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【課程背景】

近年來(lái)國(guó)家出臺(tái)了一系列稅收優(yōu)惠政策。但是，國(guó)家在提供各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)，也在不斷加大稅務(wù)稽查力度，強(qiáng)化稅收管理，加強(qiáng)了稅收大數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理和稅收分析，日常監(jiān)管納稅評(píng)估及納稅人財(cái)務(wù)分析抓取比對(duì)，也更加的精準(zhǔn)和便捷；新形勢(shì)下，企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、排查涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅來(lái)源于惡意的偷稅漏稅，更多的是來(lái)源于日常財(cái)務(wù)工作中的不合規(guī)操作。打鐵還需自身硬，一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，首先必須是一個(gè)合格的會(huì)計(jì)，有著過(guò)硬的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，以正確的會(huì)計(jì)處理為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確運(yùn)用稅收政策，讓企業(yè)合法合規(guī)的享受政府給予的稅收優(yōu)惠；會(huì)計(jì)人員政策掌握不到位，就會(huì)造成多繳稅！但是比多交稅更可怕的是，如果會(huì)計(jì)人員做賬不規(guī)范，你根本就不知道你到底多繳了多少稅，或者不知不覺(jué)中少繳了多少稅，為自己埋下了更大的稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)！！！

財(cái)務(wù)人員到底應(yīng)該姓“財(cái)”還是姓“稅”？應(yīng)該如何確定財(cái)務(wù)記賬依據(jù)，打造合規(guī)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？您的日常財(cái)務(wù)工作是否規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)防范是否到位？您是在幫老板省稅，還是不清楚自己是不是在正確交稅？你的企業(yè)現(xiàn)在是健康發(fā)展，還是已經(jīng)暗藏風(fēng)險(xiǎn)？合格的財(cái)務(wù)人員必須能做到：不多交稅、不早交稅、稅負(fù)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控；在本次課程中，將某些財(cái)務(wù)人員的不規(guī)范處理導(dǎo)致企業(yè)多交稅甚至造成更大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際案例和大家分享，和財(cái)務(wù)朋友們聊一聊如何從日常業(yè)務(wù)流程入手，在日常的資金管控環(huán)節(jié)、費(fèi)用報(bào)銷環(huán)節(jié)以及采購(gòu)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)等分別有哪些需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如何來(lái)規(guī)范操作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提前消除潛在隱患，教您對(duì)企業(yè)進(jìn)行一次全面健康體檢，真正做到風(fēng)險(xiǎn)可控！

【課程收益】

通過(guò)實(shí)務(wù)案例風(fēng)險(xiǎn)分析，識(shí)別財(cái)務(wù)常見(jiàn)操作誤區(qū)；

幫助財(cái)務(wù)人員建立審計(jì)思維模式，了解企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查要點(diǎn)；

規(guī)范日常操作，消除潛在隱患，避免給自己“埋雷”，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣；

【課程對(duì)象】

會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)主管，稅務(wù)主管

【課程大綱】

第一章如何確定記賬依據(jù)，打造合規(guī)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

第二章企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)自查及案例分享

1、資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

1. 貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)自查

1)銀行賬戶是否公私分明，是否存在異常大額交易？

2)公私不分會(huì)給企業(yè)帶來(lái)哪些風(fēng)險(xiǎn)及如何化解；

3)稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有權(quán)利檢查個(gè)人銀行賬戶？

4)企業(yè)還可以用現(xiàn)金支付嗎？現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)及注意事項(xiàng)；

5)你公司的資金管理崗位設(shè)置是否合理，資金管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)應(yīng)如何設(shè)計(jì)；

2.應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)自查

1) 如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款日常管理，降低應(yīng)收賬款無(wú)法收回風(fēng)險(xiǎn)；

2) 應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬無(wú)法收回，正確的處理方式；

3. 庫(kù)存商品風(fēng)險(xiǎn)自查

1) 你的庫(kù)存商品賬實(shí)相符嗎，有沒(méi)有定期盤(pán)點(diǎn)？

2) 公司存貨盤(pán)點(diǎn)中的盤(pán)盈和盤(pán)虧處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)提醒；

