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【課程背景】

當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，稅務稽查的比例也在提高，對稅務機關而言，合同是稅務稽查過程中證明納稅主體之間真實發生經濟業務的重要原始依據之一，合同條款的不規范將會導致企業面臨巨大的稅務風險，稅務違規成本與風險逐年增大。企業在簽訂經濟合同的過程中，務必事先做好涉稅風險防范，避免不必要的財產損失，推動企業健康穩定發展。

在工作中，您是否有過以下思考：

金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？

財務該不該主動審核合同？

合同簽訂、業務流程與稅收風險有什么關系？

合同中有什么需要重點關注的涉稅風險？

如何正確進行與合同相關的稅務籌劃？

合同變更、爭議會引發什么涉稅風險？

政策解讀失誤會帶來怎樣的合同風險？

……

本課程通過深入剖析大數據背景下我國最新稅收政策的規定，詳細講解了企業在日常業務活動中，合同的簽訂、發票的開具和取得、銷售收入和應付賬款實現的時間確定、稅款繳納和抵扣時間的確定等涉稅問題，詳細剖析了企業在合同簽訂和履行過程中應注意的涉稅風險，結合財務人員常見的誤區與盲區，生動全面地引導學員快速融入到企業合同涉稅業務的管控角色中，積極規避合同稅收風險，合理合法地進行稅收籌劃，有效提升企業價值，成為行業內優秀的財稅管理人才。

