理》

《數(shù)字化時代下的財務轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》

授課風格：

▲注重實用，理論聯(lián)系實踐：案例均來自講師工作多年工作經(jīng)驗積累，授課內(nèi)容有深度、有廣度、邏輯條線非常清晰，重點突出；善于從原理、實質(zhì)上剖析財稅政策要點及應對方向，緊貼實務工作。

▲深入淺出，通俗易懂：實現(xiàn)枯燥的內(nèi)容生動化、復雜的內(nèi)容簡單化、抽象的內(nèi)容具體化。

▲專業(yè)嚴謹，邏輯清晰：善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以知識落地解決問題為目標。

部分服務客戶：

制造行業(yè)：保利中輕、天罡新材料、先河環(huán)保、恒旭投資集團、泰豐礦業(yè)、中國十五冶、新希望乳業(yè)、中國航天科技集團、中國兵器裝備集團、華電國際電力、長安汽車集團、五菱汽車集團、中國中車集團、山東黃金集團、云南銅業(yè)集團、神華集團、中國能源集團、歐派集團、尚品宅配、居然之家、中國服裝、雅戈爾集團等；

農(nóng)行業(yè)：益海嘉里集團、正大集團、新希望集團、蒙牛集團、伊利集團、惠民種業(yè)、荊楚種業(yè)、三高集團、高龍集團、南寧糖業(yè)集團等；

金融行業(yè)：中國工商銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國交通銀行、中國平安銀行、河南省郵儲銀行、重慶市郵儲銀行、湖北省郵儲銀行、安徽省郵儲銀行、廣州市郵政銀行、佛山市郵政銀行、江蘇泰興農(nóng)商行等；

其它行業(yè)：中國醫(yī)藥集團、華東醫(yī)藥集團、哈藥生物科技、四川煙草、碧桂園地產(chǎn)、北京一商集團、上港集團、山東港口集團、漳龍集團、大潤發(fā)超市、蘇州大洋百貨、南方航空集團、圣格襪業(yè)、白玉蘭、維科、SSJD、萬科地產(chǎn)、安邦保險、正邦集團、惠民汽配、浙江天榮、北京奧順通、藍海物流等；

部分客戶評價：

參加溫老師的財務課程，讓我在財務管理方面有了一個很大的提高。讓我明白了原來做企業(yè)不僅要懂得做企業(yè)，而且還得會利用財務去管理企業(yè)，通過財務創(chuàng)造財富。財務可能不是直接地去創(chuàng)造財富，但可以通過它去監(jiān)控企業(yè)各個環(huán)節(jié)，挖潛企業(yè)成本，這對企業(yè)是一個很大的推動。

——上港集團 劉經(jīng)理

我原來是做業(yè)務出身，這次課程也讓我真正看懂了財務報表，以前財務人員提供的報表太專業(yè)，并且也沒有分析，通過溫老師的講解，讓我可以從資產(chǎn)負債表、利潤表以及現(xiàn)金流量表中看到了所隱藏的內(nèi)容，也看到了公司在運營中存在的問題與不足。通過這次學習，也讓我看到了在公司運營各方面都有可以控制成本的環(huán)節(jié)。

——恒旭集團 王經(jīng)理

全面預算難在企業(yè)各部門的協(xié)調(diào)，溫老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統(tǒng)中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務的事情，各部門應該如何協(xié)調(diào)，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動、實施、控制和調(diào)整具有重大推動作用。

——蘭亭服裝 李經(jīng)理

之前一直是在線上學習溫老師的課程，這次在線下見到老師，聆聽現(xiàn)場講課，真是一種享受，既風趣又幽默。這次課程讓我們加深了對稅收政策的理解，擴大了對政策的認知范圍，防止了企業(yè)踩坑和被稅務稽查的風險，受益匪淺，希望以后能多多參加溫老師的線下課程。

——內(nèi)蒙航信稅務 李會計

溫潔老師這次稅務風險的課程，內(nèi)容既有深度又有廣度，老師對于稅收政策的熟悉程度信手拈來，通過理論結(jié)合實際，把企業(yè)的稅收實務講解的非常透徹、細致、實操性非常強，講完就能落地。

——山東航信稅務 張經(jīng)理

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