3) 存貨發(fā)生損失后涉稅處理是否正確？

4.固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自查

1) 你的固定資產(chǎn)有臺(tái)賬嗎？折舊計(jì)提是否合規(guī)？

2) 融資租賃固定資產(chǎn)未全額收到固定資產(chǎn)發(fā)票，應(yīng)該如何入賬及抵扣進(jìn)項(xiàng)？

3) 融資租賃固定資產(chǎn)可以享受一次性稅前扣除嗎？

4) 固定資產(chǎn)處置涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查；5) 銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)什么情況下可以適用簡(jiǎn)易計(jì)稅；

5. 無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自查

2、購(gòu)銷環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

1.合同簽訂與審核風(fēng)險(xiǎn)自查

1)財(cái)務(wù)人員應(yīng)關(guān)注合同簽訂的哪些事項(xiàng)？

2)案例解析合同簽訂技巧與納稅時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；

3)“五步法”教你快速掌握合同審核技巧；

4)合同違約責(zé)任界定及涉稅處理？

5)發(fā)票抵扣“三流一致”，到底指的哪三流？

6)付款方和實(shí)際購(gòu)買(mǎi)方不一致，發(fā)票應(yīng)該開(kāi)給誰(shuí)？

7)票、貨到達(dá)時(shí)間不一致應(yīng)如何處理？

……

2. 銷售返利風(fēng)險(xiǎn)自查

1) 銷售收款環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)及管控，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是否準(zhǔn)確？

2) 銷售返利是否需要預(yù)提？

3) 收到現(xiàn)金返利和實(shí)物返利時(shí)應(yīng)如何操作？

4) 銷售返券的財(cái)稅處理風(fēng)險(xiǎn)自查；

5) 向客戶贈(zèng)送禮品是否要視同銷售，應(yīng)如何記賬和交稅？

6) 商品保修期內(nèi)提供的免費(fèi)維修服務(wù)，需要確認(rèn)收入嗎？

3. 稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)自查

1) 因延遲付款而收取的利息收入，是否屬于價(jià)外費(fèi)用？你開(kāi)票了嗎？

2) 發(fā)票是入賬的唯一依據(jù)嗎？稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)自查；……

3、企業(yè)三項(xiàng)費(fèi)用自查要點(diǎn)梳理

1) 費(fèi)用報(bào)銷環(huán)節(jié)的常見(jiàn)舞弊手段；

2) 公司費(fèi)用管控常用措施；

3) 食堂支出的財(cái)稅處理自查

4) 差旅費(fèi)相關(guān)支出的風(fēng)險(xiǎn)自查；

5) 員工出差報(bào)銷取得個(gè)人抬頭的發(fā)票，是否可以在公司報(bào)銷？

6) 報(bào)銷非本單位人員差旅費(fèi)，計(jì)入招待費(fèi)行不行？

7) 會(huì)議費(fèi)中的餐費(fèi)應(yīng)如何開(kāi)票？是否可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)？

8) 公司車輛相關(guān)費(fèi)用支出財(cái)稅處理自查；

9) 公司財(cái)務(wù)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)自查？

10) 公司各種利息收入及無(wú)息借款如何處理更為規(guī)范？

11) 支付銀行貸款利息可以憑回單作為入賬依據(jù)嗎？

12) 財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)票入賬及認(rèn)證抵扣風(fēng)險(xiǎn)自查？

13) 企業(yè)發(fā)生的借款費(fèi)用所得稅前扣除是否合規(guī)；

……

4、其他涉稅環(huán)節(jié)自查要點(diǎn)梳理

1) 企業(yè)支付的人工費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)自查；

2) 企業(yè)支付的臨時(shí)工工資屬于“工資薪金”還是“勞務(wù)報(bào)酬”？

3) 企業(yè)支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及處理思路；

4) 公司發(fā)放給的各種補(bǔ)貼福利風(fēng)險(xiǎn)自查；

5) 企業(yè)為職工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)都可以據(jù)實(shí)扣除嗎？6) 企業(yè)收到的政府補(bǔ)助自查要點(diǎn)？

