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【課程背景】

近年來國家出臺了一系列稅收優惠政策。但是，國家在提供各項稅收優惠政策的同時，也在不斷加大稅務稽查力度，強化稅收管理，加強了稅收大數據、風險管理和稅收分析，日常監管納稅評估及納稅人財務分析抓取比對，也更加的精準和便捷；新形勢下，企業應如何加強風險管理，規范業務流程、排查涉稅風險來應對稅務稽查？

對于企業來說，產生稅務風險不僅僅來源于惡意的偷稅漏稅，更多的是來源于日常財務工作中的不合規操作。打鐵還需自身硬，一個優秀的財務人員，首先必須是一個合格的會計，有著過硬的財務基礎，以正確的會計處理為基礎，準確運用稅收政策，讓企業合法合規的享受政府給予的稅收優惠；會計人員政策掌握不到位，就會造成多繳稅！但是比多交稅更可怕的是，如果會計人員做賬不規范，你根本就不知道你到底多繳了多少稅，或者不知不覺中少繳了多少稅，為自己埋下了更大的稅收稽查風險?。?！

財務人員到底應該姓“財”還是姓“稅”？應該如何確定財務記賬依據，打造合規財務數據？您的日常財務工作是否規范，風險防范是否到位？您是在幫老板省稅，還是不清楚自己是不是在正確交稅？你的企業現在是健康發展，還是已經暗藏風險？合格的財務人員必須能做到：不多交稅、不早交稅、稅負合理、風險可控；在本次課程中，將某些財務人員的不規范處理導致企業多交稅甚至造成更大的涉稅風險的實際案例和大家分享，和財務朋友們聊一聊如何從日常業務流程入手，在日常的資金管控環節、費用報銷環節以及采購環節、銷售環節等分別有哪些需要關注的風險點，如何來規范操作，規避風險，提前消除潛在隱患，教您對企業進行一次全面健康體檢，真正做到風險可控！