【課程收益】

了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢

把握國家最新稅收政策，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業經營風險

掌握購銷合同中的涉稅風險防范與稅收籌劃技巧

掌握借款合同中的稅務風險規避及稅收籌劃

掌握租賃合同中的稅務風險防范與稅會差異的處理

掌握企業在投資活動中簽訂合同的涉稅問題與籌劃技巧

掌握企業在簽訂用工勞動合同與勞務合同中的稅務風險防范與籌劃技巧

掌握與合同相關的印花稅及合同臺賬、檔案的管理

（12小時的課程，共分9個知識板塊，60多個業務場景下的財稅處理與案例，結合現場討論、另贈送1套最新稅收法規文檔、1套最新《企業會計準則》文檔）

【課程對象】

企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；

企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員

企業的業務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程大綱】

一、金稅四期大數據背景下，企業面臨怎樣的稅收環境？

1、涉稅風險及其表現形式

2、當前稅收環境簡介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規

以上內容呈現方式：案例、現場討論

二、怎么理解合同涉稅風險防范？

1、合同涉稅風險管理的重要性：成也合同、敗也合同

2、企業合同涉稅風險防控的內部環境

目前企業簽訂合同時普遍存在的稅收風險：信息不對稱、財務缺乏監管、約定事項不清晰、習慣性會計處理、政策解讀失誤、管理層決策失誤

3、合同控稅的原理

以上內容呈現方式：案例、現場討論+提問

三、如何防范購銷合同中的稅務風險？

1、通用合同具體條款的涉稅問題

簽約當事人身份的選擇與稅收待遇

雙方權利義務、簽署時間及地點

交易標的物的涉稅問題

應稅行為的種類、適用稅率、價款與報酬、定金條款、結算條款

運輸方式的選擇

信用風險、補充條款、合同變更

履行期限中的稅收籌劃

履行地點與發票開具的關系

2、采購合同條款涉稅問題與籌劃

供應商身份的選擇

稅費承擔的涉稅問題

采購環節取得發票的涉稅問題：發票提供時間、發票類型、合理損耗的范圍、不合規發票的種類與賠償、虛開發票、發票丟失的處理條款

三流一致的業務判斷及稅務處理

環境保護、節能節水、安全生產等專用設備的合同涉稅問題

退貨條款的涉稅問題

違約金、違約責任等違約條款

3、銷售合同條款涉稅問題與籌劃

價外費用（代收代墊費用的約定）、混合銷售與兼營、數量的涉稅風險、質量的涉稅風險

銷售環節開具發票的涉稅問題：納稅義務發生時間、項目名稱與編碼、規格型號、稅率、蓋章規定、備注欄、清單開具、差額開票

進銷項匹配的合同控制策略

折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題

關于買贈與組合銷售、贈品視同銷售判斷技術及涉稅風險點

預存儲值款的稅會差異

購物卡條款的涉稅問題

銷售傭金的涉稅問題

銷售使用過的固定資產涉稅問題

4、關聯交易合同的審核

5、巧簽合同，增加稅前抵扣

以上內容呈現方式：稅收法規+案例+涉稅票據、現場討論+提問+練習、圖表+工具

四、如何防范借款合同的稅務風險？

1、了解借款合同的主體：

金融企業、非金融企業、自然人

2、借款種類的涉稅問題

向金融企業借款、向非金融企業借款、向自然人借款、向關聯方借款的涉稅問題

3、巧用優惠政策籌劃集團內部資金借貸

4、借款利率、借款用途的涉稅問題

5、投資者個人向其所投資公司無償取得借款的涉稅風險

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習

五、如何防范租賃合同的稅務風險？

1、租賃合同在企業所得稅上的規定及籌劃方法

付款時間、標的物劃分的籌劃、租賃合同相關稅費承擔、動產與與動產的劃分、一次性收取租金的涉稅問題

2、租賃發票的約定

3、免租期合同簽訂技巧及涉稅分析

4、私車公用合同的簽署及風險防范

5、融資租賃合同的涉稅問題與稅會差異

6、售后租回合同的涉稅問題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練習+工具

六、如何防范投資合同的稅務風險？

1、章程約定事項的涉稅問題

選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構、財務制度、分配模式的涉稅問題

2、守舊就是違法，關于房地產作價入股的土地增值稅問題

3、股權轉讓合同的涉稅問題

4、資產收購的涉稅問題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問

七、如何防范勞動與勞務合同的稅務風險？

1、聘用退休職工合同的涉稅問題

2、勞動合同條款的涉稅問題

工資形式、補償條款、補貼條款、社保條款、辭退福利的涉稅問題及財稅處理

3、勞務合同項目的稅率。

4、靈活用工平臺代開發票的涉稅問題

以上內容呈現方式：稅收法規+案例、現場討論+提問+練習+工具

八、如何做好與合同相關的印花稅申報繳納工作？

1、簽訂合同一定要貼花嗎？

2、印花稅在實務的誤區

3、合同管理臺賬的登記演練

呈現方式：案例+稅收法規、現場練習

九、如何做好合同后續管理？

1、合同簽署生效后，相關跟進環節的銜接

2、履行過程中文件資料的保管

3、加強合同統計、監督和入檔管理

郝老師

郝卯花 老師（北京）

——企業實戰型財稅輔導專家，資深財稅講師

中國注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師、美國注冊管理會計師

原山西大昌集團、北京運通集團（全國第12強集團） 財務經理

原北京波士集團（梅賽德斯-奔馳 年營業額300億） 集團培訓經理

北京亮電科技有限公司 財務總監

北京華裕昊通信息科技有限公司 總經理

北京利誠融通稅務師事務所、中珊會計師事務所 合伙人&財稅顧問

中華會計網校、中稅網等國內超大型權威會計培訓機構 財稅講師

多家知名大學院?？偛冒唷MBA班、各地稅務系統 財稅講師

北京注冊稅務師協會執業會員、美國IMA協會會員

【個人簡介】

郝老師擁有26年財稅工作經驗，幫助多家企業完成財務及稅務、內控管理系統的搭建與管控。

1、在運通集團、波士集團、亮電科技等企業擔任財務經理、集團培訓經理、財務總監期間：

設置科學的全面預算管理指標，建立績效考評體系以保證考核全面實施，避免預算流于形式；每月在集團層面進行預算的匯總分析，對產生的差異提出整改意見，將預算運用到企業管理中，真正發揮全面預算降本增效的管理功效，保證目標利潤的實現。

建立了集團層面的培訓體系，如《企業高管的財務思維》、《最新企業會計準則》、《企業涉稅風險自查技巧》、《金稅系統與稅負預警指標管理》、《納稅籌劃》、《內部風險控制與合規管理》、《管理會計與業財融合》、《全面預算與成本管理》、《現金流量與營運資金管理 》、《老板財稅》等全套培訓體系，并在集團內進行培訓，提升全員的內控與稅務風險意識，強化財務隊伍的專業素養，增強企業的核心競爭力。

全面負責集團財務管理制度的編寫，優化業務流程，堵塞各業務環節可能存在的管理漏洞及舞弊風險，并負責內控合規工作，解決集團的實際管理問題，消除隱患，為企業的穩健經營創造良好的內部環境。