7) 小稅種風(fēng)險(xiǎn)自查

i.合同印花稅梳理；

ii.附加稅費(fèi)如何享受減免？

iii.公司使用的廠房沒(méi)有房產(chǎn)證，還需要交房產(chǎn)稅嗎？

iv.其他小稅種風(fēng)險(xiǎn)分析

第三章如何化解自查風(fēng)險(xiǎn)

1. 事前控制

1) 培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理思維，了解業(yè)務(wù)操作流程，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合；

2) 完善事前控制措施，建立健全資產(chǎn)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

3) 業(yè)務(wù)準(zhǔn)確識(shí)別，證據(jù)管理完善。

2. 事中管理

1) 重視和管理層及業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通，取得管理層支持；

2) 加強(qiáng)事中管理措施，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)各內(nèi)控環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控；

3) 重視日常賬務(wù)的規(guī)范處理和稅務(wù)管理；

4) 定期進(jìn)行報(bào)表分析，關(guān)注報(bào)表異常，及時(shí)排查風(fēng)險(xiǎn)。

劉老師

講師背景：

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

稅務(wù)師

國(guó)家稅務(wù)總局某省稅務(wù)局領(lǐng)軍人才

主要項(xiàng)目經(jīng)歷：

某省高新技術(shù)企業(yè)資格認(rèn)定評(píng)審專家委員會(huì)專家

中國(guó)銀行某省分行2018年“千戶集團(tuán)”大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查

某省萬(wàn)科，碧桂園房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目企業(yè)所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對(duì)接”全程指導(dǎo)。

2019年百億虛開(kāi)發(fā)票案專案組成員

財(cái)政部，國(guó)家稅務(wù)總局開(kāi)展的77家藥企專項(xiàng)檢查項(xiàng)目組成員

擅長(zhǎng)行業(yè)：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，融資租賃業(yè)，傳統(tǒng)資源行業(yè)，銀行業(yè)。

咨詢范圍：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、政策解讀、稅費(fèi)疑難

主講課程：

數(shù)字智管下企業(yè)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)自查及內(nèi)控合規(guī)指引

金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務(wù)稽查新方法與稅務(wù)籌劃紓困建筑業(yè)稅務(wù)操作實(shí)務(wù) 及突出方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點(diǎn)與應(yīng)對(duì)策略

“嚴(yán)查偽高新”背景下高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查與后續(xù)管理金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點(diǎn)與應(yīng)對(duì)策略

由“以票控稅”變?yōu)?ldquo;以數(shù)治稅”下，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查及稽查應(yīng)對(duì)策略

稅務(wù)局視角下的金稅四期對(duì)企業(yè)財(cái)稅管理的影響及應(yīng)對(duì)

從稅收稽查角度看直播影視行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對(duì)

建筑業(yè)稅務(wù)操作實(shí)務(wù)及突出方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

房地產(chǎn)業(yè)全程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對(duì)

醫(yī)藥行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

從認(rèn)定到管理：高新技術(shù)企業(yè)全流程財(cái)稅核算要點(diǎn)

物流企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃

授課風(fēng)格：

分析問(wèn)題一針見(jiàn)血，嚴(yán)謹(jǐn)睿智，平易近人。

知識(shí)體系完善，所以善于用深入淺出的語(yǔ)言進(jìn)行講解；

知識(shí)融于實(shí)踐，業(yè)財(cái)融合，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的資源配置；

授課風(fēng)格幽默，邏輯清晰，過(guò)程互動(dòng)，理論結(jié)合案例，通俗易懂，通過(guò)學(xué)員思維重塑，全面提升學(xué)員綜合管理技能和實(shí)戰(zhàn)水平。

服務(wù)客戶

中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、萬(wàn)科、萬(wàn)達(dá)、碧桂園、恒大、神華集團(tuán)、華煤集團(tuán)、長(zhǎng)慶油田、國(guó)家電網(wǎng)等。

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