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【課程收益】：

內(nèi)部審計(jì)目的多樣，審計(jì)涵蓋的范圍寬廣，主要服務(wù)于管理層的管理，幫助管理層分析評價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。

本課程以案說法，針對不同的審計(jì)對象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過培訓(xùn):學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

【培訓(xùn)對象】：

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員

【課程大綱】：

開篇案例：傳統(tǒng)觀念里最難舞弊的貨幣資金造假案，成為18年底上市公司造假丑聞里又一批黑馬

第一節(jié) 解開企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的困惑與無力

1 如何保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性？

1.1人員獨(dú)立

1.2機(jī)構(gòu)獨(dú)立

1.3內(nèi)部控制保障

1.4國企尤其要注重黨對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)

2內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的關(guān)系

2.1 舞弊三角理論

2.2 內(nèi)部控制缺失導(dǎo)致的審計(jì)失敗經(jīng)典案例

3、內(nèi)部控制與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的關(guān)系

3.1 常見的財(cái)務(wù)舞弊手段（國際）

3.2 常見的財(cái)務(wù)造假方法（國內(nèi)）

第二節(jié) 如何做好風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)部審計(jì)

2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的內(nèi)審工作的特點(diǎn)

2.2 “五段化審計(jì)流程”解讀

2.3 內(nèi)部審計(jì)職能體系

2.3.1 財(cái)務(wù)收支審計(jì)&舞弊審計(jì)

2.3.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)&經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)

2.3.3 內(nèi)部控制審計(jì)

2.3.4 經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)

2.3.5 信息系統(tǒng)審計(jì)

2.3.6項(xiàng)目審計(jì)&專項(xiàng)審計(jì)

第三節(jié) 以北京某電子行業(yè)為例講解如何改進(jìn)內(nèi)審質(zhì)量

北京A企業(yè)內(nèi)審現(xiàn)狀與問題分析

本節(jié)為案例分析與課堂互動(dòng)階段

第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)控審計(jì)的方法與技巧——通過內(nèi)審查找風(fēng)險(xiǎn)

4.1資金管理防詐騙與挪用

4.2 費(fèi)用管理防失控

4.3 資產(chǎn)管理防無效

4.4 應(yīng)收賬款管理防壞賬

4.5 投資管理防失誤

4.6 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理防失控

4.7 合同管理防無效

4.8內(nèi)外部信息傳遞防滯后

第五節(jié) 傳授企業(yè)最常見的內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)與技巧

5.1 存貨內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)

5.2 固定資產(chǎn)內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)

5.3 無形資產(chǎn)內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)

5.1職工薪酬循環(huán)內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

5.1.1如何審計(jì)職工薪酬包括哪些內(nèi)容？

5.1.2如何審計(jì)職工薪酬核算的內(nèi)容是否符合要求？

5.1.3如何審計(jì)累計(jì)帶薪缺勤的合規(guī)性？

5.1.4如何審計(jì)非累計(jì)帶薪缺勤的合規(guī)性？

5.1.5 如何審計(jì)年終獎(jiǎng)的計(jì)提是否合規(guī)？

5.1.6如何審計(jì)非貨幣性福利核算的是否正確？

5.1.7如何審計(jì)辭退福利的合規(guī)性？

第六節(jié) 如何通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)表舞弊與差錯(cuò)？

6.1 如何快速通過內(nèi)部分析復(fù)核發(fā)現(xiàn)報(bào)表科目異常？

6.2 如何通過三大報(bào)表內(nèi)部的勾稽關(guān)系發(fā)現(xiàn)報(bào)表差錯(cuò)或舞弊？

第七節(jié) 反舞弊

7.1 反舞弊措施

?舞弊理論

?常見舞弊

?常見反舞弊方法

案例：實(shí)踐中遇到的舞弊案例

夏老師

夏倩—500強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)、金融實(shí)戰(zhàn)專家

★中國注冊會(huì)計(jì)師

★中國注冊評估師

★高級會(huì)計(jì)師

★北京航空航天大學(xué)管理學(xué)博士

★中國人民大學(xué)MBA入學(xué)考試面試官

★中國人民大學(xué)碩士畢業(yè)論文評審答辯委員

★對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)MBA社會(huì)導(dǎo)師

★中國農(nóng)業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)碩士社會(huì)導(dǎo)師