【課程收益】

通過實務案例風險分析，識別財務常見操作誤區；

幫助財務人員建立審計思維模式，了解企業財稅風險自查要點；

規范日常操作，消除潛在隱患，避免給自己“埋雷”，養成良好的職業習慣；

【課程對象】

會計，財務主管，稅務主管

【課程大綱】

第一章如何確定記賬依據，打造合規財務數據

第二章企業各業務環節風險自查及案例分享

1、資產管理環節財務風險自查

1. 貨幣資金風險自查

1)銀行賬戶是否公私分明，是否存在異常大額交易？

2)公私不分會給企業帶來哪些風險及如何化解；

3)稅務機關是否有權利檢查個人銀行賬戶？

4)企業還可以用現金支付嗎？現金支付風險及注意事項；

5)你公司的資金管理崗位設置是否合理，資金管控關鍵環節應如何設計；

2.應收賬款風險自查

1) 如何加強應收賬款日常管理，降低應收賬款無法收回風險；

2) 應收賬款長期掛賬無法收回，正確的處理方式；

3. 庫存商品風險自查

1) 你的庫存商品賬實相符嗎，有沒有定期盤點？

2) 公司存貨盤點中的盤盈和盤虧處理及涉稅風險提醒；

3) 存貨發生損失后涉稅處理是否正確？

4.固定資產風險自查

1) 你的固定資產有臺賬嗎？折舊計提是否合規？

2) 融資租賃固定資產未全額收到固定資產發票，應該如何入賬及抵扣進項？

3) 融資租賃固定資產可以享受一次性稅前扣除嗎？

4) 固定資產處置涉稅風險自查；5) 銷售使用過的固定資產什么情況下可以適用簡易計稅；

5. 無形資產風險自查

2、購銷環節財務風險自查

1.合同簽訂與審核風險自查

1)財務人員應關注合同簽訂的哪些事項？

2)案例解析合同簽訂技巧與納稅時間風險規避；

3)“五步法”教你快速掌握合同審核技巧；

4)合同違約責任界定及涉稅處理？

5)發票抵扣“三流一致”，到底指的哪三流？

6)付款方和實際購買方不一致，發票應該開給誰？

7)票、貨到達時間不一致應如何處理？

……

2. 銷售返利風險自查

1) 銷售收款環節主要風險及管控，納稅義務發生時間是否準確？

2) 銷售返利是否需要預提？

3) 收到現金返利和實物返利時應如何操作？

4) 銷售返券的財稅處理風險自查；

5) 向客戶贈送禮品是否要視同銷售，應如何記賬和交稅？

6) 商品保修期內提供的免費維修服務，需要確認收入嗎？

3. 稅前扣除憑證風險自查

1) 因延遲付款而收取的利息收入，是否屬于價外費用？你開票了嗎？

2) 發票是入賬的唯一依據嗎？稅前扣除憑證風險自查；……

3、企業三項費用自查要點梳理

1) 費用報銷環節的常見舞弊手段；

2) 公司費用管控常用措施；

3) 食堂支出的財稅處理自查

4) 差旅費相關支出的風險自查；

5) 員工出差報銷取得個人抬頭的發票，是否可以在公司報銷？

6) 報銷非本單位人員差旅費，計入招待費行不行？

7) 會議費中的餐費應如何開票？是否可以全額抵扣進項？

8) 公司車輛相關費用支出財稅處理自查；

9) 公司財務費用風險自查？

10) 公司各種利息收入及無息借款如何處理更為規范？

11) 支付銀行貸款利息可以憑回單作為入賬依據嗎？

12) 財務費用發票入賬及認證抵扣風險自查？

13) 企業發生的借款費用所得稅前扣除是否合規；

……

4、其他涉稅環節自查要點梳理

1) 企業支付的人工費用風險自查；

2) 企業支付的臨時工工資屬于“工資薪金”還是“勞務報酬”？

3) 企業支付個人的勞務報酬財稅風險及處理思路；

4) 公司發放給的各種補貼福利風險自查；

5) 企業為職工繳納的保險費都可以據實扣除嗎？6) 企業收到的政府補助自查要點？

7) 小稅種風險自查

i.合同印花稅梳理；

ii.附加稅費如何享受減免？

iii.公司使用的廠房沒有房產證，還需要交房產稅嗎？

iv.其他小稅種風險分析

第三章如何化解自查風險

1. 事前控制

1) 培養財務管理思維，了解業務操作流程，實現業財融合；

2) 完善事前控制措施，建立健全資產管理及風險控制制度；

3) 業務準確識別，證據管理完善。

2. 事中管理

1) 重視和管理層及業務部門的溝通，取得管理層支持；

2) 加強事中管理措施，嚴格執行企業各內控環節的風險管控；

3) 重視日常賬務的規范處理和稅務管理；

4) 定期進行報表分析，關注報表異常，及時排查風險。

劉老師

講師背景：

注冊會計師

稅務師

國家稅務總局某省稅務局領軍人才

主要項目經歷：

某省高新技術企業資格認定評審專家委員會專家

中國銀行某省分行2018年“千戶集團”大企業稅收風險檢查

某省萬科，碧桂園房地產開發項目企業所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對接”全程指導。

2019年百億虛開發票案專案組成員

財政部，國家稅務總局開展的77家藥企專項檢查項目組成員

擅長行業：房地產業，建筑業，融資租賃業，傳統資源行業，銀行業。

咨詢范圍：風險應對、政策解讀、稅費疑難

主講課程：

數字智管下企業各環節風險自查及內控合規指引

金稅四期“以數治稅”下 稅務稽查新方法與稅務籌劃紓困建筑業稅務操作實務 及突出方風險應對

金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

“嚴查偽高新”背景下高新技術企業風險排查與后續管理金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

由“以票控稅”變為“以數治稅”下，企業稅務風險自查及稽查應對策略

稅務局視角下的金稅四期對企業財稅管理的影響及應對

從稅收稽查角度看直播影視行業稅收風險防范及應對

建筑業稅務操作實務及突出方風險應對

房地產業全程稅務風險控制與應對

醫藥行業稅收風險與應對

從認定到管理：高新技術企業全流程財稅核算要點

物流企業涉稅風險與稅收籌劃

授課風格：

分析問題一針見血，嚴謹睿智，平易近人。

知識體系完善，所以善于用深入淺出的語言進行講解；

知識融于實踐，業財融合，幫助企業實現有效的資源配置；

授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰水平。

服務客戶

中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、萬科、萬達、碧桂園、恒大、神華集團、華煤集團、長慶油田、國家電網等。

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