2、在北京利誠融通稅務師事務所、中珊會計師事務所工作期間，帶領專業團隊走在政策最前沿，擔任上市公司、大型國企等多類型上百家企業的高級財稅顧問 ：

協助客戶進行IPO上市前的籌備工作，規范了擬上市主體的會計基礎核算工作，按最新會計準則對上市前三年的賬務處理及納稅情況進行調整，統一財務報表口徑以反映會計信息質量，對各項涉稅事宜、涉訴事宜進行調查及整改，規范了公司內部控制中不規范的環節，為公司順利上市打好基礎。

為上市籌備中的集團進行稅收風險把控與籌劃，將客戶在增值稅視同銷售計算中的錯誤進行了更正，為企業節稅500萬元；為該集團對超期預收賬款在合法的前提下進行收入的確認，增加整個上市主體的收入及利潤1000萬元；對全集團的所得稅進行籌劃，充分利用五年虧損彌補期以合法方式為母公司吸收虧損2.2億元，節稅5500萬元；

幫助多家汽車經銷商集團對銷售環節同時收取的其他費用進行籌劃，成立服務公司（小規模納稅人）專做全集團衍生業務，使增值稅率從價外費用的13%降到了3%，在合法前提下為公司降低了稅負，一個集團全年節稅近700萬元；

3、在全國知名會計網校（中華會計網校、中稅網、高頓等）、多家線下培訓機構擔任財稅講師

研究會計準則與稅收法規十余年，有近10年線上線下財稅知識培訓經驗，學員累計60000余人，為企業培養了大量中高級財稅管理人才

應邀為多家知名大學總裁班、MBA班、EMBA班進行非財務管理人員的財稅知識培訓

應邀為多家大型知名企業進行相關會計準則及稅收法規、管理會計知識體系的培訓，如國家電網有限公司(國企)、中國兵器集團(央企上市公司)、中國能源集團(央企上市公司)、蒙牛乳業、中國航信集團等

任各地稅務機關培訓項目財稅講師、任教育部在校大學生能力考試主講財稅講師

4、擅長領域與培訓方向

郝老師總結了多年的財稅管理實戰經驗及培訓經驗，對于企業如何打造自己的財務及稅務管理系統、內部流程優化方面進行了深入研究，尤其擅長金稅四期下企業的涉稅風險控制、納稅籌劃、新企業會計準則、管理會計學（企業內控合規與風險、預算與成本管理、資金管理、報表分析等）

郝老師在多年服務企業過程中，發現在金稅三期及四期大數據背景下，很多企業尤其是企業主的稅務風險意識薄弱，導致企業在各個業務環節中存在顯著的風險與盲區，加上近年來財政部陸續出臺的新會計準則在與國際準則趨同，新準則名詞晦澀難懂，稅會差異造成的風險越來越大。所以郝老師期望通過財稅類培訓課程，從專業角度為企業提供合理且可操作的建議，在合法的前提下，規避企業稅務風險、加強稅企溝通，有效降低稅負，提升企業利潤。

另外企業發展中，財務做為處于企業管理的核心地位，財務管理水平高低直接影響企業經濟效益的好壞，但企業管理決策人員通常重發展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費，資金管理出現危機等潛在風險；郝老師希望通過財務管理類課程的培訓，改變管理人員與財務人員的固有思維，掌握必備的財務知識與決策方法，提升企業管理價值。