★北京航空航天大學(xué)MBA畢業(yè)論文盲審專家

★多家管理會(huì)計(jì)師與總會(huì)計(jì)師機(jī)構(gòu)特聘講師

★曾任某大型保險(xiǎn)總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部科室負(fù)責(zé)人

★現(xiàn)任500強(qiáng)央企下屬板塊在職財(cái)務(wù)總監(jiān)

夏倩老師曾經(jīng)擔(dān)任大型金融投資集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、500強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，國內(nèi)某保險(xiǎn)集團(tuán)公司(保險(xiǎn)行業(yè)頂尖企業(yè))計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、河南產(chǎn)權(quán)交易中心審計(jì)部經(jīng)理等職務(wù)。經(jīng)過多行業(yè)、多崗位的工作鍛煉，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，在財(cái)務(wù)管理工作方面經(jīng)驗(yàn)豐富，尤其擅長會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)分析，成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管控，預(yù)算管理和內(nèi)部控制建設(shè)、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與投融資決策、資本運(yùn)作等各個(gè)方面；善于理論聯(lián)系實(shí)際，撰寫的多篇論文發(fā)表于核心期刊，在《Lecture Notes in Mathematics》（SCI檢索）雜志上發(fā)表論文《An Integrated Model For The Implementation of ERP》

作為世界500強(qiáng)企業(yè)在職財(cái)務(wù)高管，并作為多家高校MBA社會(huì)導(dǎo)師與輔導(dǎo)專家，夏老師授課實(shí)操性強(qiáng)，善于運(yùn)用來自企業(yè)的鮮活資料與經(jīng)典案例，解決企業(yè)的實(shí)際問題，為學(xué)員排憂解難。擅長將枯燥與深?yuàn)W的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)轉(zhuǎn)化為深入淺出的實(shí)戰(zhàn)案例，使學(xué)員掌握到能解決實(shí)際工作問題的工具與方法。“純干貨、接地氣”是來自學(xué)員對夏老師授課內(nèi)容與風(fēng)格的評價(jià)。

財(cái)務(wù)系列：

《大數(shù)據(jù)下的財(cái)務(wù)分析實(shí)操案例》

《財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育與核算合規(guī)能力提升》

《所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》

《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

《互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代業(yè)財(cái)融合：經(jīng)營全環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)管控與價(jià)值創(chuàng)造》

《全面預(yù)算管理在企業(yè)中的實(shí)操運(yùn)用》

《新準(zhǔn)則下的核算能力提升與營改增后稅籌實(shí)操》

《管理會(huì)計(jì)在企業(yè)中的實(shí)操運(yùn)用與案例分析》

《大中型企業(yè)資金集中管控過程中的問題診斷與錦囊妙計(jì)》

《企業(yè)內(nèi)控經(jīng)典案例與實(shí)操技巧》

《市場化績效考核與業(yè)績提升——阿米巴經(jīng)營模式精髓》

《監(jiān)管驅(qū)嚴(yán)大環(huán)境下保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控與財(cái)務(wù)分析》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《成本管理與費(fèi)用控制》

《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)內(nèi)審》

資本系列：《企業(yè)上市前IPO財(cái)務(wù)合規(guī)性改造》、《企業(yè)并購與整合》、《企業(yè)投融資實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)薈萃》、

服務(wù)過的企業(yè)

葛洲壩集團(tuán)、北汽集團(tuán)、中電投集團(tuán)、國家電網(wǎng)、中鐵集團(tuán)、昆明能投集團(tuán)、河北以嶺藥業(yè)、美的集團(tuán)、中國太平洋保險(xiǎn)、華泰保險(xiǎn)、中華保險(xiǎn)、安邦保險(xiǎn)、中國聯(lián)通、通威集團(tuán)、蒙牛集團(tuán)、牽手果汁、農(nóng)銀人壽、貝瑞卡集團(tuán)公司（國內(nèi)A股上市公司）、振東集團(tuán)公司（國內(nèi)上市公司）、中聯(lián)水泥集團(tuán)、淮南礦業(yè)集團(tuán)、天津中車機(jī)械裝備公司、嘉華建材、潤揚(yáng)集團(tuán)

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