【主講課程】

財稅類：

《大數據時代下，金稅四期工程介紹與大數據預警指標管理》

《金稅四期下——發票的合規性與稅務風險控制》

《深度解析——金稅四期下增值稅最新政策解讀與風險防范》

《深度解析——金稅四期下企業所得稅最新政策與年終關賬注意事項》

《金稅四期與首違不罰下——最新企業所得稅匯算清繳政策精講與填報輔導》

《金稅四期下——不容忽視的小稅種（個人所得稅、房產稅、印花稅等）疑難點處理》

《新政策+新攻略——金稅四期下企業進行涉稅風險自查必備技巧》

《業務角度看稅法——金稅四期下企業經營業務流程的稅務合規性管控》

《業務角度看稅法——金稅四期下如何防范合同管理的重大稅務風險》

《財務人員必修——如何應對隱藏在會計科目中的涉稅風險》

《稅改思變——金稅四期下企業納稅籌劃技巧》

《企業“裸奔”時代——金稅四期下稅企爭議與稅務稽查應對》

《金稅四期+新收入準則——稅會差異分析與實務應用》

《與時俱進——深度解讀最新<企業會計準則>》（收入、金融工具、租賃、政府補助準則）

《新會計準則下——企業全盤賬務處理》

《新企業會計準則下——汽車4S店全盤財稅處理》

《大數據及人工智能背景下——汽車4S店稅務風險躲“坑”全攻略》

財務管理類：

《洞悉管理會計與業財融合真諦——傳統會計人員必修》

《優秀財務人員修煉“五部曲”——財務人員職業道德修養在實務中的運用》

《管理會計視野下的財務報表分析》

《汽車4S店各業務環節內部控制風險及應對策略》

非財類：

《決策靠數據，效益靠管理——非財務管理人員的財務必修課》

《非財務管理人員基于管理用的財務報表分析》

《企業各業務環節涉稅風險管控》

《企業內部風險控制與合規管理》

《現金流量與營運資金管理》

《提升企業利潤空間——全面預算與降本增效管理》

【學員評價】

郝老師的內控課程非常系統，內容豐富，通俗易懂，從一線業務部門到二線部門可能存在的內控漏洞和隱患進行了詳細的講解，通過大量落地案例的分享與現場互動，解決了我集團管理中的實際問題。

——山西諾維蘭集團總裁 朱建軍

郝老師會計和稅法的專業知識很深厚，課講得很有條理，很接地氣，有重點，有案例，一聽就知道事先做足了準備工作；郝老師對培訓工作的熱情與執著讓人欽佩，課后耐心回答學員的提問，是非常嚴謹并且有責任心和親和力的一位好老師！

——江西國力集團財務總監 周會

感謝郝老師本次精彩培訓，會計準則透徹、稅會差異非常實用、職業道德及內控講解與實務結合清晰易懂，大家第一次聽到會計準則和稅法相結合的課程，案例豐富，風趣幽默，學員們反饋很好，也得到了集團領導的認可與好評（集團財務一把手臨時開會離開前安排了錄音），下次有機會還請您給我們授課。

——中國能源內蒙準能集團財務科長 孫剛

謝謝郝老師給我們講授精彩的課程，本來安排80位學員，后來下屬各集團領導看了您的資歷背景介紹和課程內容后，慕名而來100人，總計180多人！學員們對您的課程都非常感興趣，案例豐富，很實用。期待下次繼續合作。

——中國兵器集團培訓協會 石鵬

我們本次課程時間雖然是一天，但是課程內容非常飽滿。專業知識和真實案例結合，深入淺出，很實用，同學們理解的也不錯。希望下次學校安排可是更長的課程，您多給我們講授專業的稅法知識。

——鄭州大學總裁班 時冰雪

郝老師的金稅四期預警管理課程真的很棒，縣域民營企業普遍在稅法和財務管理方面很差，可能在您看來常識性的東西大家就是不知道。昨天培訓可謂是干貨滿滿，可惜就是時間有限，看您也是意猶未盡，期待有機會再聆聽培訓！

——張家口張北工商銀行行長 王鵬

2022年2月19日金稅四期新政解讀與風險防范課程反饋很好，有幾位同學不是做財務的，都說郝老師講的內容能聽懂，同學們都說收獲很大，老師很敬業，配合度很高，這樣的老師很難得！

——香港亞洲商學院總裁班、MBA班 胡慧敏老師

【服務客戶】

企業客戶：中國兵器集團、中國能源集團、國家電網有限公司、蒙牛乳業集團、中國航信集團、陜西燕山眾課、工商銀行張家口支行、上海工銀安盛保險公司、佳通輪胎、北京京城機電控股集團、哈爾濱電氣集團、山西運城諾維蘭集團、江西南昌國力集團、四川宜賓安鴻集團、河南鄭州合眾集團、北京雨鳥貿易等

大學院校：鄭州大學總裁班、北京大學總裁班、香港亞洲商學院總裁班、MBA班等

線上機構：中華會計網校、中稅網、北京財會成長學苑、湖南一二課堂、北京天元鴻鼎、前沿講座等

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